|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
40. |
Поступили на расчётный счёт проценты по депозитному вкладу (16% годовых), (2900*16%) |
51 |
55 |
|
464
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
41. |
Начислены и уплачены следующие налоги: налог на прибыль 24 % (24% от суммы всех операций по К99), НДС 20 % (сумма НДС со всех операций-НДС на возмещение), налог на имущество 2 % от средней величины активов, запасов и затрат. |
99 68 68 91 68 |
68 51 51 68 51 |
|
122,53 122,53 137,39 58,71 58,71 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
42. |
Ликвидирована задолженность предприятия за предыдущий отчётный период перед бюджетом, внебюджетными фондами, а так же перед подотчетными лицами и своими работниками по заработной плате. |
68 69 71 70 |
51 51 51 51 |
|
32 48 29 96 |
Распределим вспомогательные, общехозяйственные и общепроизводственные расходы на основное производство. Для этого построим ведомость распределения затрат.
Ведомость распределения затрат.
Вид продукции
База распределения
Счёт 23
Счёт 25
Счёт 26
А
945,79
360,20
86,40
224,72
В
758,89
289,06
69,33
180,35
И
407,82
155,34
37,27
96,92
Итого
2 112,5
804,6
193,0
502,0
Распределение производим с помощью коэффициентов, рассчитанных, с помощью оборотов по 23, 25, 26 счетам относительно к сумме базы распределения. Данные коэффициенты равны:
k1 = 804, 6 / 2112, 5=0, 3809
k2 = 193 / 2112, 5=0, 0914
k3 = 502 / 2112, 5=0, 2376
Учёт на синтетических счетах.
Д 01 К Д 02 К
Сн=2 685
Сн=849
1.6) 144,27
2) 17
3) 55
4) 700
5) 250
2)17
2.1)17
3) 55
3.1)11
3.1)44
4)700
2)17
3.1)11
4)35
18)38
18)43
18)97
Об. 1 166,27
Об. 844
Об. 28 000
Об. 213
Ск=3 007,27
Ск=1 034
Д 04 К Д 05 К
Сн=273
Сн=59
5)85
6)55
6) 55
19)35
19)18
Об. 140
Об. 55
Об.
Об.=53
Ск=358
Ск=112
Д 07 К Д 08 К
Сн --
Сн --
1.1) 125
1.3) 12
1.4) 4,27
1.5) 3
1.6)144,27
1.6) 144,27
5)250
5) 85
1.6) 144,27
5)250
5)85
Об. 144,27
Об. 144,27
Об. 479,27
Об. 479,27
Ск --
Ск --
Д 10 К Д 19 К
Сн=1751
Сн 370
2.1)2,55
9)53,33
25.4)104,6
1.5)3
12)131
1.1)25
9)10,67
1.1) 25
Об. 160,48
Об. 134
Об. 35,67
Об. 25
Ск=1777,48
Ск 380,67
Д 20 А К Д 20 В К
Сн=284,49
Сн=414,99
12) 35
13)24
14)270
15)270
18)12,43
19) 35
20)14,91
25.1)360,2
25.2)86,4
25.3)224,72
30) 1142,11
12)51
13)41
14)90
15)90
18)18,13
20)21,75
24)32
25.1)289,06
25.2)69,33
25.3)180,35
28) 1297,63
Об. 1332,62
Об. 1142,11
Об. 882,64
Об. 1297,63
Ск=475
Ск=0
Д 20 И К Д 23 К
Сн=170,52
Сн=567
12)21
13)34
14)83
15)83
18)7,45
20)8,94
25.1)155,34
25.2)37,27
25.3)96,92
25.4) 104,6
27)275,75
12) 11
13) 9
14) 123
18) 43
20) 51,6
25) 804,6
Об. 526,83
Об. 380,35
Об. 237,6
Об. 804,6
Новости |
Мои настройки |
|
© 2009 Все права защищены.