- солидарность – работодатели, трудящиеся и государство принимают
финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами материальную помощь
(при наступлении страховых случаев) менее обеспеченным;
- организационное самоуправление – руководство органами социального
страхования осуществляется полномочными представителями работников и
работодателей, что укрепляет солидарность двух социальных субъектов и страховых
сообществ, делает систему социального страхования «прозрачной» для
общественности, способствуя социальной стабильности, формированию демократического
сознания населения;
- всеобщность – социальное страхование распространяется на самые широкие
круги нуждающихся в нем, что выражается в законодательном закреплении гарантий
реализации прав застрахованных, порядка осуществления соответствующих выплат и
предоставления услуг;
- обязательность социального страхования независимо от воли и желания
работодателей и застрахованных, что находит выражение в обязательном характере
(по закону) уплаты страховых взносов работодателями и работниками, а также в
определенных случаях и государством (из государственного бюджета);
- государственное регулирование – законодательное закрепление гарантий
прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества услуг, условий
назначения пособий, контроля за правильностью использования финансовых средств.
Чтобы определить и проанализировать задачи социального страхования
необходимо отметить его основные функции и виды.
К важнейшим функциям социального страхования, как составляющей социальной
политики относятся:
- защитная функция заключается в поддержании сложившегося материального
уровня застрахованного, если обычный источник дохода становится для него
недоступным, а также, когда ему предстоят непредвиденные дополнительные
расходы, не предусмотренные в его привычном бюджете;
- компенсирующая функция состоит в возмещении ущерба утраты трудоспособности
и ущерба здоровью с помощью материального возмещения утраты заработка, а также
оплаты услуг в связи с лечением и реабилитацией;
- воспроизводственная функция заключается в том, что социальное
страхование призвано обеспечивать застрахованным (и членам их семей) покрытие
всех расходов, достаточных для нормального протекания воспроизводственного
цикла (что охватывает практически весь жизненный цикл) в случае болезни,
старости, инвалидности, безработицы, беременности;
-
перераспределительная функция определяется тем, что социальное страхование
значительно влияет на общественное распределение и перераспределение.
Социальные выплаты увеличивают долю вновь созданной стоимости, направляемой на
потребление застрахованным. Сущность функции заключается в разделении
материальной ответственности за социальные риски между всеми застрахованными,
всеми работодателями и государством;
- стабилизирующая функция заключается в согласовании интересов социальных
субъектов по ряду принципиальных для жизнедеятельности наемных работников
вопросов – уровню социальной защиты; кругу лиц, подлежащих социальных
страхованию; распределению финансовой нагрузки между социальными субъектами;
участию в управлении социальным страхованием.
Так как каждый вид социального риска имеет свою природу и по-разному
проявляется для разных категорий трудящихся, то и формы защиты, а значит, и
организация социального страхования, различаются по видам, которые имеют свои
особенности.
Только таким образом можно четко рассчитывать финансовые средства,
необходимые для страхования отдельных рисков, и только так будет исключено
скрытое перераспределение средств при страховании различных рисков.
К основным видам социального страхования следует отнести:
- страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней нетрудоспособности);
- страхование пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по
инвалидности, пенсии иждивенцам погибшим);
- страхование от несчастных случаев на производстве (в связи с
производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);
- страхование по безработице.
Таким образом, социальное страхование как финансовая категория
представляет собой часть денежных отношений по распределению и
перераспределению национального дохода с целью формирования и использования
фондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественном
труде.
1.3.2. Имущественное страхование.
Имущественное страхование – это отрасль страхования, где объектами
страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом
понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в
собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В
состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на
получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц.
Экономическое содержание имущественного страхования заключается в
организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба
его участникам, который возник в результате причинения вреда. Застрахованным
может быть имущество, как являющееся собственностью страхователя (участника
страхового фонда), так и находящееся в его владении, пользовании и
распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и
другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его
сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества могут
существенно различаться, что отражено в конкретных правилах страхования.
Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам
хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество
промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.
Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:
- здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства,
транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные
ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям
(основной договор);
- имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для
переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);
- сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и
семьи пчел;
- урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сенокосов).
Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть
заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой
стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхованию
строений – не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.
В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стоимости:
- для основных фондов максимальный – балансовая стоимость, но не выше
восстановительной стоимости на день их гибели;
- для оборотных фондов – фактическая себестоимость по средним рыночным,
отпускным ценам и ценам собственного производства;
- незавершенное строительство – в размере фактически произведенных затрат
материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.
Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию,
хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахованным
исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше
действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).
Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в
результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки
грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных
вод, селя и аварий, в том числе средств транспорта, отопительной, водопроводной
и канализационной системы.
Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное
имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период
действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во
время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда
законодательством или договором перевозки не установлена ответственность
перевозчика за гибель или повреждение груза. Страховое возмещение выплачивается
независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за
имущество, принятое от других организаций и населения, - в случае гибели и
повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных
в заявлении о страховании.
У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следующее
имущество:
-
урожай
сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);
-
сельскохозяйственные
животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел;
-
здания,
сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и
оборудование, инвентарь, продукция, сырье, материалы и многолетние насаждения.
Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур
определяется из стоимости количественных потерь урожая основной продукции
культуры на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая
на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим
государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей
пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели.
Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной)
стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также
расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.
Страхование имущества граждан проводится на случай уничтожения, гибели,
утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий,
несчастных случаев и иных неблагоприятных событий. Под имуществом граждан
понимаются предметы домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в
личном хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных
потребностей семьи по праву личной собственности.
Объектом имущественного страхования граждан не могут быть документы,
ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции, уникальные и антикварные
предметы, изделия из драгоценных металлов, камней, предметы религиозного культа
и т.п.
Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и определяются по
договоренности сторон.
Ущербом в имущественном страховании граждан считается:
·
в случае
уничтожения или похищения предмета – его действительная стоимость (с учетом
износа) исходя из рыночных цен;
·
в случае
повреждения предмета – разница между указанной выше его действительной
стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате
страхового случая.
В сумму ущерба включаются расходы по спасанию имущества и приведению его
в порядок в связи с наступлением страхового случая. Размер таких расходов
исчисляется по нормам и тарифам на работы, признанные необходимыми.
Таким образом, имущественное страхование является отраслью страхования, в
которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных его видах.
Экономическое назначение имущественного страхования – страховая защита,
возмещение ущерба, возникшего в результате страхового случая.
Имущественное страхование обеспечивает возмещение в первую очередь
прямого фактического ущерба, восстановление погибших объектов, однако при определенных
условиях в ответственность может включаться и косвенный ущерб.
1.3.3. Личное страхование.
Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни
человека, его трудоспособности и здоровью.
Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно
оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные
трудности, с которыми столкнется в случае инвалидности или смерти.
В отличие от
имущественного страхования в личном страховании страховые суммы не представляют
собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут
быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями
страхователя исходя из его материальных возможностей.
Также как и в имущественном страховании, договор личного страхования
может быть обязательным или добровольным. И, кроме того – долгосрочным и
краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключается соответствующие
договоры.
Классификация личного страхования производится по разным критериям:
По объему риска:
-
страхование
на случай дожития или смерти;
-
страхование
на случай инвалидности или недееспособности;
-
страхование
медицинских расходов.
По виду
личного страхования:
-
страхование
жизни;
-
страхование
от несчастных случаев.
По количеству
лиц, указанных в договоре:
-
индивидуальное
страхование (страхователем выступает одно отдельно взятое физическое лицо);
-
коллективное
страхование (страхователями или застрахованным выступает группа физических
лиц).
По
длительности страхового обеспечения:
-
краткосрочное
(менее одного года);
-
среднесрочное
(1-5 лет);
-
долгосрочное
(6-15 лет).
По форме
выплаты страхового обеспечения:
-
с
единовременной выплатой страховой суммы;
-
с
выплатой страховой суммы в форме ренты.
По форме
уплаты страховых премий:
-
страхование
с уплатой единовременных премий;
-
страхование
с ежегодной уплатой премий;
-
страхование
с ежемесячной уплатой премий.
Страхование жизни, как один из видов личного страхования является
наиболее распространенным и привычным. Оно оформляется договором, по которому
одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения
им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную
страховую сумму, если в течении срока действия страхования произойдет
предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Причем страховым
случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.
Важной особенностью личного страхования является то, что договор о
страховании может заключаться как с одним лицом, так и с группой лиц.
Групповое, или коллективное, страхование группы лиц, объединенных какой-либо
общей чертой, связью или интересом, производится одним полисом.
Основные виды коллективного страхования:
-
временное
возобновляемое страхование продолжительностью в один год, без дополнительных
выплат или с ними;
-
страхование
с замедленной выплатой капитала;
-
ренты по
вдовству, сиротству и инвалидности;
-
ренты на
случай пенсии.
Страницы: 1, 2, 3
|