В приложении 2 содержатся концептуальные основы CASE -
технологии.
Введение в предмет
деятельности.
Финансовое обеспечение декларированного перехода нашей
экономики в фазу стабильного роста является важнейшей проблемой текущего
момента и обозримого будущего. Очевидно, что создание фондового рынка является
единственной альтернативой существовавшему еще недавно, а теперь существенно
подорванному дефицитом централизованных средств, волевому распределению
финансовых ресурсов. Развитый внутренний финансовый рынок мог бы
существенно облегчить задачу интеграции в мировой финансовый рынок и создать
канал для инвестирования иностранного капитала в нашу экономику через
размещение наших ценных бумаг.
Организация крупномасштабного рынка для обращающихся ценных
бумаг, очевидно, является сложным и длительным процессом. Массовому
обращению акций должно предшествовать массовое создание корпоративных
предприятий. Этот процесс идет с большим трудом. И сегодня мы стоим перед
фактом , что фондовый рынок функционирует на 10 %. Причем эти самые 10 % ,
являясь только частью структуры фондового рынка, по сути растянуты на 100%, и
наш фондовый рынок представляет из себя исключительно спекулятивный рынок.
Существующие в развитых странах финансовые рынки опираются на
обширные сбережения частных лиц. Общая бедность нашего населения и нехватка
свободных сбережений - объективное препятствие на пути развития широкого
финансового рынка. Население психологически не подготовлено к восприятию
вложения своих средств в долговые обязательства неизвестных ему новых
организаций. Кроме того горький опыт некоторых финансовых пирамид, сделал свое
черное дело, и существует некоторая категория населения которая видит в
финансовом рынке исключительно отрицательные черты.
Не малое давление на долгосрочные инвестиции оказывает инфляция.
Сильная инфляция в странах Запада всегда была разрушителем финансовых рынков,
у нас она препятствует их стихийному развитию.
Для функционирования рынка требуется возникновение уверенности
в возможности вверить свои сбережения посредническим институтам. Это
доверие общества должно воспитываться постепенно на положительных примерах,
кроме того можно отметить, что в недавние социалистические времена уже
существовал развитый государственный фондовый рынок, предназначенный для
привлечения частных средств граждан в развитие народного хозяйства. Этот рынок
существовал в форме государственных облигаций вещевой и денежной лотереи. Так
как зарубежный опыт функционирования фондового рынка, представляет из себя несомненный
интерес мы попытаемся представить возможную модель технологии деятельности с
ценными бумагами для абстрактного коммерческого банка, находящегося на
территории РФ. Отметим, что банк работает лишь с государственными ценными
бумагами (ГКО, КО, ВО), а также осуществляет эмиссию своих собственных векселей
и депозитных сертификатов (ДС).
Модель не является проектом соответствующей
автоматизированной информационной системы (АИС) – она фиксирует применяемую в
банке технологию работы с ценными бумагами. Исследование модели позволяет
выявить ряд недостатков в применяемой технологии, предложить варианты ее
усовершенствования, а также сформулировать основные требования к функциональной
и информационной частям возможной проектируемой АИС.
1. Используемая нотация
Перед тем как перейти к рассмотрению моделируемого объекта представим
составные элементы языка описания. В его основе лежит методология структурного
системного анализа Гейна-Сарсона. На верхнем уровне система представлена DFD
диаграммой. Итак составными частями диаграмм являются следующие элементы:
Внешняя сущность. Обычно это логические классы предметов или
физических лиц, представляющие собой источник или приемник информации, например
физические и юридические лица, банки, биржи, различные фирмы и т.д. Внешняя
сущность обозначается квадратом, бросающим тень на диаграмму (см рис. 1.1).
Рис. 1.1. Изображение внешней сущности на
диаграммах.
Процесс. Логически процесс является неким устройством,
принимающим входные потоки и преобразующим их в выходные в соответствии со
своей внутренней логикой. Обозначается он прямоугольником с закругленными
углами, разделенными на три поля (см рис. 1.2). Каждому процессу дается имя,
отражающее его функцию. Для идентификации процессы в пределах одной диаграммы
уникально пронумерованы.
Поле физической
реализации
|
|
Рис. 1.2. Условное обозначение процесса.
Накопитель данных. Представляет собой некое устройство для
хранения информации, куда ее можно поместить и через некоторое время изъять.
Обозначается он двумя горизонтальными параллельными линиями, замкнутыми из
одного края – рис. 1.3. Каждый накопитель данных идентифицируется для ссылки
буквами “БД” и числом в квадрате с левой стороны.
Рис. 1.3. Условное обозначение накопителя
данных.
Информационный канал. Это среда передачи информации, куда данные
поступают из различных источников, которые не входят в рассмотрение в данную
систему. Условное обозначение канала содержит идентифицирующую ссылку (буквы
“ИК” и номер) – см рис. 1.4.
Рис. 1.4. Условное обозначение накопителя
информационный канала.
Информационный поток. Логически информационный поток – это некоторое
соединение, по которому информация от источника передается приемнику.
Обозначение см рис. 1.5.
Рис. 1.5. Условные обозначения информационных потоков.
2. Представление модели
Функциональная модель деятельности с ценными
бумагами в коммерческом банке, приведена на рис. П.1.1–П.1.9.
На рис. П.1.1 изображен фрагмент диаграммы потоков
данных с процессом Ценными бумаги и внешними объектами, с
которыми данный процесс взаимодействует (эти взаимодействия обозначены с
помощью входных и выходных информационных потоков). Роль внешних для данного
информационного процесса объектов играют внешние сущности: ЮЛ (Юридическое лицо), ФЛ
(Физическое лицо), Уполномоченный депозитарий, Консалтинговая
фирма, ММВБ, информационный (технологический) канал
поступления в банк из различных источников котировок ценных бумаг а также
процессы, моделирующие внутреннюю бухгалтерскую, сводную бухгалтерскую,
операционную, кредитную и валютную деятельность банка.
На рис. П.1.2 изображена диаграмма потоков данных
второго уровня, детализирующая процесс Ценные бумаги содержащая
процессы Анализ рынка ЦБ, Пассивная деятельность с ЦБ, Активная
деятельность с ЦБ, Связь с внутренней бухгалтерией (технологический
процесс) и Формирование поправочных операции.
Процессы 1, 4, 5 рис. П.1.2 являются элементарными, и
их логика описывается миниспецификациями, т.е. естественным языком (см далее
пункт 3). Диаграмма, детализирующая процессы 2 и 3 того же рисунка, приведены
далее на рис. П.1.3 и П.1.4, соответственно. Диаграммы, детализирующие процессы
более нижнего уровня, приведены на рис. П.1.5-П.1.9.
3. Спецификации процессов
деятельности с ценными бумагами
В зависимости от сложности и необходимости,
при детализации процессов верхнего уровня на нижнем, применяется либо их
спецификация диаграммами DFD типа, либо описание естественными языковыми
средствами. В качестве альтернативы последним можно было бы предложить и другие
методы – например, структурированный естественный язык или визуальный язык
спецификаций; однако мы ограничились естественным, т.к. на наш взгляд он
наилучшим образом (более понятно) описывает происходящие процессы.
Процесс: Анализ рынка ценных бумаг.
На рис. П.1.2 обозначен под номером 1.
Описание:
1) Анализ процентных ставок по векселям и
депозитным сертификатам других банков и формирование процентных ставок своего
банка
2) Формирование отчетности по проданным и/или
погашенным депозитным сертификатам и выданным и/или оплаченным векселям.
3) Анализ доходности ЦБ различных типов.
Принятие решений по операциям с ЦБ и формирование заявок на ресурсы.
4) Формирование отчетности по проведенным
операциям с ЦБ.
Процесс: Пассивная деятельность с ЦБ
Детализация процесса (под номером 2 рис. П.1.2) в
диаграмме потоков данных рис. П.1.3 и в пункте 3.1.
Процесс: Активная деятельность с ЦБ
Детализация процесса (номер 3 на рис. П.1.2) в
диаграмме потоков данных рис. П.1.3 и пункте 3.2.
Процесс: Связь с внутренней бухгалтерией
(технологический процесс)
Имеет номер 4 на рис. П.1.2. Здесь осуществляется сбор
документов по ценным бумагам для процесса 10 "Внутренняя бухгалтерская
деятельность".
Процесс: Формирование поправочных операций
Формирование поправочных операций для процесса 10 рис.
П.1.2 “Внутренняя бухгалтерская деятельность” в случае обнаружения ошибок в
операциях с ценными бумагами
3.1. Пассивная деятельность с
ценными бумагами
Процесс: Операции с векселями
Детализация процесса в диаграмме потоков данных рис.
П.1.5 и пункте 3.1.1.
Процесс: Операции с депозитными сертификатами
Детализация процесса в диаграмме потоков данных рис.
П.1.6 и пункте 3.1.2.
Процесс: Распределение входов и формирование
выходов (технологический)
Описание:
Производится распределение потоков документов
по деятельностям с векселями и депозитными сертификатами, а также сбор
отчетности по пассивной деятельности
3.1.1.Операции с векселями
ПРОЦЕСС: Выдача
Описание:
1) Оформление договора по векселям и подшивка
экземпляра в папку договоров
2) Оформление и выдача сертификата ЦБ
3) Оформление расходно-мемориального ордера по
ценному бланку и передача его в документы дня по ЦБ
4) Формирование отчетности по ИД по выданному
векселю (сумма, процентная ставка, дата оплаты)
5) Занесение в БД векселей информации по
договору (номер векселя, дата выдачи векселя, номер договора, дата заключения
договора, процентная ставка, номинал, срок вращения, наименование
векселедержателя, банковские реквизиты векселедержателя)
6) Запись в журнал операций
Примечание: Проводки при выдачи векселя
К -199, Д 50 (р/сч) - сумма под вексель
Д - 9959 - учет бланка под вексель
ПРОЦЕСС: Передача
Описание:
1) Регистрация цессии в договоре
2) Регистрация операции в журнале операций
3) Изменение записи в БД векселей
(наименование векселедержателя, банковские реквизиты векселедержателя)
ПРОЦЕСС: Залог
Описание:
1) В БД векселей регистрируется информация по
залогу (срок залога, наименование кредитора, банковские реквизиты кредитора,
размер кредита)
2) Регистрация операции в журнале операций
ПРОЦЕСС: Оплата
Описание:
1) Погашение сертификата ЦБ
2) Передача погашенного сертификата и договора
в документы дня по ЦБ
3) Оформление и передача распоряжения в отдел
внутрибанковских операций со всеми атрибутами векселя для начисления процентов,
налогов и осуществления проводок
Примечание: Проводки при оплате векселя
Д 199, К р/с клиента - номинал векселя
Д 970, К р/с клиента - проценты за вычетом налога
Д 970, К 904 - налог 15% в бюджет
ПРОЦЕСС: Разбор документов и отчетность (технологический
процесс)
Производится распределение потоков входных документов
по процессам - операциям с векселями, а также сбор и формирование отчетности по
операциям
3.1.2.Операции с депозитными
сертификатами
ПРОЦЕСС: Продажа
Описание:
1) Оформление договора по ДС и подшивка
экземпляра в папку договоров
2) Оформление и выдача сертификата ЦБ
3) Оформление расходно-мемориального ордера по
ценному бланку и передача его в документы дня по ЦБ
4) Формирование отчетности по ПД по выданному
ДС (сумма, процентная ставка, дата оплаты)
5) Занесение в БД Де информации по договору
(номер ДС, дата выдачи ДС, номер договора, дата заключения договора, процентная
ставка, номинал, срок обращения, наименование держателя, банковские реквизиты
держателя)
6) Запись в журнал операций
Примечание: Проводки при выдачи ДС
Д 9959 - учет бланка под ДС
К 199 Д р/сч - сумма под ДС
ПРОЦЕСС: Залог
Описание:
1) В БД Де регистрируется информация по залогу
(срок залога, наименование кредитора, банковские реквизиты кредитора, размер
кредита)
2) Регистрация операции в журнале операций
ПРОЦЕСС: Передача
Описание:
1) Регистрация индоссамента в доге воре
2) Регистрация операции в журнале операций
3) Изменение записи в БД Де (наименование
держателя банковские реквизиты держателя)
ПРОЦЕСС: Погашение
Описание:
1) Погашение сертификата ЦБ
2) Передача погашенного сертификата и договора
в документы дня по ЦБ
3) Оформление и передача распоряжения в отдел
внутрибанковских операций со всеми атрибутами ДС для начисления процентов,
налогов и осуществления проводок
Примечание: Проводки при Погашении ДС
ДТ-199, КТ - р/с клиента - номинал ДС
ДТ-970, КТ -р/с клиента - проценты за вычетом налога
ДТ-970, КТ -904 - налог 15% в бюджет
3.2. Активная деятельность с
ценными бумагами
Процесс представлен на рис. П.1.4.
ПРОЦЕСС: Операции с ГКО
Детализация процесса в диаграмме потоков данных рис. П.1.7 и пункте
3.2.1
ПРОЦЕСС: Операции с КО
Детализация процесса в диаграмме потоков данных П.1.8 и пункте 3.2.2.
ПРОЦЕСС: Операции с ВО
Детализация процесса в диаграмме потоков данных П.1.9 и пункте 3.2.3.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|