Бесплатный Банк Рефератов - Аналіз фінансового стану ЗАТ "Перлина"

Знание — сила. Библиотека научных работ.
~ Портал библиофилов и любителей литературы ~

Меню

Поиск

Аналіз фінансового стану ЗАТ "Перлина"

II. Планування

Планування форми 2

Стаття	Код рядка	За попередній період	За звітний період	План
1	2	4	3
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	010	509,5	2475,5	1806,5
Непрямі податки та інші вирахування з доходу	020	( 84.9 )	( 412.6 )	301,1
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (010-020)	030	424.6	2062.9	1505,5
Інші операційні доходи	040	1702,9	255,4	38,3
Інші звичайні доходи	050	42,3	2861,9	2861,9
Надзвичайні доходи	060	0	0	0
Разом чисті доходи (030 + 040 + 050 + 060)	070	2169.8	5180.2	4405,7
Збільшення (зменшення) залишків незавершеного виробництва і готової продукції	080	0	0	0
Матеріальні затрати	090	( 162.9 )	( 114.1 )	(83,3)
Витрати на оплату праці	100	( 356.3 )	( 561.7 )	(409,9)
Відрахування на соціальні заходи	110	( 128.9 )	( 203.8 )	(151,3)
Амортизація	120	( 190.9 )	( 208.2 )	(190,9)
Інші операційні витрати	130	( 981 )	( 1990 )	(1990)
у тому числі:	131	( 0 )	( 0 )
Собівартість товарів	140	( 370.6 )	( 399.2 )	(474,5)
Інші звичайні витрати	150	( 559.4 )	( 1255.9 )	(1255,9)
Надзвичайні витрати	160	( 0 )	( 0 )	0
Податок на прибуток	170	( 41.3 )	( 64.1 )	(295,3)
Разом витрати (090 + 100 + 110 + 120 + 130 + 140 + 150 - 80 + 160 + 170)	180	( 2791.3 )	( 4797 )	(4851,)
Чистий прибуток (збиток) (070 - 180)	190	-621.5	383.2	-445,35

У представленому плані товарооборот планувався за еластичністю до доходів населення міста Києва із розрахунку їх зменшення у 2009 році на 15%. Собівартість товарів планувалася як середня питома вага цього показника у товарообороті. Непрямі податки – виходячи із середнього рівня оподаткування за два попередніх періоди. Операційні доходи взяті із розрахунку темпу приросту за минулий період, а інші звичайні доходи – останнє значення, оскільки, виходячи із наведено вище аналізу, навряд чи варто очікувати приріст цих видів доходів.

Матеріальні затрати та витрати на оплату праці розраховані через рівні відповідних витрат, а витрати на соціальні заходи – через відповідний відсоток до фонду з/п. Амортизація і інші операційні витрати взяті останнім значенням (для уникнення значеного зростання при плануванні через темп росту). Звичайні витрати – також останнє значення.

Наведені прорахунки виводять чистий плановий збиток розміром 445,35 тис. грн.

Планування форми 1.

	2007			2008		2009
Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду (план)
1	2	3	4	3	4	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
- залишкова вартість	010	1.5	1.2	0	0	0	0
- первісна вартість	011	1.7	1.7	0	0	0	0
- накопичена амортизація	012	(0.2)	(0.5)	0	0	0	0
Незавершене будівництво	020	6752.5	8682	8682	8740.3	8740.3	8740,3
Основні засоби:
- залишкова вартість	030	2457.7	2244.4	2245.6	2191	2191	2150,1
- первісна вартість	031	3657.7	3483.9	3485.7	3522.3	3522.3	3456,5
- знос	032	(1200)	(1239.5)	(1240.1)	(1331.3)	(1331.3)	(1306,4)
Довгострокові біологічні активи::
- справедлива (залишкова) вартість	035	0	0	0	0	0	0
- первісна вартість	036	0	0	0	0	0	0
- накопичена амортизація	037	( 0 )	( 0 )	( 0 )	( 0 )	( 0 )	0
Довгострокові фінансові інвестиції:
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040	1.3	15.7	15.7	15.7	15.7	15,7
- інші фінансові інвестиції	045	0	0	0	0	0	0
Довгострокова дебіторська заборгованість	050	115.6	0	0	0	0	0
Відстрочені податкові активи	060	0	20.6	20.6	20.6	20.6	20,6
Інші необоротні активи	070	0	0	0	0	0	0
Усього за розділом I	080	9328.6	10963.9	10963.9	10967.6	10967.6	10926,7
II. Оборотні активи
Виробничі запаси	100	452.7	15.6	15.6	8.3	8.3	14,2
Поточні біологічні активи	110	0	0	0	0	0	0
Незавершене виробництво	120	0	0	0	0	0	0
Готова продукція	130	0	0	0	0	0	0
Товари	140	798.6	332.1	332.1	172.5	172.5	299,9
Векселі одержані	150	0	0	0	0	0	0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
- чиста реалізаційна вартість	160	0	0	10.6	36.8	36.8	17,3
- первісна вартість	161	0	0	10.6	36.8	36.8	17,3
- резерв сумнівних боргів	162	( 0 )	( 0 )	( 0 )	( 0 )	( 0 )	0
Дебіторська заборгованість за рахунками:
- за бюджетом	170	0.1	1.5	1.5	0	0	0
- за виданими авансами	180	0	10.6	0	0	0	0
- з нарахованих доходів	190	0	0	0	0	0	0
- із внутрішніх розрахунків	200	0	0	0	0	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	524.8	1101.9	1101.9	443.7	443.7	564,0
Поточні фінансові інвестиції	220	0	0	0	0	0	0
Грошові кошти та їх еквіваленти:
- в національній валюті	230	8.7	509.1	509.1	5610.3	5610.3	5610,3
- в іноземній валюті	240	0.1	0.1	0.1	446.5	446.5	446,5
Інші оборотні активи	250	366.9	346.6	346.6	117.9	117.9	169,5
Усього за розділом II	260	2151.9	2317.5	2317.5	6836	6836	7121,7
III. Витрати майбутніх періодів	270	1.5	2.8	2.8	5.3	5.3	10,0
Баланс	280	11482	13284.2	13284.2	17808.9	17808.9	18058,3
Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4	3	4	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	135.6	135.6	135.6	10135.6	10135.6	10135,6
Пайовий капітал	310	0	0	0	0	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	7709.1	7709.1	7709.1	7709.1	7709.1	7709,1
Інший додатковий капітал	330	0	0	0	0	0	0
Резервний капітал	340	34	34	34	34	34	34,0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	70.3	-551.2	-551.2	-168	-168	-613,4
Неоплачений капітал	360	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)
Вилучений капітал	370	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)	(0)
Усього за розділом I	380	7949	7327.5	7327.5	17710.7	17710.7	17231,4
II. Забезпечення наступних виплат та платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	0	0	0	0	0	0
Інші забезпечення	410	0	0	0	0	0	0
Сума страхових резервів	415	0	0	0	0	0	0
Сума часток перестраховиків у страхових резервах	416	0	0	0	0	0	0
Цільове фінансування	420	0	0	0	0	0	0
Усього за розділом II	430	0	0	0	0	0	0
ІІІ. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440	0	0	0	0	0	0
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	0	0	0	0	0	0
Відстрочені податкові зобов'язання	460	0	0	0	0	0	0
Інші довгострокові зобов'язання	470	0	0	0	0	0	0
Усього за розділом III	480	0	0	0	0	0	0
ІV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	3461.2	4849.3	4849.3	0	0	0
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	0	0	0	0	0	0
Векселі видані	520	0	0	0	0	0	0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	0.7	0.4	0.4	32.5	32.5	12,0
Поточні зобов'язання за розрахунками:
- з одержаних авансів	540	0	0	0	0	0	0
- з бюджетом	550	7.8	67	67	33.7	33.7	36,7
- з позабюджетних платежів	560	0	0	0	0	0	0
- зі страхування	570	0	0	0	0	0	0
- з оплати праці	580	0	0	0	0	0	0
- з учасниками	590	0	0	0	0	0	0
- із внутрішніх розрахунків	600	0	0	0	0	0	0
Інші поточні зобов'язання	610	63.3	1040	1040	32	32	778,2
Усього за розділом IV	620	3533	5956.7	5956.7	98.2	98.2	826,9
V. Доходи майбутніх періодів	630	0	0	0	0	0	0
Баланс	640	11482	13284.2	13284.2	17808.9	17808.9	18058,3

Незавершене будівництво приймалось на попередньому рівні. Первісна вартість основних засобів обрахована методом середнього темпу приросту, а амортизація – як частка її в первісній вартості за попередній період. Довгострокові фінансові інвестиції та відстрочені податкові активи – на рівні попереднього періоду. Виробничі запаси і товари планувалися через їхній період обороту виходячи із планового товарообороту. Так само – дебіторська заборгованість, інша поточна заборгованість, грошові кошти та інші оборотні активи.

Власний капітал було залишено без змін, окрім як нерозподілений збиток – збільшено на розмір збитку у плановому періоді. Кредиторська заборгованість за товари, роботи та послуги, поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом – через період обороту. Сума перевищення активом пасиву – короткостроковий кредит банку.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7

Новости

Мои настройки

Наверх