г) сертификаты,
удостоверяющие происхождение, состояние, качество и иные свойства товара;
д)
таймшит — документ, устанавливающий продолжительность времени погрузки и разгрузки
судна;
е)
спецификация;
ж)
переводные векселя (тратты), простые векселя, чеки и другие платежные документы.
Второй экземпляр инкассового поручения — письмо-запрос иностранному
банку о причинах задержки платежа. Указанный экземпляр инкассового поручения
уполномоченный коммерческий банк российского экспортера (в зависимости от
полученной лицензии на операции с иностранной валютой) направляет в иностранный
банк или через Внешторгбанк России, или через другой уполномоченный банк,
имеющий генеральную лицензию, или сам непосредственно. Вместе с ним
направляется четвертый экземпляр инкассового поручения и копии коммерческих
счетов. Письмо-запрос используется лишь при необходимости обращения к иностранному
банку.
Третий экземпляр инкассового поручения — письмо, с которым
иностранному банку высылается второй оригинал коносамента.
Четвертый экземпляр — инкассовое поручение
предприятия-экспортера уполномоченному банку. Оно находится в документах для
банка.
Пятый экземпляр инкассового поручения остается в уполномоченном
банке.
Шестой экземпляр возвращается организации-экспортеру с распиской
ответственного исполнителя и штампом уполномоченного банка, подтверждающим
принятие документов на инкассо.
2.2. Векселя и чеки как средства международных расчетов.
Вексель выполняет две главные функции:
кредитную и расчетную.
Рассмотрим
расчетную функцию векселя. В сущности, позволяя векселедателю рассчитываться,
выпускать векселя в обращение, вексель выступает как средство расчетов, т.е. заменяет
деньги, важнейшей функцией которых является то, что они могут быть средством обращения.
Мы
наблюдаем эволюцию: деньги в части заменили бартер, натуральный обмен, отделив
акт продажи от акта покупки, – вексель в части заменил деньги, отделив акт
платежа от акта получения денег.
Вексель -
финансовый документ - письменное долговое обязательство строго установленной
формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении
срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы. Вексель в
настоящее время является одним из важнейших инструментов расчетов и
кредитования, используемых в международной торговле. Различают простые и
переводные векселя.
Простой вексель -
финансовый документ, выписывается и подписывается должником.
В простом
векселе согласно Женевской конвенции должны быть указаны место и время выдачи
векселя, сумма, срок и место платежа, имя владельца векселя, подпись
векселедателя. Экспортер, поставляя товар на условиях коммерческого кредита,
передает импортеру (через банк) товарораспорядительные и другие документы,
против получения от него простого векселя. По истечению срока кредита, а
следовательно и срока простого векселя, экспортер предъявит его
импортеру-должнику и получает указанную в нем сумму за проданный на условиях
коммерческого кредита товар.
Переводный вексель
(тратта) - финансовый документ, выписывается и подписывается
кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об
уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). В
траттах, выставляемых российскими организациями, ремитентом обычно выступает
уполномоченный банк, клиентом которого является предприятие- поставщик.
Иностранные поставщики в качестве общего правила указывают в своих траттах
кредитующие их банки. Чтобы приказ кредитора - трассанта имел силу, должник-
трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный срок.
Такое согласие выражается в письменной форме на лицевой стороне векселя, называется
акцептом. Существенные особенности векселя - абстрактность и бесспорность.
Вексель - оборотный финансовый документ.
Вексельное
законодательство предусматривает порядок передачи векселей: на оборотной
стороне делается специальная надпись - индоссамент. Он может быть нескольких
видов: именным, безоборотным, перепоручительным. Вексельное обязательство может
быть гарантировано банком (полностью или частично) в виде специальной надписи
на лицевой стороне векселя, которая получила название Аваля, и дается на одно
из лиц, ответственных по векселю.
Форма
векселя, порядок его выставления, оплаты, обращения, права и обязанности сторон
и все прочие вексельные правоотношения регулируются нормами вексельного
законодательства. В соответствии с Женевской Конвенцией о векселях 1930 г.
вексель должен иметь обязательные элементы (реквизиты): вексельную метку -
наименование "вексель" в тексте документа; безусловный приказ или
обязательство уплатить определенную сумму; наименование плательщика и первого
держателя; наименование ремитента; срок и место платежа; дату и место
составления документа и подпись векселедателя.
Переводные
векселя могут быть выписаны в нескольких экземплярах для того, чтобы
застраховаться от их потери при пересылке и своевременно получить платеж.
Дубликаты,
составляющие один переводный вексель, обязательно должны иметь порядковые
номера, которые проставляются в самом тексте документа, например, "платите
по настоящему первому экземпляру". Должник акцептует один экземпляр
векселя.
При
расчетах в кредит простые векселя используются значительно реже, чем
переводные.
Чек -
документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о
выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю. Главное
назначение чека - быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на
текущем счете, средством безналичных расчетов. Чек выступает в качестве
средства платежа в расчетах по экспорту. Здесь его роль ограничена, так как
расчет чеком не будет означать завершения платежных отношений между экспортером
и импортером до тех пор, пока сумма чека не будет зачислена на счет экспортера
в его банке. Он не является инструментом кредитования. Срок обращения чека
ограничен: если оплата происходит в той же стране, то по Женевской конвенции
срок его обращения ограничен 8 днями; если оплата осуществляется в другой части
света, то 70 днями.
Чек имеет
строго определенную форму письменного документа и выписывается на специальном
бланке, выдаваемым чекодателю банком или подобным кредитным учреждением.
Текст чека
должен содержать следующие основные элементы:
1. Наименование
"чек" (чековая отметка), выраженное на том языке, на котором он
выписан;
2. Простое и ничем
не обусловленное распоряжение плательщику уплатить указанную на чеке сумму,
которое не должно содержать какое-либо условие платежа. Чекодатель несет
ответственность за платеж по чеку, но не имеет права ограничивать ее
какими-либо пометками на чеке. По "Положению о чеке" сумма чека
должна быть указана прописью от руки;
3. Наименование
плательщика, которым является банк (иной кредитный институт), где чекодатель
имеет свой текущий и другие счета. По "Положению о чеке" чекодатель
обязан указать на чеке свой счет в банке, с которого должен быть произведен
платеж. Он располагает правом выписать чек и в национальной, и в иностранной
валюте, но при наличии валютного счета в своем банке;
4. Место платежа,
которое в большинстве случае совпадает с местом нахождения банка плательщика.
Если на чеке специально не указано место платежа, то принято считать место, указанное
рядом с наименованием плательщика;
5. Дата и место
составления (выписки) чека. По "Положению о чеках" необходимо
выписать число, месяц и год выдачи чека. Причем месяц выдачи следует указать
прописью. Если место составления чека не указано, им принято считать
местонахождение чекодателя;
6. Подпись
чекодателя;
Никакие
поправки и исправления не допускаются. Если этот платежный документ не имеет
какого-либо из вышеуказанных элементов, он не имеет силы чека.
Различаются
несколько видов чеков: предъявительские, именные и ордерные. Предъявительские
чеки в международных расчетах не используются, а именные ограничены в
распространении.
Чек может
передаваться одним лицом другому путем внесения в него передаточной надписи
(индоссамента). Индоссамент совершается на оборотной стороне чека и
подписывается лицом, сделавшим такую надпись.
2.3.
Особенности банковского обслуживания участников внешнеэкономической
деятельности в ООО Коммерческом банке «Южный регион».
ООО
Коммерческий банк «Южный регион» зарегистрирован 7 июля 1993 года. Имеет
лицензии на осуществление банковских операций Центрального Банка России в
национальной и иностранных валютах (генеральная). Бессрочные лицензии ФКЦБ на
осуществление следующих видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:
-
брокерской деятельности;
-
дилерской деятельности;
-
деятельности по управлению ценными бумагами;
-
депозитарной деятельности.
Участник
системы электронных лотовых торгов «Selt» с собственным рабочим местом на
Ростовской валютно-фондовой бирже.
С
1999 года установлены корреспондентские отношения с крупнейшими банками: США – Banker Trust (оборот
340 млн. долларов) и Италии Banca Nationale del Lavoro. Расчеты в валюте с зарубежными партнерами
проводятся, используя современные телекоммуникационные системы “Sprint” и “Micro Cash”.
Банк
неоднократно отмечался в рейтинговых бюллетенях российских и местных средств
массовой информации, входил в двадцатку наиболее надежных средних и малых
банков России. По итогам 2002 года банк включен в ведущую десятку рейтинга относительной
успешности местных банков[4].
Доля
процентных доходов в общих доходах банка составляет 39,8 процента, доля доходов
от валютных операций 23,1 процента, от операций по обслуживанию клиентов – 15,5
процента. Доля процентных расходов в общих расходах банка составляет 23,5
процента, доля расходов от валютных операций – 11,8 процента.
В
области внешнеэкономической деятельности банк делал ставку на обеспечение
интересов своей клиентуры. Эта задача решалась путем создания комплекса
расчетного и кредитного обслуживания международного оборота товаров и услуг,
разработка эффективного механизма защиты от валютных рисков, гибкими условиями
конвертации валют с быстрыми сроками зачисления средств на счета клиентов.
На
данный момент коммерческого банка «Южный регион» предоставляет своими клиентам
практически весь набор банковских услуг, принятых в международной практике:
-
расчетное обслуживание как в свободно конвертируемой валюте
так и в рублях;
-
быстрое и эффективное проведение операций по международным
расчетам;
-
использование аккредитивной формы расчетов с иностранными
контрагентами;
-
применение гибкой тарифной политики и индивидуальный подход
к каждому клиенту;
-
валютно-обменные операции;
-
обслуживание по системе «Вестерн Юнион».
В
2002 году банк успешно работал на межбанковском рынке, осуществляя
межбанковское кредитование в рублях и иностранной валюте и операции «своп».
Основным партнерами на межбанковском рынке были Поволжский немецкий банк
(г.Саратов), Петровский Народный банк (г.Санкт-Петербург), Ростовский филиал
АКБ «Московский Деловой Мир». По сравнению с 2001 годом объем выданных
межбанковских кредитов за 2002 год увеличился более чем в два раза и составил
3 434 тысячи долларов США. Доход от этих операций составил 878 тысяч
рублей.
Банк
осуществляет конверсионные операции на внутреннем валютном рынке, предлагая
клиентам гибкие условия конвертации валют. Покупка – продажа иностранной валюты
производится как за счет собственных средств банка, так и по поручению клиентов
на Ростовской валютной бирже, через Региональный дилинговый центр и на
межбанковском рынке.
Выполняя
функции валютного контроля, банк проводит работу по экспертной оценке платежных
условий контрактов, подписываемых клиентами банка, оказывает помощь в
составлении и ведении внешнеэкономических контрактов для клиентов в проведении
операций по внешнеторговым сделкам. Ежемесячно и подекадно предоставляя
отчетность в территориальное управление Центрального Банка России по Ростовской
области. На обслуживании до недавнего времени находилось 103 контракта по экспорту
товаров на сумму 59,6 млн. долларов США и 115 контрактов по импорту на сумму
6,3 млн.долларов США. По заключенным контрактам в рублях обслужено по экспорту
60 контрактов на сумму 185,2 млн.рублей, по импорту – 38 контрактов на сумму
37,4 млн.рублей.
На
протяжении многих лет коммерческий банк «Южный регион» выпускает и реализует
именные чеки банка «Южный регион». Эта услуга пользуется значительным успехом у
частных лиц, выезжающих в Германию, Болгарию, ОАЭ, Турцию, Италию.
В 2003 году коммерческому банку
«Южный регион» исполнилось десять лет. В своей деятельности он последовательно
претворяет в жизнь стратегию, направленную на планомерное развитие бизнеса,
предлагая всем категориям клиентов самый широкий спектр банковских услуг.
Глава 3. Сравнительный анализ нового валютного
законодательства со старым.
3.1 Изменения в терминологии.
Уточнен
термин «резидент»[5]. Если в
старом Законе под это понятие подпадали все российские граждане, то новый Закон
исключает из него граждан РФ, постоянно проживающих за границей. Теперь
российский гражданин, имеющий вид на жительство (постоянное пребывание в
иностранном государстве) не попадает под действие Закона. То есть
российские граждане в Казахстане, на Украине, в других государствах не обязаны
теперь согласовывать с Центральным банком, например, открытие счета или
приобретение недвижимости.
С
юридическими лицами — обратная ситуация. Если по старому
закону под понятие резидента попадали юридические лица, созданные в
соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в
Российской Федерации, то в новом Законе местонахождение юридического лица —
отсутствует.
По
сравнению со старым Законом сокращен перечень имущества, входящего в состав
валютных ценностей. В их состав не вошли драгоценные металлы и драгоценные
камни, обращение которых регулируется Федеральным законом от 26.03.98г. № 41-ФЗ
«О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (в редакции от 10.01.2003 г.).
Теперь
к валютным ценностям относятся только:
-
иностранная валюта;
-
внешние ценные бумаги.
Серьезнейшим
образом изменен объем понятия «валютная операция»[6]:
-
исключаются операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
-
в состав валютных операций включаются все сделки между резидентами и
нерезидентами с ценными бумагами, выраженными в рублях (валюте Российской
Федерации);
-
вместо «операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на
валютные ценности» к валютным операциям относятся «действия, направленные на
исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и
использование их в качестве средства платежа, а также в иных случаях,
предполагающих переход прав собственности».
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
|