3. недостаточная
грамотность в вопросах применения переводных векселей потенциальных
пользователей (из-за слабой пропаганды переводных векселей в экономической
литературе и средствах массовой информации соответствующего профиля).
Тем не менее переводные векселя имеют и свои достоинства.
Это возможность применения их при аккредитивной форме расчетов, которая, в свою
очередь применяется, когда контрагенты по сделке плохо знают друг друга и
каждый из них опасается, как бы партнер его не обманул. Обратимся к тексту
статьи 867 Государственного Комитета Российской Федерации Общие положения о
расчетах по аккредитиву: «1. При расчетах по аккредитиву банк, действующий по
поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием
(банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить,
акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку
(исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить,
акцептовать или учесть переводный вексель.
К банку-эмитенту, производящему платежи получателю средств
либо оплачивающему, акцептующему переводный вексель, применяются правила об
исполняющем банке».
В составлении переводных векселей могут участвовать 3 и 4
лица.
В случае участия четырех лиц, один из них трассант
(векселедатель) , выдает переводной вексель, заключающий в себе предложение
уплатить известную сумму денег; второй - трассат (плательщик), принимает вексель
к платежу и производит оплату; третий - ремитент (первый векселедержатель),
приобретает переводный вексель и пересылает его четвертому - презентанту,
предъявляющему вексель к платежу и получающему платеж.
Переводный вексель может переходить из рук в руки. Тогда
между ремитентом и презентантом окажется целый ряд надписателей - индоссантов,
и лишь последний владелец векселя будет действительным презентантом.
Выдача переводного векселя называется трассированием:
трассант трассирует на трассата. Передача переводного векселя в оплату долга называется
ремитированием: ремитент ремитирует презентанту.
В предпринимательской практике составление переводного
векселя с участием четырех лиц может быть в двух случаях:
- должник (ремитент) покупает у местного банка (трассанта) переводный
вексель (римессу) на банк (трассат), находящийся в том же городе, где и его
кредитор, приказу последнего и пересылает его в уплату долга. Кредитор
(презентант) предъявляет переводный вексель сначала к акцепту, а потом к
платежу и получает от трассата ее валюту. В этом случае между ремитентом и
презентантом долговые, а между трассантом и трассатом корреспондентские отношения;
- кредитор (трассант) составляет тратту на должника (трассата) и продает
ее банку (ремитенту), который пересылает ее своему корреспонденту
(презентанту), предъявляющему тратту и получающему по ней платеж. Здесь
долговые отношения между трассантом и трассатом и корреспондентские - между
ремитентом и презентантом.
Обозначение переводного векселя: в первом случае - римесса,
во втором- тратта, т. е. оплата долга в первом случае производится путем ремитирования,
а во втором - путем трассирования.
Первый случай обычно используется тогда, когда
предприятие-должник, выступающее в качестве ремитента, не обладает широкой известностью,
а имидж банков, вовлеченных в эту схему, очень высок. Это в значительной
степени способствует росту доверия к такому переводному векселю.
Во втором случае, наоборот, очень высок имидж трассата,
настолько, что переводные векселя, акцептованные им, широко принимаются к учету
коммерческими банками.
В обоих случаях в качестве двух субъектов фигурируют банки,
для надежности функционирования схемы. Во-первых, существуют достаточно высокие
требования к размеру уставного капитала банков; во-вторых, деятельность банков
строго лицензируется; в-третьих, их деятельность жестко контролируется
Центральным банком России. Положительным моментом является также наличие у
авторитетных банков достаточно развитых корреспондентских и филиальных сетей.
Задействование банков в данной схеме позволяет повысить
надежность еще и потому, что остальные участники схемы, как правило, являются
клиентами этих банков и банки обязаны их хорошо знать, располагая возможностью
отслеживать движение средств по их счетам.
Схема, приведенная на рисунке 4.1, показывает, какими
письмами, ценностями и документами обмениваются участники этих операций.
Когда в составлении переводного векселя участвуют три лица,
то функции двух участников совмещаются в одном лице. При этом возможны два
случая (рис.4.2):
- одно и то же лицо выступает трассантом (векселедателем) и ремитентом
(первым держателем векселя). Оно составит переводный вексель - тратту на
трассата (плательщика) и перешлет ее как римессу (т. е. путем ремитирования)
презентанту. Такая операция возможна, если между трассантом-ремитентом и
остальными участниками существуют долговые и корреспондентский отношения;
- одно и то же лицо является ремитентом и презентантом. Оно купит тратту
(переводный вексель) у трассанта и предъявит ее как римессу трассату
(плательщику). Эта операция предполагает, что ремитент-презентант переезжает из
того города, где находится трассант, в место нахождения трассата и не желает
отслеживать и контролировать прохождение безналичного платежа или перевозить с
собой деньги и что между трассантом и трассатом существуют корреспондентские
отношения.
|
Сопроводительное
письмо, подтверждающее получение переводного векселя
|
|
|
Извещение
о трассировании
|
|
|
Переводный
вексель
(римесса)
|
|
Рис.4.1 Схема взаимодействия четырех участников операции
|
Подтверждение получения римессы
|
|
|
Извещение
о трассировании
|
|
Рис.4.2 Схема взаимоотношений трех участников операции
а - первый случай; б - второй случай.
Схема оформления товарного кредита переводным векселем:
поставщик товара (векселедатель переводного векселя) одновременно с заключением
сделки выставляет переводной вексель на покупателя с указанием себя как
получателя платежа по векселю (приказу векселедателя). Покупатель после акцепта
векселя становится основным должником по нему (акцептантом). Векселедатель в
данном случае является кредитором и становится держателем векселя. Таким
образом, товарный кредит оформляется с помощью «унифицированного кредитного
договора» - векселя. Векселедатель может оставить вексель в своей собственности
и при наступлении срока платежа предъявить его должнику к погашению, он может
оплатить векселем, находящимся у него в руках, новый товар, покупаемый им самим,
или перепродать вексель как ценную бумагу следующему кредитору.
Схема оформления товарного кредита переводным векселем:
поставщик товара (векселедатель переводного векселя) одновременно с заключением
сделки выставляет переводной вексель на покупателя с указанием себя как
получателя платежа по векселю (приказу векселедателя). Покупатель после акцепта
векселя становится основным должником по нему (акцептантом). Векселедатель в
данном случае является кредитором и становится держателем векселя. Таким
образом, товарный кредит оформляется с помощью «унифицированного кредитного
договора» - векселя. Векселедатель может оставить вексель в своей собственности
и при наступлении срока платежа предъявить его должнику к погашению, он может
оплатить векселем, находящимся у него в руках, новый товар, покупаемый им
самим, или перепродать вексель как ценную бумагу следующему кредитору.
Векселедержатель переводного векселя должен своевременно
предъявить вексель к принятию (акцепту) и платежу, так как в противном случае
невыполнение этих условий может бать отнесено к его собственной вине. На
бланке переводного векселя выделено место для акцепта. Акцепт выражается словом
«акцептован» или равнозначным словом. Он подписывается плательщиком. Простая
подпись плательщика, сделанная на лицевой стороне векселя, имеет силу акцепта..
Акцепт должен быть простым и ничем не обусловленным. Переводный вексель может
быть передан посредством индоссамента. Индоссамент может быть совершен даже в
пользу плательщика, независимо от того, акцептовал он вексель или нет, либо в
пользу векселедателя, либо в пользу другого обязанного по векселю лица. Эти
лица могут в свою очередь индоссировать вексель.
|
4.
Передача векселя
(индоссамент)
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|
|
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Управление вексельным обращением в коммерческом банке
Наверх