Система безналичных расчетов в России
Введение 2
1. Понятие безналичных расчётов. Принципы их организации в
России. 3
1.1. Основные понятия и положения_ 3
1.2. Деньги безналичного оборота_ 5
1.3.Принципы организации безналичных расчётов_ 6
2. Характеристика основных
форм безналичных расчётов 10
2.1. Переводы_ 10
2.1.1. Расчёты платежными поручениями. 11
2.1.2. Расчёты платежными требованиями-поручениями_ 14
2.1.3. Расчёты чеками. 15
2.1.4. Вексель 16
2.1.5. Инкассовое поручение на бесспорное (безакцептное)
списание средств. 18
2.2. Расчёты аккредитивами. 19
2.3. Инкассо_ 22
2.4. Клиринг 23
3. Основные направления
совершенствования безналичных расчетов в современных условиях_ 25
Заключение: 31
Приложение 1: Стадии аккредитива_ 32
Приложение 2: Технология расчетов с использованием
аккредитивной формы расчётов_ 32
Приложение 3: Виды аккредитивов_ 33
Приложение 4: Порядок расчетов платёжными
требованиями-поручениями. 33
Приложение 5: Процесс обращения переводного векселя_ 34
Приложение 6: Структура платежей, совершаемых через
платежную систему Банка России, по видам технологий (по количеству) 34
Список использованной литературы_ 35
Современная
экономика представляет собой широко разветвленную сеть сложных отношений
миллионов входящих в нее субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты
и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и
обязательств.
Без оптимизации
платежной системы никакие существенные перемены не смогут охватить все народное
хозяйство в целом.
Основная
составляющая этой проблемы в России – платежный кризис и его последствия –
разлаженность хозяйственных связей.
Совершенствование с начала
90-х гг. платежной системы в России проявляется во внедрении принципов
электронных технологий безналичных расчётов, применяемых в развитых странах, и
одновременно в развитии отечественных традиций и платежных обычаев.
Основанием для
данной курсовой работы послужил учебный план по дисциплине «Деньги, кредит,
банки».
Целью работы является
характеристика и изучения безналичных расчетов в России и связанных с их
организацией проблем.
Работа состоит из
трех разделов. Первый раздел содержит основные понятия и положения, связанные с
проведением безналичных расчётов в России, характеризует основные принципы их
организации. Второй разделе рассматриваются основные формы безналичных расчётов.
Задача третьего раздела – освещение основных направлений совершенствования
безналичных расчётов в России.
Работа базируется
на материалах, изложенных в учебной литературе, периодической печати, а также в
сети Интернет.
Хозяйствующие
субъекты в процессе своей деятельности вступают друг с другом в определенные
отношения, связанные с производством и реализацией продукции, которая
поочередно превращается из товарной формы в денежную и наоборот. Такого рода
смена форм, как правило, находит свое выражение в платежах за приобретенные
товары и оказанные услуги. В большинстве случаев эти платежи осуществляются без
помощи наличных денег, вследствие чего получили название безналичных расчетов.
Безналичные
расчеты –
денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги
списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя.
Вся совокупность
безналичных расчетов, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный
платежный оборот.
Участниками
безналичных расчетов является огромное число юридических и физических лиц.
В соответствие с
Гражданским кодексом РФ расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с
участием физических лиц в большинстве случаев должны производиться в
безналичном порядке.
В соответствии с
действующим законодательством расчеты между предприятиями проводят банки.
Расчеты между банками осуществляются через РКЦ. Банковские операции по
расчетам могут выполняться и по корреспондентским счетам банков, открываемым
друг у друга на основе межбанковских соглашений.
Правительство РФ, выполняя
функции по регулированию денежных расчетов, определяет предельный размер
расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.
21.11.2001
вступило в силу указание ЦБ РФ от 14.11.2001 N 1050-У "Об установлении
предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между юридическими лицами
по одной сделке". В соответствии с п.1 Указания предельный размер расчетов
наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке установлен в сумме
60 тысяч рублей.
Все расчеты между юридическими лицами
свыше 60 тыс.руб. осуществляются в безналичном порядке.
Ранее действовавшим Указанием ЦБР от 07.10.1998 N
375-У, был установлен предельный размер расчетов наличными деньгами по одному
платежу между юридическим лицами - в сумме 10 тысяч рублей.
Банк России
является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организации
безналичных расчётов, расчетно-кассовых центров. Он устанавливает правила,
сроки, формы и стандарты осуществления расчетов.
Порядок
проведения безналичных расчетов на территории РФ изложен в Положении ЦБ РФ «
О безналичных расчетах в России». 12.04.2001 г. вступило в силу новое Положение
о безналичных расчетах в Российской Федерации" № 2-П, вместо утратившего
силу Положения № 120-П от 08.09.2000г.
Положение о
безналичных расчётах регламентирует общие подходы к организации расчетов и
единый документооборот в банках.
В Положении
подчеркивается, что предприятия и организации самостоятельно выбирают форму
расчетов и закрепляют ее в договорах. Банки не имеют права вмешиваться в
договорные отношения предприятий и организаций.
Экономическое
значение безналичных расчетов состоит:
ü
ускорение
оборачиваемости средств и совершении платежей;
ü
сокращение
объема наличных денег, необходимых для обращения, а также снижении издержек,
связанных с их оборотом;
ü
аккумуляция средств на счетах в банках;
ü
особенности организации безналичных расчетов приводят к удобству
контроля за ними, что, например, снижает возможности ухода от налогов при
использовании безналичных расчетов.
Деньги
безналичного оборота обладают спецификой, на которую следует обратить внимание.
Особенности
безналичных денежных расчётов:
ü
в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и
получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах
участников трое; плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются
такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;
ü
участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных
отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах
участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном
обороте отсутствуют;
ü
перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику
расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в
результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких
операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая
с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной
операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов
кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного
оборота и наличных денег.
Наряду
с широким распространением безналичных денежных расчетов определенное развитие
получило использование различных ценных бумаг (обязательств предприятий
и банков. Например, векселей) для совершения платежей без непосредственного
оборота денежных средств.
Расширение
практики безналичных денежных расчетов с помощью электронной техники
способствовало появлению термина «электронные деньги». По существу же в
подобных операциях производятся безналичные денежные расчеты с той разницей,
что вместо распоряжения денежными средствами с помощью документов, составленных
на бумаге (поручения, чеки и др.), при электронной технике соответствующие распоряжения
выполняются посредством электронных сигналов. Поэтому вряд ли имеются
основания для признания существования такой самостоятельной разновидности
денег, как электронные деньги.
Между
наличными и безналичными деньгами имеется тесная связь, выражающаяся в переходе
одних в другие. Например, наличные деньги при взносе их на какой-либо
счет в банке превращаются в деньги безналичного оборота. Напротив, при
получении наличных денег из остатка на счете в банке деньги безналичного
оборота переходят в наличные деньги.
Проявление
единства этих видов денег состоит в том, что регулирование объема денег
безналичного оборота, как и наличных денег, осуществляется с помощью
кредита. Так, появление, а также увеличение или уменьшение массы денег
безналичного оборота происходят в результате кредитных операций подобно тому,
как это имеет место с массой наличных денег.
Безналичный платежный оборот в стране организуется
на основе определенных принципов.
Принципы
организации расчетов - основополагающие начала их проведения. Соблюдение
принципов в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов
предъявляемым требованиям:
ü
своевременности;
ü
надежности;
ü
эффективности.
Первый
принцип - правовой режим осуществления расчетов и платежей.
Расчетные
взаимоотношения предопределяют необходимость установления единообразия законов
РФ и подзаконных актов, а также нормативных актов ЦБ РФ.
К
главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся:
Гражданский кодекс РФ; Арбитражный процессуальный кодекс РФ, «Положение о
безналичных расчётах в Российской Федерации» № 2-П от 12.04.01, Федеральный
закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26.05.95;
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.96 и др.
Особо следует отметить роль ГК РФ, части второй, введенной в
действие с 1 марта 1996 г. В главах 45 и 46 этой части упорядочены многие
вопросы организации безналичных расчетов применительно к рыночным условиям
экономики; действие договора и тайна банковского счета, очередность списания
денежных средств со счета, формы расчетов и способы платежей, условия
исполнения банком поручений о проведении расчетных операций с использованием
различных платежных инструментов и последствия неисполнения поручений,
ответственность участников расчетов.
Как
уже отмечалось, главным
регулирующим органом платежной системы является Центральный банк Российской
Федерации (Банк России). Согласно закону « О Центральном Банке РФ» от
16.05.95, основной его задачей значится обеспечение
эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
На Банк
России возложены:
ü
установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и
применяемых при этом документов;
ü
координация, регулирование и лицензирование организации расчетных,
в том числе клиринговых, систем.
Второй принцип -
осуществление расчетов преимущественно по банковским счетам.
Безналичные расчеты ведутся юридическими лицами и
гражданами через банк, в котором им открыт соответствующий счет. Для расчетного
обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета -
самостоятельный двусторонний (участники имеют как права, гак и обязанности)
гражданско-правовой договор.
Банки
и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают
корреспондентские счета друг у друга (заключается договор корреспондентского
счета) и в обязательном порядке - в учреждениях Банка России (договор на
расчетное обслуживание банка).
Третий
принцип - поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное
осуществление платежей.
Соблюдение
этого принципа - залог четкого безусловного выполнения обязательств. Все плательщики
(предприятия, банки и т.п.) должны планировать поступления, списания средств
со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (путем получения
кредита или продажи активов) с целью своевременного выполнения долговых
обязательств.
Четвертый
принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж.
Данный
принцип реализуется путем применения:
ü
либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого
векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на
списание средств;
ü
либо специального акцепта документов, выписанных получателями
средств (платежных требований-поручений, платежных требований, переводных
векселей).
Вместе
с тем законодательствам предусмотрены случаи бесспорного (без согласия
плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным
платежам - на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых
штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за
тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.
Пятый принцип -
срочность платежа.
Значение
этого принципа вытекает из самой сути рыночной экономики,
неотъемлемым условием которой является своевременное и полное выполнение
платежных обязательств. Подробное толкование срока, его начала и окончания
(включая нерабочей день), определенного периодом времени, порядок совершения
действий в последний день срока даны в первой части Гражданское кодекса РФ,
введенной в действие с 1 января 1995г. (ст. 190-195).
Непрерывно
расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться
за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами.
Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и, в
конечном счете, к платежному кризису.
Шестой
принцип - контроль всех участников за правильностью совершения расчетов,
соблюдением установленных положений о порядке их проведения.
Страницы: 1, 2, 3, 4
|