Кредитование предприятий производится
на основе кредитного договора. В договоре определяются права и обязанности
предприятия-заемщика и банка с учетом характера предоставленного кредита и
финансового состояния предприятия, устанавливается ответственность сторон за
нарушение условий договора. В кредитном договоре в качестве необходимых условий
также определяются: цели кредитования, размер кредита; сроки и основные условия
выдачи и возврата ссуды; способы обеспечения кредитного обязательства;
процентные ставки за кредит; перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования,
а также сроки их представления.
4. Взаимоотношения со страховыми
организациями
Под страхованием,
как экономической категорией понимаются распределительные и
перераспределительные отношения между субъектами рынка, бюджетами, фондами в
натуральной и денежной форме по поводу снижения и /или компенсации ущерба, чаще
всего, вне зависимости от источника риска и случая.
Страхование – это экономическое
отношение, в котором участвуют две стороны (или два субъекта). Одна из них –
это страховое общество (частное или государственное), или страховщик, которое
вырабатывает условия страхования и предлагает их своим клиентам – юридическим и
физическим лицам. Если условия устраивают клиентов, то они подписывают договор
установленной фирмы и регулярно вносят по нему страховщику денежные взносы
согласно договору. Из этих взносов у страховщика образуется особый
денежный фонд.
Другой стороной (субъектом) данного
экономического отношения являются юридические или физические лица, называемые страхователями.
Если в результате страхового случая
(стихийные бедствия, несчастный случай и т.д.) страхователю будет нанесен ущерб
(экономический или здоровью), то страховщик в соответствии с условиями договора
выплачивает страховое возмещение.
Страховщик и страхователь регулируют
страховое отношение специальным договором. В мировой практике он называется страховым
полисом. Этот документ (именной или на предъявителя) удостоверяет
заключение страхового договора и содержит обязательство страховщика выплатить
страхователю при наступлении страхового случая определенную сумму денег.
Для заключения договора страхования,
а им может быть страховой полис либо страховое свидетельство,
страхователь представляет страховщику определенный набор документов.
Основная цель представления
документации – определение степени страхового риска. Изучив клиента, страховщик
устанавливает страховую премию (взнос) в процентах к страховой сумме и
дифференцированной в зависимости от срока страхования.
После уплаты премии договор вступает
в силу. Если по договору страхования к установленному сроку поступит менее
исчисленной суммы платежа, то такие договоры считаются несостоявшимися, а
поступившие платежи возвращаются страхователю.
Наиболее существенными моментами в
страховании являются: размер ответственности, принимаемой страховщиком,
определение страхового случая и возмещение убытков.
Условия страхования четко оговаривают
срок, в течение которого страхователь обязан сообщить о наступлении страхового
случая путем подачи заявления. Обычно действует 5-дневный срок для извещения о
произошедшем событии. Размер страхового возмещения определяется в зависимости
от объема ответственности страховщика, исходя из суммы непогашенной
задолженности на установленную кредитным договором дату.
Условия страхования предусматривают
порядок возмещения убытков. Одновременно страховая организация оставляет за
собой право отказать в выплате страхового возмещения. Свой отказ страховщик
связывает, во-первых, с недостоверностью сообщенных страхователем сведений,
которые могли иметь существенное значение для суждения о страховом риске,
во-вторых, если страхователь не выполнил обязанностей, возложенных на него
условиями страхования. В момент заключения договора эти условия должны формулироваться
сторонами конкретно, во избежание дальнейших споров.
Традиционное
страхование подразделяется наличное, имущественное страхование и страхование
ответственности. Различные виды страхования имеют разное значение в
хозяйственной деятельности предприятия. Рассмотрим основные виды страхования,
используемые отечественными предприятиями.
Имущественное страхование. Страхованию подлежат здания,
сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины,
транспортные средства, суда, орудия рыбного лова, объекты незавершенного
производства, инвентарь, готовая продукция- сырье, материалы и другое
имущество.
Не подлежат страхованию наличные
деньги, ценные бумаги и другое имущество, находящееся в зоне, которой угрожает
стихийное бедствие, с момента объявления о такой угрозе или составления
компетентными органами соответствующего документа, подтверждающего факт угрозы.
Предприятие, застраховавшее
принадлежащее ему имущество, имеет страховую защиту не только тех материальных
ценностей, которые были у него на момент заключения договора страхования, но и
имущества, поступившего в период действия договора страхования. Причем такое
имущество считается застрахованным без взыскания страховых платежей. Если часть
имущества выбыла в период договора, страховые платежи не возмещаются.
Предусмотрены следующие виды
договоров страхования имущества:
• основной договор – договор
страхования всего имущества, принадлежащего предприятию;
• дополнительный договор – договор
страхования всего имущества, полученного предприятием по договору
имущественного найма (если оно не застраховано у наймодателя) или принятого им
от других организаций и граждан для переработки, ремонта, перевозки, на
комиссию, хранение и т.д.;
• договор выборочного страхования
части имущества, как принадлежащего предприятию, так и принятого им;
• специальные договоры, заключаемые
для обеспечения страховой зашиты имущества в период проведения
экспериментальных и исследовательских работ, а также во время экспонирования на
выставке.
Договоры страхования имущества с
предприятиями заключаются на один год и на неопределенный срок с ежегодным
пересчетом стоимости имущества и суммы платежей.
Договор, заключенный на
неопределенный срок, считается продленным на следующий срок при условии
внесения до окончания года, за который уплачены платежи, не менее 25% суммы
страховых платежей, рассчитанной на следующий год.
С предприятиями, деятельность которых
носит сезонный характер, а также при страховании имущества, принятого от других
организаций и граждан (дополнительный договор), страховании на время проведения
экспериментальных и исследовательских работ, экспонирования на выставке
(специальный договор) может быть заключен договор на срок менее одного года
(краткосрочный договор).
Если имущество страхуется на срок до
9 месяцев, платежи исчисляются за каждый месяц к размере 10% годовой
ставки, а при страховании на 10–11 месяцев–в размере годовой ставки. По
договорам, заключенным на срок менее 1 месяца, платежи исчисляются как за
полный месяц.
По договору страхования организация
несет ответственность за гибель или повреждение имущества в результате стихийных
бедствий, необычных для данной местности морозов и снегопадов, пожаров,
взрывов, затоплений, аварий средств транспорта, отопительных систем,
прекращения подачи электроэнергии в результате пожара, аварии и т.п.
Имущество, принадлежащее предприятию,
может быть застраховано в его полной (балансовой) стоимости либо в определенной
его доле. Если имущество принято на страхование в определенной доле, то все
объекты страхования считаются застрахованными в такой же доле от их стоимости.
Имущество, полученное предприятием по
договору имущественного найма или принятое им от других организаций и населения
для ремонта, перевозки и т.п., принимается на страхование в размере полной его
стоимости.
Страховая сумма по договорам
страхования устанавливается исходя из максимально возможного ущерба.
При страховании имущества,
принадлежащего предприятию, в полной стоимости оно считается застрахованным в
размере:
• полной балансовой стоимости
(здания, сооружения, машины, оборудование и другие основные средства);
• фактической стоимости
(товарно-материальные ценности, как собственного производства, так и
приобретенные предприятием);
• экспертной оценки на основании
представленных страхователем документов (экспонаты выставок, коллекции,
авторские работы и т.п.);
• фактически произведенных
материальных и трудовых затрат к моменту страхового случая исходя из
утвержденных норм и расценок на строительные работы (объекты в стадии
незавершенного строительства).
Если заключается основной договор
страхования, то ставки устанавливаются в следующих размерах в процентах от
страховой суммы:
• для нефтеперерабатывающих,
нефтегазодобывающих, горнодобывающих, нефтехимических, химических,
горно-обогатительных, металлургических, деревообрабатывающих,
целлюлозно-бумажных, транспортных, торговых, энергетических предприятий, в том
числе предприятий атомной энергетики -– 0,15%, с ответственностью за кражу –
0,3%;
• для машиностроительных,
строительных и других предприятий – 0,1 %, с ответственностью за кражу – 0,2%;
• для транспортных средств– 1,0%, с
ответственностью за угон – 2,0%.
Если заключается договор страхования
части имущества, в том числе при страховании экспонатов выставок, принимаются
другие ставки для предприятий всех видов деятельности:
• по страхованию имущества (за
исключением транспортных средств) – 1,0%, с ответственностью за кражу – 2,0%;
• по страхованию транспортных средств
– 2,0%, с ответственностью за угон – 3,0%.
Страхование отгруженной с предприятия
продукции на период ее перевозки. В данном случае предприятие-изготовитель само или по просьбе
покупателя страхует товары на период их транспортировки. Как правило, сумма
страховки соответствует номинальной стоимости товаров или превосходит ее на
10–30% исходя из сложности обстоятельств по транспортировке из-за различных
неблагоприятных условий.
Страхование транспортных средств
осуществляется предприятием на случай пожара, транспортных аварий и других
обстоятельств. Особенностью страхования в данном случае является то, что
страховой полис покрывает не только убытки самого предприятия в связи с полной
или частичной утратой транспортного средства, но и ущерб, нанесенный третьим
лицам.
Компенсационное страхование. Обычно выполняет роль возмещения
определенных сумм рабочим и служащим предприятия в случае частичной или полной
потери трудоспособности в результате несчастного случая на производстве,
заболевания или смерти.
Индивидуальные предприниматели и
коммерческие предприятия отчисляют из своих доходов установленную сумму в
страховой фонд, однако, не менее выгодно оформлять компенсационное страхование
работников предприятия в страховых компаниях. Использование этого вида
страхования заставляет администрацию предприятия принимать эффективные меры для
улучшения условий труда, снижения уровня травматизма и заболеваемости. Если
условия труда не отвечают установленным стандартам, нормам и требованиям, то
предприятие будет вынуждено платить компаниям повышенные страховые премии, что,
естественно, ведет к ухудшению финансового положения и снижению уровня
конкурентоспособности предприятия на рынке.
Медицинское страхование. Страховой фонд направляется
предприятием на основе медицинского страхового полиса в различного рода
лечебные заведения, обеспечивающие медицинское обслуживание работников
предприятия. Страхование в области здравоохранения обычно покрывает все или
большую часть расходов по пребыванию работников предприятия в больницах, на
оплату счетов лечащих врачей и хирургических операций.
Страхование кредита. В отечественной практике страховых
организаций страхование кредита производится с 1990 г. Страхование
осуществляется на добровольной основе в двух формах:
• добровольное страхование
ответственности заемщика за непогашение кредита;
• добровольное страхование риска
непогашения кредита. В первом случае страхователем выступает заемщик, объектом
страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за
своевременное и полное погашение кредитов (включая проценты за использование
кредита). Во втором случае страхователем выступает банк, объектом страхования
является ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за
своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитами.
Тесты
1. bФункция выполняемая бюджетом государства:
а)
перераспределение национального дохода;
б) предупредительная
функция;
в)статистическая
функция;
г) наблюдательная
функция.
2.В федеральном
бюджете РФ преобладают функциональные расходы:
а) на охрану
окружающей среды;
б) расходы на
культуру, искусство, СМИ;
в) на образование;
г) на
национальную оборону.
3.Расходы,расходы
обеспечивающие сбалансированного функционирование бюджетной системы:
а) расходы на
охрану окружающей среды;
б)расходы на
культуру, искусство, СМИ;
в) финансовая
помощь бюджетам других людей.
4.В бюджетах
стран с развитой рыночной экономикой расходы на погашение и обслуживание
государственного долга :
а)
предусмотрены;
б) не
предусмотрены;
в) такой статьи
расходов вообще нет.
5. В зарубежной
практике бюджет … классификация доходов и расходов бюджета:
а) используется;
б) не используется.
6. Дайте ответ,
поступают ли таможенные пошлины в доходы федерального бюджета РФ:
а) Да;
б) Нет.
7.Ведущее звено
бюджетной системы РФ - это:
а) Федеральный
бюджет РФ;
б) региональные
бюджеты;
в) местные бюджеты;
г) внебюджетные
фонды.
8. Источник
финансирования деятельности Счетной палаты РФ:
а) федеральный
бюджет РФ;
б) региональные
бюджеты;
в)местные бюджеты;
г) внебюджетные
фонды.
9. В расходах
федерального бюджета РФ преобладают:
а) погашение и
обслуживание государственного долга;
б) наука и
фундаментальные исследования;
в)рыболовство;
г)сельское хозяйство.
10. Выберите из
нижеперечисленных верное утверждение:
а) расходы бюджета
носят только возвратный характер;
б) расходы бюджета
носят только безвозвратный характер;
в) расходы
бюджета могут иметь как возвратный, так и безвозвратный характер.
Заключение
Итак,
взаимоотношения предприятий с институтами финансово-кредитной системы охватывают
существенный спектр жизнедеятельности современной организации. Предприятия для
осуществления своей деятельности пользуются услугами банков, страховых
компаний, фондовых и товарных бирж, инвестиционных фондов и других организаций.
Формы и виды взаимоотношений определяются характером проводимых операций.
Банк осуществляет безналичный
платежный оборот, открывает расчетный и текущий счета предприятия, осуществляет
кассовые операции и кредитование, проводит валютные операции, оказывает
лизинговые, факторинговые и трастовые услуги.
Биржи позволяют осуществлять
куплю-продажу без наличия самого товара при заключении сделки. В качестве
товаров фигурируют средства производства и предметы потребления (товарная
биржа), ценные бумаги (фондовая биржа), иностранная валюта (валютная биржа).
Для снижения степени риска
предприятие может пользоваться услугами страховых организаций. Страхованию
подлежат здания, сооружения, машины и оборудование, транспортные средства,
объекты незавершенного производства, готовая продукция, товары, сырье,
материалы и другое имущество, работники предприятия, кредиты и т.д.
1.
Бражников М.Н.
Экономика организации: курс лекций. М.: Проспект, 2009 – 411 с.
2.
Ковалев В. В.,
Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия : учеб. – М.: ТК
Вели, Изд- во Проспект, 2005. – 424 с.
3.
Савицкая Г. В.
анализ хозяйственной деятельности предприятия : Учебник. – 4-е изд., перер. И
доп. – М.: ИНФРА – М, 2008. – 512 с.
4.
Протасов В. Ф.
Анализ деятельности предприятия ( фирмы): производство, экономика, финансы,
инвестиции, маркетинг. – М.:"Финансы и статистика", 2003 – 536 с.
5.
Сафронов Н. А. Экономика
организации (предприятия). М.: Магистр, 2008
6.
Журавлев П. В., Банников С. А.,
Черкашин Г. М. Экономика предприятия и предпринимательской деятельности. М.:
Экзамен, 2008
7.
Экономика
предприятия (фирмы): Учебник. / Под ред. проф. О. И. Волкова и доц. О. В.
Девяткина – 3- е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА – М, 2005. – 601 с.
8.
Экономика предприятия. Под ред.
Горфинкеля В.Я. – М.: Финансы, 2001.- 522с.
9.
Экономика предприятия. Под ред.
Грузинова В.П., Грибов В.Д. – М.: Издательство Вега, 2003 – 342 с.
10.
Голованенко С.Л. Экономика
предприятия. -М.: Высшая школа, 2004 - 352с.
Страницы: 1, 2
|