Анализ организации коммерческих банков

1. Исходные данные

В – вариант 2;
Н – номер студента по списку 15;
Д – день рождения 06;
М – месяц рождения 07.

Тогда коэффициенты для уточнения исходных данных будут:

К1=(В+Н)*10=170
К2=1+(В+Н)/100=1,17
К3=(Д+М)*10:В=65

Запишем исходные данные по заданиям.

Задание 1. Анализ выполнения банком экономических нормативов

Таблица 1.1 – Баланс коммерческого банка «Альфа» на 01.02.2000г. тыс. руб.
|№ балансового счета |Актив |Пассив |
|I порядка |II порядка | | |
|1 |2 |3 |4 |
|102 |10204 |0 |8670 |
|106 |10601 |0 |15230 |
|107 |10701 |0 |2500 |
| |10702 |0 |8154 |
| |10703 |0 |7035 |
|107 |ИТОГО |0 |17689 |
|202 |20202 |140630 |0 |
| |20206 |1296 |0 |
|202 |ИТОГО |141926 |0 |
|203 |20302 |1280 |0 |
| |20313 |0 |6858 |
|203 |ИТОГО |1280 |6858 |
|301 |30102 |12230 |0 |
|302 |30202 |52639 |0 |
| |30204 |9903 |0 |
|302 |ИТОГО |62542 |0 |
|313 |31304 |0 |2450 |
|402 |40201 |0 |757 |
| |40202 |0 |50 |
| |40203 |0 |200 |
| |40204 |0 |541 |
| |40205 |0 |319 |
|402 |ИТОГО |0 |1867 |
|404 |40406 |0 |817 |
| |40407 |0 |420 |
| |40408 |0 |825 |
|1 |2 |3 |4 |
| |40410 |0 |229 |
|404 |ИТОГО |0 |2291 |
|407 |40701 |0 |324 |
| |40702 |0 |136767 |
| |40703 |0 |1552 |
|407 |ИТОГО |0 |138643 |
|423 |42301 |0 |90720 |
| |42303 |0 |378810 |
| |42304 |0 |20823 |
| |42305 |0 |6180 |
| |42308 |0 |6430 |
|423 |ИТОГО |0 |502963 |
|452 |45204 |130 |0 |
| |45205 |245600 |0 |
| |45206 |123957 |0 |
| |45207 |31363 |0 |
| |45209 |0 |3988 |
|452 |ИТОГО |401050 |3988 |
|455 |45503 |1450 |0 |
| |45505 |6365 |0 |
| |45508 |0 |259 |
|455 |ИТОГО |7815 |259 |
|474 |47415 |2320 |0 |
| |47416 |0 |561 |
| |47417 |875 |0 |
|474 |ИТОГО |3195 |561 |
|509 |50903 |5408 |0 |
|523 |52301 |0 |2054 |
|603 |60301 |0 |469 |
| |60304 |4509 |0 |
| |60308 |250 |0 |
| |60310 |50 |0 |
| |60312 |170 |0 |
| |60322 |0 |788 |
| |60323 |2347 |0 |
|603 |ИТОГО |7407 |1257 |
|604 |60401 |31178 |0 |
| |60402 |10240 |0 |
|604 |ИТОГО |41418 |0 |
|606 |60601 |0 |2300 |
| |60602 |0 |93 |
|606 |ИТОГО |0 |2393 |
|609 |60901 |740 |0 |
|610 |61003 |7589 |0 |
| |61006 |620 |0 |
|610 |ИТОГО |8209 |0 |
|611 |61101 |3299 |0 |
| |61103 |0 |3059 |
|611 |ИТОГО |3299 |3059 |
|1 |2 |3 |4 |
|613 |61306 |0 |1432 |
|614 |61403 |4246 |0 |
|701 |70102 |0 |770 |
| |70107 |0 |73 |
|701 |ИТОГО |0 |843 |
|702 |70203 |2620 |0 |
| |70204 |1567 |0 |
| |70209 |7773 |0 |
|702 |ИТОГО |11960 |0 |
|703 |70301 |0 |526 |
|705 |70501 |378 |0 |
|ИТОГО |- |713103 |713103 |
|Внебалансовые счета |
| | | | |
|909 |90901 |2 |0 |
| |90902 |1608670 |0 |
| |итого |1608672 |0 |
|912 |91202 |1 |0 |
| |91207 |9 |0 |
| |ИТОГО |10 |0 |
|913 |91301 |15995 |0 |
| |91303 |163 |0 |
| |91305 |37582 |0 |
| |ИТОГО |53740 |0 |
|917 |91704 |163 |0 |
|999 |99998 |0 |0 |
| |99999 |0 |1662585 |

Таблица 1.2 – Данные о крупных кредитах тыс. руб.

|Заемщик |Сумма и количество предоставленных кредитов, гарантированных и |
| |финансовых обязательств, поручительств |
| |Рубли |Прочая валюта |Всего |
| |Сумма |Количество |Сумма |Количество |Сумма |Количество |
|1 |4170 |1 |1000 |1 |5170 |2 |
|2 |6170 |1 |- |- |6170 |1 |
|3 |8830 |1 |- |- |8830 |1 |
|4 |6830 |1 |500 |1 |7330 |2 |
|ИТОГО |26000 |4 |1500 |2 |27500 |6 |

Таблица 1.3 – Данные о кредитах, предоставленных акционерам

тыс. руб.
|Акционер |Сумма и количество предоставленных кредитов, финансовых |
| |обязательств, поручительств, гарантий |
| |Рубли |Прочая валюта |Всего |
| |Сумма |Количество |Сумма |Количество |Сумма |Количество |
|1 |2170 |1 |1000 |1 |3170 |2 |
|2 |4170 |1 |- |- |4170 |1 |
|3 |4830 |1 |500 |1 |5330 |2 |
|ИТОГО |11170 |3 |1500 |2 |12670 |5 |

Таблица 1.4 – Данные о кредитах предоставленные инсайдерам

тыс. руб.
|Инсайдер |Сумма и количество предоставленных кредитов, обязательств, |
| |поручительств, гарантированных и финансовых обязательств |
| |Рубли |Прочая валюта |Всего |
| |Сумма |Количество |Сумма |Количество |Сумма |Количество |
|1 |190 |1 |- |- |190 |1 |
|2 |200 |1 |- |- |200 |1 |
|3 |230 |1 |- |- |230 |1 |
|4 |225 |1 |- |- |225 |1 |
|5 |215 |1 |- |- |215 |1 |
|ИТОГО |1060 |5 |- |- |1060 |5 |

Таблица 1.5 – Данные о вкладах, депозитах

тыс. руб.
|Вкладчик |Сумма и количество вкладов |
| |Рубли |Прочая валюта |Всего |
| |Сумма |Количество |Сумма |Количество |Сумма |Количество |
|1 |3130 |1 |2320 |1 |5450 |2 |
|2 |3670 |1 |- |- |3670 |1 |
|3 |4030 |1 |- |- |4030 |1 |
|4 |1650 |1 |1270 |1 |2920 |2 |
|5 |5820 |1 |- |- |5820 |1 |
|ИТОГО |18300 |5 |3590 |2 |21890 |7 |

Таблица 1.6 – Данные для расчета резерва на возможные потери по ссудам тыс. руб.
|Группы |Сумма |Сумма задолжности по основному долгу |Всего ссудная|
|кредитн|просроченной |со сроком, оставшимся до даты |задолженность|
|ого |задолженности |погашения | |
|риска |по основному | | |
| |долгу | | |
| | |до 30 |от 31 до |от 181 дня|свыше | |
| | |дней |180 дней |до 1 года |1 года| |
|1 |- |1589 |248965 |123957 |- |374511 |
|2 |- |- |3000 |- |31363 |34363 |
|3 |- |- |- |- |- |- |
|4 |- |- |- |- |- |- |
|ИТОГО |- |1589 |251965 |123957 |31363 |408874 |

Задание 2. Анализ кредитоспособности заемщика

Таблица 1.7 – Исходные данные по запрашиваемой ссуде тыс. руб.

|Показатели |Вариант 2 |
|Сумма кредита, тыс. руб. |1755 |
|Срок |1 год |
|Вид обеспечения |Залог имущества |

Таблица 1.8 – Аналитические статьи баланса предприятия

тыс. руб.
|Актив |
|Размещение имущества |01.01.1999г|01.01.2000г. |
| |. | |
|1 |2 |3 |
|Иммобилизованные средства (внеоборотные | | |
|активы) А1 | | |
|Нематериальные активы |500 |603 |
|А2 | | |
|Основные средства |24615 |30502 |
|А3 | | |
|Прочие внеоборотные активы |3200 |3500 |
|А4 | | |
|ИТОГО |28315 |34605 |
|А5 | | |
|Мобильные средства (оборотные активы) | | |
|А6 | | |
|Запасы и затраты |14965 |16755 |
|А7 | | |
|Расчеты с дебиторами |4005 |4195 |
|А8 | | |
|Краткосрочные финансовые вложения |450 |600 |
|А9 | | |
|Денежные средства |1235 |1725 |
|А10 | | |
|Прочие оборотные активы | | |
|А11 | | |
|ИТОГО |20655 |23275 |
|А12 | | |
|Убытки | | |
|А13 | | |
| ВСЕГО |48970 |57880 |
|А14 | | |
| |
| |
|Пассив |
|Источники средств |01.01.1999г|01.01.2000г. |
| |. | |
|1 |2 |3 |
|Собственные средства | | |
|Уставный капитал |280 |280 |
|П1 | | |
|Добавочный капитал |34975 |40243 |
|П2 | | |
|Резервный капитал |285 |357 |
|П3 | | |
|Фонды накопления |1200 |1380 |
|П4 | | |
|Нераспределенная прибыль |410 |1170 |
|П5 | | |
|ИТОГО |37150 |43430 |
|П6 | | |
|Заемные средства | | |
|Долгосрочные кредиты и займы |1000 |1800 |
|П7 | | |
|Краткосрочные кредиты и займы |3500 |4700 |
|П8 | | |
|Кредиторская задолженность |6805 |7175 |
|П9 | | |
|Прочие краткосрочные пассивы |515 |775 |
|П10 | | |
|ИТОГО |11820 |14450 |
|П11 | | |
|ВСЕГО |48970 |57880 |
|П12 | | |

|Финансовые результаты деятельности: |за 1999г. |за 2000г. |
|Выручка от реализации |90810 |140590 |
|П13 | | |
|Балансовая прибыль |10560 |15360 |
|П14 | | |

Задание 3. Анализ соблюдения нормативов деятельности коммерческого банка после выдачи кредита

На основе данных по запрашиваемой ссуде в задании 2 необходимо:
. Рассчитать значения обязательных экономических нормативов после выдачи ссуды коммерческим банком;
. Сделать вывод о правомерности и целесообразности выдачи запрашиваемой ссуды с точки зрения соблюдения экономических нормативов;
. Дать оценку надежности КБ по упрощенной методике В. Кромонова.

2. Задание 1 - Анализ выполнения банком экономических нормативов

1. Собственные средства (капитал нетто) банка.

Размер капитала банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала.

Для расчета собственных средств (капитала) банка будем использовать следующую таблицу:

Таблица 2.1– Расчет собственных средств (капитала) банка

|№ |Наименование |Порядок расчета |Сумма тыс.|
|стр|показателя | |руб. |
|оки| | | |
|1 |2 |3 |4 |
|Основной капитал | |
|01 |Уставный капитал |Балансовый счет 102 |8670 |
|02 |Эмиссионный доход |Балансовый счет 10602 |- |
|03 |Безвозмездно |Балансовый счет 10603 |- |
| |полученное имущество | | |
|04 |Фонды |Балансовый счет 107 |17689 |
|05 |Нераспределенная |Положительный результат от: бал. |-9537 |
| |прибыль текущего |сч. (701+70301+61305...61308) – | |
| |периода |(702+70401+70501+61401+61405...614| |
| | |08) | |
|06 |Часть резерва под |Балансовые счета |- |
| |обесценение вложений в|(60105+60206+50804+50904+ | |
| |ценные бумаги |51004+51104) | |
|07 |Источники основного |Сумма строк с 01 по 06 |16822 |
| |капитала | | |
| |ИТОГО: | | |
|08 |Нематериальные активы |Балансовые счета (60901+60902) - |740 |
| | |60903 | |
|09 |Собственные |Балансовый счет 10501 |- |
| |выкупленные акции | | |
|10 |Непокрытые убытки |Положительный результат от: |- |
| |предшествующих лет |Балансовые счета (70402+70502) - | |
| | |70302 | |
|11 |Убыток отчетного года |Положительный результат от: |10969 |
| | |балансовые счета | |
| | |(702+70401+70501+61401+61405...614| |
| | |08) – (701+70301+ часть 61301) | |
|12 |Основной капитал |Строка 07 минус сумма строк с 08 |5113 |
| |ИТОГО: |по 11 | |
|Дополнительный капитал | |
|13 |Прирост стоимости |Часть балансового счета 10601 |7615 |
| |имущества за счет |(взять 50%) | |
| |переоценки, | | |
| |произведенной до | | |
| |01.01.97г. | | |
|14 |Часть резерва на |Часть балансовых счетов, |424,7 |
| |возможные потери по |относящиеся к резервам под ссуды | |
| |стандартным ссудам |первой группы риска: взять 10% от | |
| | |фактически созданного резерва | |
| | |(счета 45209 и 45508), но не более| |
| | |1,25% от суммы активов, взвешенных| |
| | |с учетом риска в соответствии с | |
| | |Инструкцией ЦБ РФ №1. | |
|15 |Фонды, сформированные |Не подтвержденная аудиторской |0 |
| |в текущем году (или их|фирмой часть балансового счета 107| |
| |часть) |(не включенная в состав основного | |
| | |капитала): принять равной 0. | |
|16 |Прибыль текущего года |Не подтвержденная заключением |0 |
| |и предшествующих лет |аудиторской фирмы прибыль: принять| |
| |(их часть) |равной нулю. | |
|17 |Субординированный |Часть балансовых счетов 31309, |0 |
| |кредит (заем) |31409, 42807, 42907, 43007, 43107,| |
| | |43207, 43307, 43407, 43507, 43607,| |
| | |43707, 43807, 43907, 44007 в | |
| | |размере, удовлетворяющем | |
| | |требованиям договора о | |
| | |предоставлении субординированного | |
| | |кредита. | |
|18 |Часть уставного |Части балансовых счетов 102 и 103 |0 |
| |капитала, |принять равными нулю. | |
| |сформированного за | | |
| |счет капитализации | | |
| |переоценки имущества | | |
| |банка | | |
|19 |Привилегированные |Часть балансового счета 103 |0 |
| |акции некумулятивные | | |
|20 |Источники |Сумма строк с 13 по 19 |8039,7 |
| |дополнительного | | |
| |капитала | | |
| |ИТОГО: | | |
|21 |Источники |Субординированный кредит |2557 |
| |дополнительного |включается в состав | |
| |капитала с учетом |дополнительного К в размере (50% |5113 |
| |ограничений |величины основного К. | |
| | |Сумма строк 13-19 включается в | |
| | |расчет К в размере (100% величины | |
| | |основного К. | |
| | |Если основной К (строка 12) ( 0, | |
| | |то источники дополнительного К не | |
| | |включаются в расчет капитала | |
| | |банка. | |
|22 |Дополнительный капитал|Строка 20 с учетом строки 21 |7670 |
| | | | |
| |ИТОГО: | | |
|23 |Величина |Взять код 8949 |6371 |
| |недосозданного резерва| | |
| |под возможные потери | | |
| |по ссудам 2-4 группы | | |
| |риска и под | | |
| |обесценение вложений в| | |
| |ценные бумаги | | |
|24 |Просроченная |Взять код 8970 |2120 |
| |дебиторская | | |
| |задолженность свыше 30| | |
| |дней | | |
|25 |Вложения в акции |Части балансовых счетов 50903, |0 |
| |дочерних и зависимых |51003, 51103, 60202, 60203, 60204.| |
| |хоз. обществ и в | | |
| |капитал |Балансовые счета 50802, 50803, | |
| |банков-резидентов |601А, 60201. | |
|26 |Субординированные |Части балансовых счетов 32009, |0 |
| |кредиты, |32209 | |
| |предоставленные | | |
| |кредитным | | |
| |организациям-резидента| | |
| |м | | |
|27 |Промежуточный |Сумма строк 12 и 22 минус сумма |4292 |
| |ИТОГ: |строк с 23 по 26 | |
|28 |Кредиты, гарантии и |Код 8948 |23041 |
| |поручительства, | | |
| |предоставленные | | |
| |акционерам и | | |
| |инсайдерам сверх | | |
| |лимитов, установленных| | |
| |нормативами Н9, Н9.1, | | |
| |Н10, Н10.1 | | |
|29 |Превышение затрат на |Код 8971 |17594 |
| |приобретение | | |
| |материальных активов | | |
| |над собственными | | |
| |источниками средств | | |
|30 |Собственные средства |Строка 27 минус сумма строк 28 и |-36343 |
| |(капитал) |29 | |
| |ИТОГО: | | |

Расчет кода 8948 (сумма кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам и инсайдерам сверх лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1) осуществляется в следующем порядке.

Предположим, al, а2, а3, в1, в2, в3, в4 - совокупные суммы требований банка (включая внебалансовые требования) в рублях и иностранной валюте в отношении, соответственно, каждого из трех его акционеров (доля участия которых в капитале банка свыше 5%) и четырех инсайдеров.

1) Определение величины кредитов, предоставленных акционерам сверх лимита.
Величина превышения совокупной суммы требований по первому акционеру составит Al = al – 0,2*К = 3170-0,2*(-13302)=5830,4
Аналогично и по другим акционерам: А2=6830,4

А3=7990,4

Суммарная величина превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком каждому акционеру сверх величины, установленной нормативом: А = Al+A2+A3=20651.

Превышение совокупной величины кредитов, выданных всем акционерам
(нарушение норматива Н9.1):
Б = al + а2 + а3-0,5хК=3170+4170+5330-0,5(-13302)=19321

Тогда, величина кредитов, предоставленных акционерам сверх установленного лимита. А*=max {А; Б}=20651.

2) Определение величины кредитов, предоставленных инсайдерам сверх установленного лимита.

Величина превышения совокупной суммы требований по первому инсайдеру:
В1=в1-0,02*К=190-0,02*(-13302)=456,04

Аналогично определяется превышение совокупной суммы требований по остальным инсайдерам:
В2=466,04; В3=496,04; В4=491,04; В5=481,04.

Суммарная величина превышения размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком каждому инсайдеру сверх нормативного размера, определяется как сумма. В=В1+В2+В3+В4+В5=2390.

Страницы: 1, 2, 3