BS = TA – G – TR
Положительный бюджетный избыток называется
бюджетным профицитом, отрицательный – бюджетным дефицитом.
Если принять во внимание, что TA = tY, где t – ставка налогов, Y – уровень дохода, то
получим следующее уравнение BS = tY – G – TR.
Отсюда видно, что бюджетный избыток зависит от ставки налогов, объема
государственных закупок, размера трансфертов и от всех факторов, изменяющих уровень
дохода.
Поэтому в периоды экономического спада, когда
происходит снижение налоговых поступлений и, как правило, увеличение
трансфертных выплат, обостряются проблемы дефицита бюджета.
Источниками финансирования дефицита
федерального бюджета в РФ являются:
Внутренние
источники следующих видов: кредиты, полученные РФ от кредитных организаций в валюте
РФ; государственные займы, осуществляемые путем выпуска ценных бумаг от имени
РФ; бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней;
Внешние источники следующих видов:
государственные займы, осуществляемые в иностранной валюте путем выпуска ценных
бумаг от имени РФ; кредиты правительств иностранных государств, банков и фирм,
международных финансовых организаций, предоставленные в иностранной валюте.
Теоретически
государственные расходы и доходы должны быть равны. Но, поскольку, они
представляют различные стороны деятельности государства, зависят от разных
факторов, решают различные задачи, по-разному влияют на ЧНП, доходы и занятость,
качественно характеризуют различные отношения, то на практике все это вызывает
некоторый дисбаланс. Поэтому в реальности доходы и расходы государства могут
быть и не равны. Причем, разница между суммой государственных доходов и государственных
расходов используется в качестве инструмента бюджетной политики, т.е. может
стабилизировать либо стимулировать экономику страны. Между расходами и доходами
государства нет тесной взаимозависимости, так как они не связаны с куплей-продажей
тех услуг, которые совершает государство. Для фирмы взаимообусловленность
доходов и расходов вполне очевидна. Она приобретает ресурсы, производит из них
какие-либо блага, продает их и на вырученные деньги приобретает материальные
ресурсы, чтобы начать цикл заново. При этом и затраты, и доходы фирмы увеличивают
ВВП и занятость. Для деятельности государства данная зависимость не характерна.
Общественные блага, которые производит государство, не опосредованы деньгами. Налоги
непосредственно уменьшают доходы и выпуск продукции, повышают цены. И лишь
государственные расходы увеличивают выпуск продукции, занятость и доходы.
Бюджет обычно рассматривается как закон, потому
что незначительные колебания в государственных расходах могут приводить к
дестабилизации экономики в целом через мультипликатор государственных расходов,
нарушая определенность в хозяйственной деятельности экономических агентов.
Дестабилизация экономики, нарушение определенности ее развития лишает и
государство, и экономических агентов будущего. В таких условиях на первый план
выходят не долговременные задачи экономического развития, а краткосрочные (в
смысле выживания), поэтому можно сказать, что практика реструктуризации бюджета
в середине очередного финансового года означает отсутствие стратегических и
долговременных целей государства в развитии экономики. Такого рода политика государства,
основанная на отсутствии стратегических целей, отражается на действии всего
общества, так как в условиях неопределенности и нестабильности, периодического
обесценения финансовых и физических активов (собственности) экономических
агентов у них не может быть долговременных целей. Краткосрочные задачи, такие,
как доходы и текущее потребление, включая расчеты, платежи, выглядят
стратегическими. Это приводит к «проеданию» экономического потенциала страны и
лишает ее будущего.
Расходы государства в зависимости от их экономического
содержания делятся на текущие расходы и капитальные расходы. Капитальные
расходы государства это часть расходов, обеспечивающая инновационную и
инвестиционную деятельность, расходы, при осуществлении которых создается или
увеличивается имущество РФ и другие расходы. Текущие расходы государства это
часть расходов, обеспечивающая текущее функционирование органов государственной
власти, оказание государственной поддержки другим бюджетам и отдельным отраслям
экономики в форме дотаций, субсидий и субвенций на текущее финансирование и
другие расходы.
Государственные расходы и равновесный чистый
национальный продукт (ЧНП): существует два подхода к их рассмотрению – с
позиций анализа потоков совокупных расходов и национального выпуска и с позиций
анализа потоков утечек и инъекций.
Первый подход заключается в следующем:
совокупные расходы равны C + I + Xn + G,
т.е. при увеличении в них составляющей G их график
сдвигается вверх, что приводит к росту ЧНП.
$ C
+ I + Xn + G
C
+ I + Xn
45º
ЧНП,
$
Рисунок 1.
Государственные расходы и равновесный ЧНП: с позиций анализа потоков совокупных
расходов и национального выпуска.
Источник: Макконнелл К. Р., Брю С. Л. Экономикс. – М.:
Республика, 1995. С. 245.
Второй подход предполагает, что
государственные расходы дополняют частные инвестиции и чистые экспортные
расходы (I + Xn + G), и, увеличиваясь, вызывают рост величины равновесного ЧНП. Или иначе,
в результате утечки сбережений и импорта происходит падение потребления внутреннего
продукта ниже объема внутреннего дохода после уплаты налогов, создавая разрыв в
расходах. Этот разрыв может быть покрыт инъекциями инвестиций, экспорта или
правительственных закупок. При условии отсутствия налогов TA=0 равновесный ЧНП определяется в точке
пересечения графиков (S + M)=(I + Xn + G), где S-сбережения домохозяйств, M-импорт.
$
S + M
I+Xn+G
I
+ Xn
ЧНП, $
Рисунок 2.
Государственные расходы и равновесный ЧНП: с позиций анализа потоков утечек и
инъекций.
Источник: Макконнелл К. Р., Брю С. Л. Экономикс. – М.:
Республика, 1995. С. 245.
Фактически же оба подхода делают одинаковые
выводы: увеличение государственных расходов приводит к росту величины
равновесного ЧНП. В свою очередь, сокращение величины государственных расходов
вызовет смещение вниз графика совокупных расходов либо графика (I + Xn + G),
результатом чего явится сокращение равновесного ЧНП.
Доходы государства образуются за счет
налоговых и неналоговых видов доходов, а также за счет безвозмездных
перечислений. Кроме того, в доходы государства текущего года зачисляется остаток
средств на конец предыдущего года. К налоговым доходам относятся
предусмотренные налоговым законодательством РФ федеральные, региональные и
местные налоги и сборы, а также пени и штрафы. К неналоговым доходам
относятся: доходы от использования имущества, находящегося в государственной
или муниципальной собственности; доходы от продажи или иного возмездного отчуждения
имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности;
доходы от платных услуг, оказываемых соответствующими органами государственной
власти, органами местного самоуправления, а также бюджетными учреждениями;
средства, полученные в результате применения гражданско-правовой, административной
и уголовной ответственности, в том числе штрафы, конфискации, компенсации, а
также средства, полученные в возмещение вреда, причиненного РФ и другие неналоговые
доходы.
Что касается налоговых доходов, то их величина
зависит от двух факторов: налоговой ставки и величины ЧНП. Отсюда вытекают
следующие выводы:
1.
Это означает, что чем больше ЧНП, тем меньше
налоговая составляющая ЧНП, т.е. при высоком ЧНП и небольшой налоговой ставке
государство может собирать очень большие налоги в абсолютном выражении.
2.
Чем меньше ЧНП, тем больше должна быть налоговая
ставка.
Государственные доходы (налоги) и равновесный
ЧНП: для их рассмотрения используются те же подходы, что и для рассмотрения
государственных расходов и равновесного ЧНП, т.е. рассмотрение с позиций
анализа совокупных расходов и национального выпуска и рассмотрение с позиций анализа
потоков утечек и инъекций.
Первый подход, используя определение
совокупных расходов как C + I + Xn + G,
учитывает тот факт, что при увеличении налогов потребление C снижается до некоторой величины Са. Т.е. происходит снижение
графика совокупных расходов вниз, и это приводит к снижению равновесного ЧНП.
C + I + Xn + G
$ Cа
+ I + Xn + G
45º
ЧНП,$
Рисунок 3.
Государственные доходы и равновесный ЧНП: с позиций анализа потоков совокупных
расходов и национального выпуска.
Источник: Макконнелл К. Р., Брю С. Л. Экономикс. – М.:
Республика, 1995. С. 247.
Второй подход предполагает двойственное
влияние налогов. Во-первых, налоги ведут к сокращению дохода после уплаты
налогов и к снижению сбережений от величины S до
величины Sa. Во-вторых, налоги, как таковые, это
дополнительная утечка из системы при каждом уровне ЧНП, и должны быть добавлены
к Sa + M, давая Sa + M + T.
Все это приводит к сдвигу графиков, и в конечном итоге получаем уменьшение равновесного
ЧНП.
$
Sa+M+T
S+M
Sa+M
I+Xn+G
ЧНП,$
Рисунок 4.
Государственные доходы и равновесный ЧНП: с позиций анализа потоков утечек и
инъекций.
Источник: Макконнелл К. Р., Брю С. Л. Экономикс. – М.:
Республика, 1995. С. 247.
Вывод при обоих подходах одинаков: увеличение
налогов приводит к снижению равновесного ЧНП. В случае снижения налогов
происходит перемещение вверх графика совокупных расходов либо снижение уровня
графика Sa + M + T. Результатом в любом случае будет рост величины равновесного ЧНП.
Также хотелось бы
сказать о механизме, называемом в западной экономической литературе эффектом
Оливера-Танци, или «танзи-эффектом»[5].
Его суть состоит в том, что правительство не в состоянии собирать налоги
мгновенно. Между моментом осуществления экономической деятельности, облагаемой
налогом, и моментом выплаты налога всегда имеется временной лаг. Это положение
не зависит от характера налога (на прибыль, налог на добавленную стоимость, на
доход). В результате правительство вынуждено оплачивать свои текущие расходы по
текущим ценам, хотя эти расходы финансируются за счет налогов, сформированных
на основе цен предыдущего периода.
Если темп инфляции не превышает нескольких
процентов в год, то вполне реальна компенсация этого эффекта и поддержание
сбалансированного бюджета с помощью небольшого изменения налоговых ставок. Если
же темп инфляции исчисляется десятками или сотнями процентов в год, подобная
компенсация невозможна, ибо дальнейшее повышение налоговых ставок не
увеличивает ее, а наоборот, уменьшает.
Мультипликатор государственных расходов – это
коэффициент, выражающий соотношение между приростом ЧНП и порождающим этот
прирост увеличением государственных расходов. Теоретически, данный
мультипликатор в условиях сбалансированного бюджета равен единице. Это значит,
что увеличение государственных расходов на некоторую величину вызывает рост ЧНП
на эту же величину. Но, мы уже говорили о том, что в действительности гораздо
чаще имеет место ситуация несбалансированного бюджета. В таком случае
зависимость выражается в следующей формуле:
ΔЧНП
,
Где ΔЧНП – прирост ЧНП, ΔG – увеличение государственных расходов, MPC
– предельная склонность к потреблению, MPS –
предельная склонность к накоплению. Так как MPC + MPS = 1, то, очевидно, что 1 – MPC = MPS величина меньшая единицы. Это
означает, что прирост государственных расходов на единицу даст прирост ЧНП
более чем на единицу. Таким образом, изменение величины государственных расходов,
как один из инструментов бюджетной политики, имеет достаточно сильный эффект. И
если прибавить к этому тот факт, что оно непосредственно влияет на совокупный
спрос, то становится понятно, почему экономисты считают его одним из самых быстродействующих
и эффективных.
Фундаментальная цель бюджетной
политики состоит в том, чтобы ликвидировать безработицу или инфляцию. В период
спада проводится стимулирующая бюджетная политика. Она включает в себя
увеличение государственных расходов, или снижение налогов, или и то и другое.
Т.е. если в начале мы имеем сбалансированный бюджет, то бюджетная политика
должна двигаться в направлении бюджетного дефицита в период спада или
депрессии.
И наоборот, если в экономике имеет место
вызванная избыточным спросом инфляция, то проводится сдерживающая фискальная
политика. Она включает в себя уменьшение правительственных расходов, или
увеличение налогов, или и то и другое. Бюджетная политика должна двигаться в направлении
бюджетного профицита, если перед экономикой стоит проблема контроля над
инфляцией.
При
наличии бюджетного дефицита его стимулирующее воздействие на экономику будет
зависеть от методов финансирования дефицита. Существуют два основных метода:
займы у населения или выпуск новых денег. Рассмотрим первый метод: если правительство
выходит на денежный рынок и размещает там свои займы, то оно вступает в
конкуренцию с частными предпринимателями за финансовые средства. Этот дополнительный
спрос приводит к росту уровня процентной ставки. Таким образом, правительство
будет выталкивать некоторые расходы частных инвесторов и чувствительные к величине
процента потребительские расходы. Второй же метод позволяет избежать выталкивания
частных инвестиций. И, следовательно, считается, что создание новых денег является
по своему характеру более стимулирующим способом финансирования дефицита.
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Бюджетная политика России в 2000 году 
Наверх