3.4. Разноска по используемым
счетам.
1. “Основные средства”
5. “Вспомогательные производства”
Счет 01 (А) Счет
23 (А)
|
Д
|
К
|
|
Д
|
К
|
|
С1 10100000
|
|
|
3.2 870
4.2 380
|
5.1 1250
|
|
Об.
|
Об.
|
|
Об. 1250
|
Об. 1250
|
С2 10100000
|
|
|
|
|
2. “Амортизация
6. “Общехозяйственные расходы”
основных средств”
Счет 26 (А)
Счет 02 (П)
|
Д
|
К
|
|
Д
|
К
|
|
|
С1
550000
4.1 3800
4.2 370
4.3 210
|
|
3.3 87
4.3 210
|
6.1 297
|
Об. 297
|
Об. 297
|
|
Об.
|
Об. 4390
|
|
|
|
|
С2
554390
|
|
|
|
3. “Материалы” 7. ” Готовая
продукция”
Счет 10 (А)
Счет 43 (А)
|
Д
|
К
|
|
Д
|
К
|
С1 1050000
1.1 4990
1.2 120
1.3 15
|
2.1 4910
2.1 110
2.2 10
|
|
С1
3250000
7.1 11382
|
9.1 11382
|
|
Об. 5125
|
Об. 5030
|
|
Об. 11382
|
Об. 11382
|
С2 1050095
|
|
|
С2 3250000
|
|
4. “Основное производство”
8. “Касса”
Счет 20 (А) Счет
50 (А)
|
Д
|
К
|
|
Д
|
К
|
|
С1 970000
2.1
4910
2.2
110
2.3
10
3.1
1005
4.1 3800
5.1 1250
6.1 297
|
7.1 11382
|
|
С1 50000
|
|
|
Об. —
|
Об.—
|
С2 50000
|
|
|
|
|
Об. 11382
|
Об. 11382
|
|
|
|
|
С2
970000
|
|
|
|
|
9.
“Расчетные
счета” 13. “Расчеты с персоналом по
Счет 51
(А) оплате труда”
Счет 70 (П)
|
Д
|
К
|
|
Д
|
К
|
С1 6280000
10.1 16049
|
8.1 4990
8.2 120
8.3 15
13.1 700
|
|
|
С1 320000
3.1
1005
3.2
870
3.3
87
|
|
Об. 16049
|
Об. 5825
|
|
Об.
|
Об. 1962
|
С2 6290224
|
|
|
|
С2 321962
|
10.“Расчеты
с поставщиками и 14. “Уставный капитал”
подрядчиками”
Счет 80 (П)
Счет 60 (П)
|
Д
|
К
|
|
Д
|
К
|
8.1 4990
8.2 120
8.3 15
|
С1
310000
1.1
4990
1.2
120
1.3
15
|
|
|
С1 17600000
|
|
Об.
|
Об.
|
|
С2 17600000
|
|
Об. 5125
|
Об. 5125
|
|
|
|
|
|
С2 310000
|
|
|
|
11.“Расчеты по краткосрочным 15. “Нераспределенная
кредитам и займам” прибыль”
Счет 66 (П) Счет
84 (П)
|
Д
|
К
|
|
Д
|
К
|
|
С1 2240000
|
|
|
С1 —
14.1
3967
|
|
Об.
|
Об.
|
|
Об.
|
Об. 3967
|
|
|
С2 2240000
|
|
|
С2 3967
|
12.“Расчеты по налогам и 16. “Продажи”
сборам”
Счет 90 (П)
Счет 68 (П)
|
Д
|
К
|
|
Д
|
К
|
13.1 700
|
12.1 700
|
|
9.1 11382
11.1 4667
|
10.1 16049
|
|
Об. 700
|
Об. 700
|
|
Об. 16049
|
Об. 16049
|
17. “Прибыли
и убытки”
Счет
99 (П)
|
Д
|
К
|
|
12.1 700
14.1 3967
|
С1 680000
11.1 4667
|
|
Об. 4667
|
Об. 4667
|
|
|
С2 680000
|
3.5. Оборотно-сальдовая ведомость
по счетам
учета за рассматриваемый месяц.
Таблица 4.
|
№
п/п
|
Наименование
счета
|
Остаток на начало месяца
|
Обороты
|
Остаток на конец месяца
|
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
Д
|
К
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1
|
Основные средства
(01)
|
10100000
|
|
|
|
10100095
|
|
|
2
|
Амортизация ОС
(02)
|
|
550000
|
|
4390
|
|
554390
|
|
3
|
Материалы
(10)
|
1050000
|
|
5125
|
5030
|
1050000
|
|
|
4
|
Основное
производство (20)
|
970000
|
|
11382
|
11382
|
970000
|
|
|
5
|
Вспомогательные
производства (23)
|
|
|
1250
|
1250
|
|
|
|
6
|
Общехозяйственные
расходы (26)
|
|
|
297
|
297
|
|
|
|
7
|
Готовая продукция
(43)
|
3250000
|
|
11382
|
11382
|
3250000
|
|
|
8
|
Касса
(50)
|
50000
|
|
|
|
50000
|
|
|
9
|
Расчетные счета
(51)
|
6280000
|
|
16049
|
5825
|
6290224
|
|
|
10
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
(60)
|
|
310000
|
5125
|
5125
|
|
310000
|
|
11
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам(66)
|
|
2240000
|
|
|
|
2240000
|
|
12
|
Расчеты по налогам и
сборам (68)
|
|
|
700
|
700
|
|
|
|
13
|
Расчеты с персоналом по оплате труда (70)
|
|
320000
|
|
1962
|
|
321962
|
|
14
|
Уставный капитал
(80)
|
|
17600000
|
|
|
|
17600000
|
|
15
|
Нераспределенная прибыль (84)
|
|
|
|
3967
|
|
3967
|
|
16
|
Продажи
(90)
|
|
|
16049
|
16049
|
|
|
|
17
|
Прибыли и убытки
(99)
|
|
680000
|
4667
|
4667
|
|
680000
|
|
Итого:
|
21700000
|
21700000
|
72026
|
72026
|
21710319
|
21710319
|
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Отчет по практическим работам по дисциплине "Бухгалтерский учет" 
Наверх