6.                      Отчет об использовании Закупочных лимитов (в случае выплаты досрочных платежей);

7.                      Отчет о перечислении сумм финансирования (в случае выплаты досрочных платежей) и т.п.

Помимо работы по контролю за дебиторской задолженностью поставщика банк по мере необходимости контактирует с его покупателями (например, при приближении критических сроков просрочки оплаты поставки).

Таким образом, осуществляя административное управление дебиторской задолженностью поставщика, банк освобождает поставщика от массы работы по отслеживанию своей дебиторской задолженности. Принимая от банка исчерпывающую информацию о ее состоянии, достаточную для принятия управленческих решений, сотрудники компании-поставщика получают возможность сконцентрировать свои усилия на развитии производства, сбыта, изучении рынков, решении хозяйственных, организационных и других важных вопросов.

В качестве неотъемлемой услуги в рамках административного управления дебиторской задолженностью выступает предоставление поставщику программного обеспечения, позволяющего управлять информационными потоками между банком и поставщиком.

Результаты использования факторинговой технологии в бизнесе торгующей компании очевидны. Финансовым результатом внедрения факторинга в торговый процесс оптового поставщика становится ускорение оборачиваемости оборотных средств и, следовательно, сокращение потребности в них. Поскольку при финансировании поставщика в рамках факторинга последний фактически не становится заемщиком (в отличие от случая с кредитом), в его балансе не возникает кредиторской задолженности. Таким образом, оставаясь “чистым” от долгов, по мере необходимости поставщик сможет смело претендовать на дополнительное финансирование, например, в форме кредитной линии или овердрафта как в банке-факторе, так и в любом другом банке. Имущество, товар, запасы сырья и прочие активы сохраняют свою функцию быть потенциальным залогом для обеспечения этих кредитов. Покрытие значительной части рисков, банковский контроль за лимитами товарных кредитов поставщика обеспечивают его финансовую устойчивость.

Коммерческий результат выражается, в частности, в возможности постоянного поддержания всей необходимой номенклатуры товарного ассортимента в количестве, достаточном для полноценного обеспечения спроса покупателя. Возможность получать средства по поставке сразу после отгрузки за счет банка позволяет предложить покупателю более льготные условия покупки (например, повысить лимит товарного кредита, или увеличить отсрочку платежа и т.п.). Что в свою очередь может сказаться на росте объемов сбыта по имеющимся покупателям и в привлечении новых покупателей, а также в установке долгосрочных деловых связей с ними.

1.3. Виды факторинговых услуг

В мировой практике существуют следующие виды факторинговых операций:

•  факторинг с финансированием и без финансирования;

•  открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг;

•  без права регресса и с правом регресса;

•  внутренний и международный и т.д.

При факторинге с финансированием клиент (поставщик товара) уступает фактору-посреднику право последующего получения плате­жей от покупателей. Обычно клиенты получают от фактора 80—90% стоимости отгруженной продукции. Таким образом, фактор-посред­ник предоставляет клиенту кредит в виде досрочной оплаты постав­ленных товаров.

Резервные 10—20% стоимости отгрузки клиенту не выплачивают­ся, а бронируются на определенном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, цене и возмещаются по­ставщику в дальнейшем в момент поступления платежа за товар. Получение такой услуги отвечает потребностям предприятия, так как позволяет ему превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и на этой основе ускорить движение капитала, сократить неплатежи.

За свои услуги фактор-посредник получает: комиссионные за ин­кассацию счетов (обычно это 0,75—3% стоимости сделки); процент по факторинговому кредиту, который взимается в течение срока от даты предоставления кредита до поступления средств за эту продук­цию от покупателя. В мировой практике этот процент обычно на 1—2 пункта выше учетной ставки.

Под факторингом без финансирования понимают инкассирование фактором-посредником дебиторских счетов клиента. В этом случае клиент факторинговой компании или банка, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через фактора-посредника, за­дача которого состоит в получении причитающихся в пользу клиента платежей в сроки, согласованные клиентом (поставщиком) и покупа­телем в хозяйственном договоре.

Открытый факторинг — это вид факторинга, при котором пла­тельщик (должник) уведомляется об участии в расчетах фактора-посредника. Оповещение осуществляется путем записи да счете-факту­ре о направлении платежа в адрес фактора.

При закрытом, или конфиденциальном, факторинге покупатель во­обще не уведомляется о переуступке поставщиком требований факто­ру-посреднику. В этом случае должник ведет расчеты с самим постав­щиком, а последний после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть факторинговой компании для погашения - кредита.

Факторинг без права регресса означает, что фактор-посредник при неоплате покупателем счетов в течение определенного срока (обычно от 36 до 90 дней) должен оплатить все издержки по взысканию долга в пользу кредитора (поставщика). В этом случае поставщик не несет риска по проданной им фактору дебиторской задолженности.

В договоре между клиентом и фактором-посредником может пре­дусматриваться и право регресса, т.е. право возврата фактором клиенту неоплаченных покупателем счетов с требованием погашения кредита. На практике факторинг с правом регресса применяется крайне редко. Факторинговые фирмы, как правило, весь риск неплатежа покупате­ля берут на себя.

Различают факторинг внутренний, когда поставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в преде­лах одной страны. При экспортном (международном) факторинге по­ставщик, его клиент и банк, осуществляющий факторинговые операции, находятся в разных странах. Как правило, экспортер заключает с фактором договор глобальной цессии, в котором обязуется уступать фактору дебиторскую задолженность всех или определенного круга покупателей.

Факторинг также может быть конвенционным – система, включающая бухгалтерское, сбытовое, транспортное, страховое, кредитное и юридическое обслуживание клиентов.

1.4. Правовое регулирование взаимоотношений участников факторинга в РФ

В факторинговых операциях участвуют три стороны:

1) факторинговая компания (факторинговый отдел банка) – финансовый агент;

2) клиент-кредитор (поставщик товара);

3) предприятие-покупатель, т.е. потребитель товара.

Согласно законодательству РФ факторинг является финансированием под уступку денежного требования (п. 1 ст. 824 ГК РФ). Взаимоотношения между участниками факторинговых операций в РФ регламентируются законодательством РФ, в частности Главой 43 ГК РФ, и договором факторингового обслуживания.

На данный момент российское законодательство неоднозначно трактует понятие финансового  агента. Согласно ГК РФ в качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать банки и иные кредитные организации, а также другие коммерческие организации, имеющие разрешение (лицензию) на осуществление деятельности такого вида. Однако до сих пор нет ни одного нормативного документа, регулирующего лицензирование факторинга в коммерческих организациях, в то время, как банковские операции, в том числе и финансирование под уступку денежного требования, закреплены в ФЗ «О банках и банковской деятельности». Таким образом, с целью избежания правовых проблем, факторингом занимаются исключительно банки.

Услуги факторингового обслуживания оказываются на договорной основе. Для начала работы с потенциальным клиентом банк собирает сведения, как о самом поставщике, так и о покупателе. Рассмотрим требования, предъявляемые к клиентам и этапы факторинговой сделки на примере банка ЗАО «Национальная Факторинговая Компания».

Шаг 1. В первую очередь клиент представляет в банк анкету-заявку с информацией о себе.

Шаг 2. После готовиться пакет документов, необходимый для заключения договора факторинга. Документы, предоставляемые поставщиком фактору для заключения договора факторинга:

1. Копия устава.

2. Копия свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице.

3. Копия Протокола Общего собрания учредителей либо Решения Собрания акционеров о назначении Генерального директора.

4. Копия финансовой отчетности за последний год и на две последние отчетные даты с отметкой налоговой инспекции компании, включающая:
- Бухгалтерский баланс - форма №1
- Отчет о прибылях и убытках - форма №2
- Приложение к балансу - форма №5 (для Акционерных обществ)
- Расшифровка Дебиторской и Кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату с указанием Наименование Дебитора/Кредитора/Сумма задолженности/Суммы задолженности свыше 3-х месяцев.

5. Перечень покупателей, с которыми планируется работа по факторингу, с указанием названия дебитора, его юридического и фактического адреса, ИНН, телефона и ФИО руководителя.

6. Типовой договор поставки, используемый при поставках с отсрочкой платежа.

7. Анкета поставщика (с обязательным заполнением всех пунктов).

8. Доверенность на лицо, подписывающее договор факторинга (в том случае, если договор подписывает уполномоченное лицо, действующее не на основании Устава).

9. Копия лицензии, в случае если деятельность компании подлежит обязательному лицензированию.

10. Копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе юридического лица по месту нахождения на территории РФ.

11. Копия информационного письма Госкомстата об учете в ЕГРПО (с указанием всех кодов в соответствии с общероссийскими классификаторами).

Все копии документов в обязательном порядке должны быть заверены оригинальной печатью и подписью уполномоченного лица Вашей компании.

На каждого дебитора, который переводится на факторинговое обслуживание, единожды предоставляются следующие документы:

1.       Копия договора-поставки (действующий договор должен предусматривать фиксированную отсрочку платежа).

2.       Оригинал Извещения о покупателе.

3.       Оригинал Уведомления дебитора об уступке денежных требований Банку (подписывается дебитором и заверяется его печатью).

4.       Копия свидетельства о внесении в Единый государственный реестр.

Шаг 3. После проверки предоставленных документов и анализа качества дебиторской задолженности заключается договор. Виды и содержание договоров по факторинговым услугам могут быть самыми разнообразными в зависимости от потребностей клиента – договор на аутсорсинг, на коллекторские услуги, международный договор факторинга и прочее.

В договоре указываются:

1.   реквизиты сторон;

2.   предмет договора;

3.   покупатели, требования которых будут переуступаться;

4.   контрольная сумма переуступаемых требований;

5.   предельная сумма аванса;

6.   процентная ставка за кредит;

7.   процент комиссионного сбора за обработку счетов-фактур;

8.   дополнительные виды услуг, получаемые поставщиком;

9.   предельные суммы по операциям факторинга и метод их расчета;

10.меры, принимаемые для получения платежа с неаккуратного плательщика;

11.право регресса (право обратного требования к поставщику);

12.сроки заявления претензий и жалоб на факторинговый отдел;

13.ответственность сторон за нарушение условий договора;

14.предельный срок платежа для покупателя;

15.порядок завершения факторной сделки;

16.условия расторжения договора;

17.срок действия договора.

Действие факторингового соглашения (договора) может быть, прекращено:

·     по взаимному соглашению сторон;

·     по желанию поставщика;

·     по желанию факторингового отдела. При этом стороны уведомляют друг друга в сроки, указанные в договоре;

·     при фактической или возможной неплатежеспособности поставщика.

Этапы факторинговой сделки после заключения договора можно изобразить в виде схемы 1:

Схема 1. Этапы факторинговой сделки с участием НФК

1 — поставка товара на условиях отсрочки платежа;

2 — передача отгрузочных документов в НФК;

3 — оказание услуги, соответствующей выбранному факторинговому продукту;

4 — оплата за поставленный товар;

5 — перевод остатка средств по поставке за минусом комиссии (по отдельным видам факторинговых услуг комиссия оплачивается согласно выставленному счету).

Не смотря на утверждения банков о том, что они готовы работать с любым клиентом, наибольшее предпочтение они отдают тем, которые удовлетворяют следующим требованиям:

1.     Компания должна быть быстрорастущей или считать стремительный рост одной из основных стратегических целей своей деятельности (для этого банки анализируют бухгалтерскую отчетность компании, динамику финансовых показателей, договоры на будущие поставки). Предназначение факторинга заключается именно в том, чтобы помогать растущему бизнесу.

2.     Среднемесячный оборот компании должен быть не менее 3 млн руб. (банки, специализирующиеся на работе с мелким и средним бизнесом, могут предъявлять иные требования).

3.     Суммы поставок, финансируемых банком в рамках факторингового обслуживания, не должны быть ни слишком большими, ни слишком маленькими. Каждый банк по-своему понимает оптимальный размер сделки. Тем не менее поставки одному дебитору на суммы меньше 50 тыс. руб. и больше 1 млн. руб. вряд ли привлекут внимание большинства банков.

4.     Предпочтительно, чтобы компания работала по факторинговой схеме с большим количеством дебиторов. Ситуация, когда клиент имеет одного или нескольких крупных дебиторов, является исключением из общего правила. Желательно, чтобы покупатели были постоянными (по крайней мере, поставщик должен планировать долгосрочное сотрудничество с ними) и поставки осуществлялись на регулярной основе.

5.     Срок отсрочки платежа, предоставляемой покупателю, не должен превышать 120 дней. Наилучшие условия банки предлагают по сделкам, предусматривающим отсрочку платежа от 15 до 45 дней.

Страницы: 1, 2, 3, 4