5.12. Расчет налога на добавленную стоимость за 1 квартал
5.12.1.
НДС, полученный от реализации продукции
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
НДСвых 1
= 947 648 *18%
|
170 577
|
117 000
|
5.12.2.
НДС, уплаченный при приобретении оборудования
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
НДСвх о 1
= 3 240 000 *18%
|
583 200
|
259 200
|
5.12.3.
НДС, уплаченный при выплате арендной платы
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
НДСвх ап
1 = 45 500*18%
|
8 190
|
5 760
|
5.12.4.
НДС, при закупке материалов
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
НДСвх м
зак1 = 560 000*18%
|
100 800
|
36 000
|
5.12.5.
НДС, начисляемый в бюджет
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
НДСб1 =
170 577 – (583 200 + 8 190+ 100 800) = 170 577 – 692 190
|
-521 613
|
-183 960
|
5.13. Результаты расчета налогов за 1 квартал т.г.
|
Наименование
налога
|
Начислено
за 1 квартал
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
ЕСН
|
116 350
|
106 600
|
|
Налог на
имущество
|
13 254
|
5 891
|
|
Налог на
прибыль
|
0
|
-8 758
|
|
НДС
|
-521 613
|
-183 960
|
6.
Расчет налогов за полугодие (6 месяцев) т.г.
6.1. Доход (выручка от реализации продукции) за:
6.1.1.
Второй квартал
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
Д2 =
9 476 480*20%
|
1 895
296
|
1 300
000
|
6.1.2.
Полугодие
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
Д6 =
1 895 296 + 947 648
|
2 842
944
|
1 950
000
|
6.2. Амортизационные отчисления по оборудованию за полугодие
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
Амо 6 м
= 54 000 + (27 000*3) = 54 000 + 81 000
|
135 000
|
60 000
|
6.3. Расчет остаточной стоимости оборудования на начало
6.3.1.
Мая
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
ОС о 05 =
3 186000 – 27 000
|
3 159
000
|
1 404
000
|
6.3.2.
Июня
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
ОС о 06
=3 159 000 – 27 000
|
3 132
000
|
1 392
000
|
6.3.3.
Июля
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
ОС о 07
=3 132 000 – 27 000
|
3 105
000
|
1 380
000
|
6.4. Балансовая стоимость автомобиля
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
БСа =
100 000 + 1000*18
|
118 000
|
100 000
|
6.5. Амортизационные отчисления по автомобилю:
6.5.1.
За месяц
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
Ама мес =
(118 000*1/10)/12 = 11 800/12
|
983
|
833,33
|
6.5.2.
За полугодие
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
Ама 6 =
983*2
|
1 967
|
1 667
|
6.6. Остаточная стоимость автомобиля на начало:
6.6.1.
Апреля
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
ОС а 04 =
0
|
0
|
0
|
6.6.2.
Мая
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
ОС а 05 =
118 000
|
118 000
|
100 000
|
6.6.3.
Июня
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
ОС а 06 =
118 000 – 983
|
117 017
|
99 167,67
|
6.6.4.
Июля
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
ОС а 07 =
117 017 – 983
|
116 033
|
98 333,24
|
6.7. Арендная плата производственного помещения и офиса за:
6.7.1.
Второй квартал
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
АП2 =
(182 000/12)*3 = 15 167*3
|
45 500
|
32 000
|
6.7.2.
Полугодие
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
АП6 =
45 500 + 45 500
|
91 000
|
64 000
|
6.8. Расход материалов и комплектующих изделий, используемых для
производства продукции (списанных на себестоимость) за полугодие
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
Мспис6 =
(2 800 000*20%) + 280 000 = 560 000 + 280 000
|
840 000
|
300 000
|
6.9. Расчет расходов на оплату труда и единого социального налога за
полугодие
6.9.1.
Оплата труда основных (производственных) рабочих за произведенную
продукцию (списанную на себестоимость)
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
ОТ о
спим6 = (1 960 000*20%) + 196 000= 392 000 + 196 000
|
588 000
|
480 000
|
6.9.2.
Оплата труда работающих вспомогательных рабочих и служащих
|
Расчет
|
Результаты
|
|
N = 18
|
N = 0
|
|
ОТ вс 6 =
(1 509 000*25%) + 251 500 = 377 250 + 251 500
|
628 750
|
625 000
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Налог на добавленную стоимость: применение законодательства в теории и на практике
Наверх