Знание — сила. Библиотека научных работ.~ Портал библиофилов и любителей литературы ~ |
|
|
Затраты на текущий и капитальный ремонт определяется по нормам затрат, установленным в размере 3% от стоимости зданий. См р.з. = Соб 0,03 См р.з. = 23800 0,03 = 714 руб. Затраты на технический и капитальный ремонт оборудования – в размере 5% См р.з. = Соб 0,05 См р.з. = 23800 0,05 = 1190 руб. Расход на электроэнергию включает затраты на освещение и на работу электрических двигателей: Qэ о.с. = 25р , где 25 – расход осветительной энергии на 1 м2, а ТОС – число часов использования электроэнергии в год Qэ о.с. = 2532 = 6400 руб. Годовой расход силовой электроэнергии Qэл = , где - сумма установленной мощности = 0,55 КВт, Фоб – действительный годовой фонд рабочего времени оборудования = ТОС = 800 г., Кз – коэффициент загрузки оборудования =0,6, Кс – коэффициент спроса = 0,15, Кпс – коэффициент учитывающий потери в сети = 0,02, Кпд – коэффициент учитывающий потери в электродвигателе = 0,85 Qэл = = 51 Общая сумма затрат на электроэнергию: Сэ= Иквт (Qэос + Qэл), где Иквт – стоимость 1 КВт/ч = 2,58 руб/КВт ч. Сэ = 2,58 (6400 51) = 16643,58 руб. Затраты на водоснабжение, включая затраты на производственные, бытовые и прочие нужды.
На производственные нужды за год. Qвпр = , где Нвпр – норма потребления воды на производственные нужды = 70 л/чел. Qвпр = = 1,68 м2 Норма расхода воды на бытовые нужды составляет 40л/чел и 1,5 л/м2, на прочие нужды 20% от расходов на бытовые нужды: Qвбн = (40Nр + 1,5F) 1,2 , где Др – дни работы подразделения равны в течение года = 238 дней Qвбн = (402 + 1,5 37) 1,2 0,238 = 38,7 м3 Затраты на водоснабжение равны Св = Цв (Qвпр + Qвбн), где Цв – стоимость одного кубометра воды = 3,65 Св = 3,65(1,68 + 38,7) = 142,9 руб/м3
Затраты на отопление: Сот = Цот F, где Цот – цена за отопление 1 м2 площади = 12 руб. Сот = 37 12 = 444 руб. Затраты на охрану и технику безопасности (ТО и ТБ) принимаются в размере 3% от фонда заработной платы рабочих с учётом отчислений на социальное страхование. Сохр = ФЗПобщ 0,03 Сохр = 203547 0,03 = 6106,4 руб. Затраты на радиокоммуникации и изобретательство планируется из расчёта 500 руб. на одного рабочего в год. Ср = 500 Nр Ср = 500 2 = 1000 руб. Затраты на возмещение износа малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений принимаются в размере 11% от балансовой стоимости оборудования. См = (0,11) всего таблица №1 См = 0,11 23800 = 2618 руб. Расчёт фонда заработной платы ИТП с начислениями по специальному страхованию предусматривается, если в производственном подразделении численность рабочих на одну смену свыше 15 чел. Фонд заработной платы ИТП рассчитывается по формуле: ЗПитр = , где Ом – оклад мастера принимаемый по базовому предприятию = 7500 руб, Nм – количество мастеров = 1 чел. ЗПитр = = 63000 руб. Прочие накладные расходы планируют в размере 2% от суммы всех перечислений накладных расходов. Таблица №4 | ||||||||
|
№ |
Статьи затрат |
Сумма |
Удельный вес затрат |
||||||
|
1 |
Амортизация зданий и сооружений |
3441 |
3,806 |
||||||
|
2 |
Амортизация оборудования |
3570 |
3,949 |
||||||
|
3 |
Затраты на капитальный и текущий ремонт зданий |
714 |
0,789 |
||||||
|
4 |
Затраты на капитальный и текущий ремонт оборудования |
1190 |
1,316 |
||||||
|
5 |
Затраты на электрооборудование |
6400 |
7,079 |
||||||
|
6 |
Затраты на воду |
142,9 |
0,158 |
||||||
|
7 |
Затраты на отопление |
444 |
0,491 |
||||||
|
8 |
Затраты на ТО и ТБ |
6106,4 |
6,754 |
||||||
|
9 |
Затраты на рационализацию |
1000 |
1,106 |
||||||
|
10 |
Затраты на малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
2618 |
2,896 |
||||||
|
11 |
Заработная плата ИТП |
63000 |
69,691 |
||||||
|
Итого |
88626,3 |
|
|||||||
|
12 |
Прочие накладные расходы |
1772,526 |
1,96 |
||||||
|
|
Всего |
90398,826 |
99,995 |
2.4
Смета затрат
Калькуляция затрат – себестоимость приходящаяся на единицу работ. За единицу затрат в АТП принимается 1000 км пробега.
Таблица №5
№
Наименование статей
Сумма затрат
Затраты на 1000 км
Удельный вес, %
Основные затраты
1
ФЗП рем/раб
203547
12,37
55
2
Начисления на ЗП (40%)
52000
3,16
14
3
Итого ЗП с начислением
255547
15,53
69
4
Затраты на материалы
19476,8
1,2
5,3
5
Затраты на запасные части
91906,15
5,58
24
6
Итого основные затраты
111382,95
6,77
Накладные расходы
7102,2
0,43
1,9
Всего общая сумма
366930
45,04
100,2
3
Капитальные вложения
Капитальные вложения (единовременные затраты) необходимы для осуществления принятых решений. В отделении производится частичная реконструкция и приобретения оборудования нового поколения. Стоимость реконструкции здания принимается в размере 19% от стоимости строительства нового здания.
Срек = 0,19 75000 = 14250 руб.
Проектом предусмотрено применение нового оборудования. Затраты на новое оборудование: установку, подключение принимается в размере 55% от стоимости оборудования.
= 0,55Соб
= 0,5523800 = 13090 руб.
Затраты на организацию, оснастку принимаемой в размере 55% от стоимости оснастки.
= 0,55Сорг
= 0,553600 = 1980 руб.
Общая сумма капитальных вложений необходимых для реконструкции отделения определяется по формуле:
Кв = Срек + +
Кв = 14250 + 1309 + 19080 = 29320 руб.
4
Экономическое обоснование проекта
Разработанный проект должен быть экономически обоснованным. С целью определения эффективности проекта производится его экономическое обоснование по общей методике.
4.1
Экономия материальных ресурсов
Применение проекта обеспечивает экономию материальных и трудовых ресурсов. Экономия по материальным ресурсам рассчитывается по формуле:
,
где Нф – фактический расход материалов на 1000 км = 1,2 32 = 38,4,
Нфзч – фактический расход запасных частей на 1000 км = 1,25 151 = 188,75
= = 3895,36 + 22976,5 = 26871,86 руб.
4.2
Экономия трудовых ресурсов
За счёт роста производительности труда в результате применения в проекте нового оборудования бригадой, организация труда начальный и конечный результат, снижение трудоёмкости в отделении составило 2% по сравнению с действующим положением.
Существующая ранее трудоёмкость работ составила:
Т2 = 3590 чел/час
Трудоёмкость по новому проекту составила:
Т1 = 1,02 Т2
Т1 = 1,02 3590 = 3661,8 чел/час
Рост производительности труда за счёт снижения трудоёмкости:
1,02%
Следовательно, экономия на снижение трудоёмкости составляет:
Эт.р. = (Т1 – Т2) Сср.г.
Сср.г. = = = 580
Эт.р. = (3661,8 - 3590) 580 = 41644 руб.
4.3
Общая экономия ресурсов
Эобщ = Эм + Этр
Эобщ = 26871,86 + 41644 = 68515,86 руб
Общая сумма до внедрения проекта
С1 = С2 + Эобщ,
где С2 – общая сумма затрат
С1 = 366930 + 68515,9 = 435445,9 руб.
Себестоимость в расчёте на 1000 км до внедрения проекта равны:
= 26,5 руб/1000 км
Процент снижения себестоимости составляет:
,
где S2 – общая сумма затрат на 1000 км
= 58%
5
Показатели экономической эффективности
Для определения экономической эффективности проекта рассчитываются основные показатели фондоотдачи, срок окупаемости одновременных затрат (капитальных вложений) и условно годовой экономической эффективности.
5.1
Определение фондоотдачи
Фондоотдача – это один из главных показателей использования основных производственных фондов, определяемых по формуле:
,
где Д – условно годовой доход по определению,
ОПФср.ч. – среднегодовая стоимость основных производственных фондов (балансовая стоимость)
Д = Ц1000 ,
где Ц1000 – договорная цена за выполнение работ по определению в расчёте на 1000 км пробега
Ц1000 = S2 1,3
Ц1000 = 45,04 1,3 = 58,5 руб.
Д = 58,5 = 962325 руб.
Фо = = 6,94 руб.
Доход с НДС составляет:
Дндс = 1,15 Д
Дндс = 1,15 962325 = 1106673,75 руб.
5.2
Срок окупаемости затрат
Срок окупаемости затрат определяется по формуле:
Ток = ,
где Зед – единовременные затраты (капитальные вложения)
Зед = Кв = 29320 руб
Ток = = 0,05 лет
Полученный срок окупаемости сравнивается с номинальными сроками
Тн = 6 лет, т.к. Ток < Тн
0,05< 6
5.3
Определение условного экономического проекта
Условно годовой экономический проект определяется по формуле разности приведённых затрат:
Эуспч = [(S1 + Ен Зуд) – (S2 + Ен Зуд)] ,
где Ен – нормальный коэффициент эффективности капитальных вложений,
Зуд – удельные единовременные затраты
Ен = = = 0,16
Зуд =
Зуд = = 1,8
Эуспч = [(26,5 + 0,16 1,8) – (45,04 + 0,16 1,8)] = 304983 руб.
6
Технико-экономические показатели
В проекте проводятся ТЭП определяя определяющие технико-экономическое обоснование проекта. Показатели проекта сравниваются с показателями действующего предприятия.
Основные технико-экономические показатели проекта
№
Показатели проекта
Единица измерения
Величина
1
Производственная программа
чел/час
3590
2
Количество рабочих с мастером
чел
3
3
Общая сумма эксплутационных затрат
руб
90398,826
4
Себестоимость 1000 км пробега
руб
45,04
5
Общая годовая экономия
руб
68515,86
6
Условно-годовой эффект
руб
304983
7
Срок окупаемости единовременных затрат
лет
0,05
8
Фондоотдача
руб/руб
6,94
9
Процент снижения себестоимости
%
58
10
Рост производительности труда
%
1,02
11
Средняя заработная плата рабочих по ФОТ
руб
10046,1
12
Рентабельность
%
95,2
13
Заработная плата на 1 рубль дохода
руб/руб
0,21
14
Затраты на 1 рубль дохода
руб/руб
0,38
Рентабельность определяется по формуле
R =
R = 100% = 95,2%
Заработная плата на 1 рубль дохода
= 0,21 руб.
Затраты на рубль дохода
= 0,38 руб.
7
Заключение
В данном проекте разработана и обоснована организационная работа, подробно подобранное соответствующее оборудование, повышена производительность труда на 1,02%, снижена себестоимость выполненных работ на 58%, уменьшен срок окупаемости единовременных вложений по сравнению с нормальными до 0,05 лет.
Данный проект является наиболее эффективным по сравнению с существующим на предприятию, так как он имеет лучшие показатели.
Рентабельность составляет 95,2%, а экономическая эффективность 304983руб.
Страницы: 1, 2
| Новости |
| Мои настройки |
|
|
© 2009 Все права защищены.
Экономическое обоснование организации машинно-монтажного отделения 
Наверх