Тема 4. Прекращение деятельности кредитных организаций. Банкротство.

При реорганизации кредитной организации права и обязанности переходят к правопреемникам. Ликвидация кредитной организации влечет за собой прекращение ее деятельности без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства.

Общее собрание акционеров банка или надлежащий орган, принявшие решение о ликвидации, назначают по согласованию с ЦБ РФ ликвидационную комиссию, а также устанавливают порядок и сроки ликвидации. С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят все полномочия по управлению делами кредитной организации.

По окончании срока для предъявления требований ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, содержащий сведения о составе имущества, предъявленных требований, а также результатах их рассмотрения, который утверждается общим собранием акционеров по согласованию с ЦБ РФ.

После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс.

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций производит ЦБ РФ в соответствии с федеральным законодательством.

Под банкротством кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Порядок и условия осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций, а также особенности основания и процедур признания их банкротами и ликвидация в порядке конкурсного производства регулируются Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 года № 40-ФЗ. Дела о банкротстве кредитных организаций рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ и Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», с особенностями, установленными Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Тема 5. Органы управления банка.

Акционеры - владельцы обыкновенных акций имеют право участвовать в собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, получать дивиденды, получать часть имущества банка в случае его ликвидации, пользоваться всеми иными правами, предусмотренными действующим законодательством.

Акционеры - владельцы привилегированных акций имеют и другие права, предусмотренные действующим законодательством, но не могут участвовать в собрании акционеров и не имеют права голоса при решении вопросов его компетентности. Права акционеров - владельцев привилегированных акций зависят от объема прав, предоставленных для каждого их типа.

Акционеры банка пользуются преимущественным правом приобретения акций, продаваемых акционерами банка. Оно реализуется акционерами следующим образом:

-         акционер, желающий продать свои акции третьим лицам или банку, обязан известить об этом Правление банка в письменной форме,

-         Правление банка в течение 10 календарных дней устанавливает официальную дату предложения акций на продажу,

-         Правление банка уведомляет акционеров о возможности приобретения акций, причем уведомление должно быть доставлено акционеру не позднее, чем за три календарных дня до установленной даты предложения акций на продажу,

-         срок, в течение которого акционер может реализовать право преимущественного приобретения акций, составляет 30 календарных дней, начиная с официальной даты предложения акций на продажу,

-         акционер, желающий реализовать преимущественное право приобретения акций, должен в течение срока реализации этого права заключить договор купли-продажи с продавцом и фактически оплатить покупаемые акции.

Все акции банка являются именными. Привилегированные акции банка в пределах одного типа имеют одинаковую номинальную стоимость и предоставляют одинаковый объем прав их владельцам.

Банк размещает свои акции в порядке, установленном законом и уставом. Банк обеспечивает ведение и хранение реестра акционеров в соответствии с законодательством РФ не позднее одного месяца с момента государственной регистрации.

Органами управления банком наряду с общим собранием акционеров является совет директоров и исполнительные органы. Общее собрание акционеров является высшим органом управления банком. Совет директоров банка осуществляет общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров. Руководство и управление текущей деятельностью банка осуществляют исполнительные органы: коллегиальный - правление банка и единоличный - председатель правления. Права, функции, обязанности и компетенции органов управления определяются в соответствии с законодательством, уставом и договорами должностных лиц с банком.

Внутренний контроль хозяйственно-финансовой деятельности банка осуществляется ревизионной комиссией, избираемой общим собранием акционеров сроком на три года. Внешний надзор за деятельностью банка осуществляется ЦБ РФ и органами, уполномоченными законодательством РФ. Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности банк ежегодно привлекает аудиторскую организацию.

Чистая прибыль после уплаты налогов по решению общего собрания акционеров перечисляется на формирование фондов банка или распределяется между акционерами в виде дивидендов, а также расходуется на другие цели в соответствии с законодательством.

Бухгалтерский учет банка осуществляется в соответствии

-         с законодательством РФ о бухгалтерском учете, другими федеральными законами,

-         с указами Президента РФ,

-         с постановлениями Правительства РФ,

-         с нормативными актами ЦБ РФ и МФ РФ.

Банки обязаны составлять бухгалтерскую отчетность на основе данных синтетического и аналитического учета.

Тема 6. Кредитные отношения.

Кредитные ресурсы банка формируются за счет собственных средств банка, средств юридических лиц, находящихся на их счетах в банке, вкладов физических лиц, привлеченных на определенный срок и до востребования, кредитов, полученных в других банках, и иных привлеченных средств. В качестве ресурсов банка для кредитования может использоваться прибыль банка, не распределенная в течение операционного года.

Договор займа регулируется ст. 807 - 818 ГК РФ. По договору займа займодавец передает в собственность заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Субъектами этого договора могут быть как предприниматели, так и граждане, не занимающиеся предпринимательской деятельностью. Объектом договора займа являются деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, которые передаются займодавцем в собственность, хозяйственное ведение или оперативное управление заемщику.

Договор может быть беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, когда он заключен между гражданами на сумму, определенную законом, и не связан с предпринимательской деятельностью хотя бы одной из сторон.

За нарушение сроков возврата займа заемщик независимо от уплаты процентов возмещает в общем порядке проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ со дня, когда сумма должна быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу. При нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

Кредитные отношения, участники которых связаны долгосрочными связями, заранее планируют и финансируют объемы и сроки предоставления заемных средств, основываются на кредитном договоре. Специфика кредитного договора отражена в ст. 819 - 821 ГК РФ. По кредитному договору кредитор обязуется предоставить кредит заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение данного правила ведет к недействительности договора.

Отказ от предоставления заемщику кредита, предусмотренного договором кредита, возможен при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что кредит не будет возвращен в срок. К таким обстоятельствам можно отнести наличие у заемщика неудовлетворительной структуры баланса.

Процентными ставками называют размер процента, устанавливаемый банками по различным видам проводимых ими операций (кредитам или вкладам). За банковские операции банк взимает комиссию по прейскуранту, утвержденному банком.

Залог - это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Основные положения о залоге определяются Законом РФ «О залоге» от 29 мая 1992 года № 2872-I. Если международным договором РФ установлены иные правила о залоге, чем те, которые содержатся в актах законодательства РФ, то применяются правила международного договора.

Банковские кредиты могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и другими способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

Межбанковский кредитный договор оформляется в особом порядке, предусмотренном банковскими инструкциями.

Банковская гарантия - это письменное обязательство банка, выраженное по просьбе принципала уплатить бенефициару в соответствии с условиями данной гарантии денежную сумму при представлении бенефициаром письменного требования об уплате.

Ипотечным кредитом является предоставление денежных ссуд под залог недвижимости. Договор об ипотеке заключается с соблюдением общих правил ГК РФ о заключении договоров, а также положений Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)».

Тема 7. Правовое регулирование отношений кредитных организаций с их клиентами.

Взаимные расчеты - это составная часть гражданско-правовых обязательств. В соответствии с законодательством расчеты между сторонами обязательственных отношений осуществляются в безналичном порядке через банк. На основании договора банковского счета открываются расчетные счета коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя, а также текущие счета бюджетным организациям, филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям юридических лиц на основании их ходатайств и с указанием, какого рода операции будут производиться по этим счетам.

Клиент обязуется хранить свои денежные средства на данном счете и распоряжаться ими с соблюдением банковских правил, применяемых в банковской практике обычаев делового оборота и условий договора. Банк обязан вести счет клиента, зачислять поступающие на этот счет суммы, выполнять распоряжения клиента о проведении банковских операций. Договор банковского счета дает право банку использовать имеющиеся на счете клиента денежные средства, гарантируя их наличие при предъявлении требований к счету, а клиенту - распоряжаться этими средствами. Банк обеспечивает сохранность ценностей, вверенных ему клиентами, регулирует структуру своего баланса в соответствии с устанавливаемыми ЦБ РФ экономическими нормативами, депонирует в ЦБ РФ в установленных им размерах и порядке часть привлеченных денежных средств в обязательные резервы, а также формирует страховые фонды.

По договору банковского вклада банк, принявший от вкладчика вклад, обязуется возвратить сумму вклада, и выплатить проценты на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Ответственность за нарушения банком обязанностей по соблюдению налогового законодательства предусматривается НК РФ. Баек гарантирует банковскую тайну об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Сотрудники банка, аудиторы и работники государственных органов обязаны соблюдать также коммерческую тайну банка.

По договору на расчетное и кассовое обслуживание клиент поручает, а банк принимает на себя по осуществление расчетного и кассового обслуживания уставной деятельности клиента.

Тема 8. Правовое регулирование операций банка.

С учетом различий в порядке оформления передачи ценных бумаг выделяются ценные оборотные бумаги, передача прав по которым производится без оформления соответствующих документов, простым вручением, либо акт вручения которых дополняется передаточной надписью. К ценным оборотным бумагам относятся казначейские и коммерческие векселя, акции и облигации на предъявителя, чеки, депозитные сертификаты.

Банковские операции и сделки определены ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности». Любая банковская операция представляет собой одну или несколько гражданско-правовых сделок.

Под гарантийными операциями следует понимать выдачу поручительства, гарантии и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;

Операции банка, связанные с гарантией обяза­тельств юридических и физических лиц регулируются соответствующими нормами гражданского права. Банковская гарантия бывает отзывной и безотзывной. Если гарантия является отзывной, то гарант имеет право отозвать ее в любой момент. Если в гарантии не указан ее характер, она является отзывной.

В соответствии с международными требованиями в банковской гарантии должны быть отражены следующие сведения:

-         наименование принципала, гаранта и бенефициара,

-         контракт в обеспечение обязательства, по которому выдается гарантия,

-         максимальная сумма, которая должна быть выплачена,

-         наименование валюты платежа,

-         срок действия гарантии или указание события, наступление которого приводит к ее аннулированию,

-         способы заявления требования платежа,

-         возможности уменьшения суммы обязательства.

Расчетные операции, которые производит банк, могут осуществляться как в безналичной, так и в наличной форме.

По поручению клиентов банки могут открывать различные счета, с которых произ­водятся платежи, связанные с покупкой или продажей товарно-материальных ценностей, выплатой заработной платы, перечислением на­логов, сборов и других не менее важных платежей.

При расчетах банк выступает посредником между продавцами и покупателями, меж­ду предприятиями, налоговыми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки используют современное обо­рудование, обеспечивающее быструю связь и техническую обработку документации, поступающей в банк.

Основными формами страхования валютных рисков являются такие срочные инструменты, как форвардные операции, СВОП, опционы, фьючерсы. Форвардной сделкой называется такая операция, при которой курс устанавливается в настоящем, а обмен валютами происходит в будущем. Сделка СВОП означает обмен одной валюты на другую на определенный период времени. Опцион - это соглашение между покупателем и продавцом, которое предоставляет покупателю право, но не обязательство, покупать валюту у продавца опциона или же продавать ее. Фьючерсные контракты заключаются на специальных биржах и, в отличие от форвардного контракта, не предусматривают реальную покупку или продажу валюты.

Страницы: 1, 2, 3