К "резидентам" относятся:
Ê физические лица (граждане России, иностранные
граждане, лица без гражданства), имеющие постоянное местожительство на
территории России, в том числе временно находящиеся за границей;
Ê юридические лица, субъекты предпринимательской
деятельности, не имеющие статуса юридического лица (филиалы, представительства
и т.п.) с местонахождением на территории России, осуществляющие свою деятельность
на основании законов России;
Ê дипломатические, консульские, торговые и другие
официальные представительства России за рубежом, пользующиеся иммунитетом и
дипломатическими привилегиями, а также филиалы и представительства предприятий
и организаций России за рубежом, не осуществляющие предпринимательскую
деятельность.
6. Операции по
привлечению и размещению
валютных средств на
международных рынках.
Пассивные и активные операции.
Операции по привлечению и размещению валютных
средств на международных рынках (осуществляются с нерезидентами, с
ограничениями, установленными нормативными актами ЦБ РФ.).
Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной валюте
(прием депозитов в иностранной валюте, (за исключением межбанковских получение
кредитов в иностранной валюте).
Активные операции - использование созданных валютных резервов (выдача
кредитов в иностранной валюте, покупка за иностранную валюту ценных бумаг,
номинованных в национальной и иностранной валюте).
К “нерезидентам" относятся:
Ê физические лица (иностранные граждане, граждане
России, лица без гражданства), имеющие постоянное местожительство за пределами
России, в том числе временно находящиеся на территории России;
Ê юридические лица, субъекты предпринимательской
деятельности, не имеющие статуса юридического лица (филиалы, представительства
и т.п.), с местонахождением за пределами России, созданные и действующие в
соответствии с законодательством иностранного государства, в том числе
юридические лица и другие субъекты предпринимательской деятельности с участием
юридических лиц и других субъектов предпринимательской деятельности России;
Ê расположенные на территории России иностранные
дипломатические, консульские, торговые и другие официальные представительства,
международные организации и их филиалы, пользующиеся иммунитетом и
дипломатическими привилегиями, а также представительства других организаций и
фирм, не осуществляющие предпринимательскую деятельность на основании законов
России.
7. Валютные операции
на международных денежных рынках.
Депозитные и конверсионные операции (в том
числе и фьючерсные, если это не запрещено законодательством соответствующих
стран), совершаемые с коммерческими банками и международными финансовыми
организациями.
8. Операции с
монетарными металлами
на внутреннем рынке.
Покупка и продажа (в том числе на срок), принятие в
депозиты, ответственное хранение, использование на условиях залога по выданный
кредит монетарных металлов или ценных бумаг, номинал которых выражен в
монетарных металлах, если эти операции осуществляются на территории России с
резидентами России.
9. Законодательная база,
регулирующая валютные операции.
Операции с иностранной валютой совершаются согласно Закону
«О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента России,
постановлениям Правительства, нормативным документам ЦБ РФ и
Министерства финансов России.
Банкам запрещается осуществлять операции по
производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех
видов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.
Банковские операции в нашей стране могут
осуществляться уполномоченными банками, т.е. коммерческими банками,
получившими лицензии ЦБ РФ на проведение операций в иностранной валюте,
включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых
полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки осуществляют
контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций действующему
валютному законодательству и представляют в ЦБ РФ отчетность о проводимых
валютных операциях по установленным формам.
С заявкой на получение лицензии на операции в
иностранной валюте могут обращаться коммерческие банки, функционирующие не
менее года, т. е. закончившие полный финансовый год и подготовившие официальный
годовой отчет.
Для получения лицензии банк должен представить
следующие документы:
Ê копию утвержденного устава банка;
Ê обоснование экономической целесообразности и
готовности банка к осуществлению операций в иностранных валютах;
Ê организационную структуру банка с описанием подразделений,
занимающихся операциями с иностранной валютой;
Ê справки о руководителях банка, ответственных за
осуществление операций с иностранной валютой;
Ê копию письма уполномоченного банка о согласии
подписать корреспондентское соглашение;
Ê справку об организации внутри банковского контроля;
Ê баланс банка и справку о соблюдении нормативов по
операциям в рублях на последнюю дату;
Ê отчет о прибылях и убытках на последнюю дату;
Ê годовой отчет на конец финансового года (баланс, форма
№ 2, отчет о распределении прибыли, отчет по труду, справка о составе фондов,
пояснительная записка);
Ê аудиторское заключение;
Рассмотрев заявку коммерческого банка на
получение лицензии и соответствующие документы, ЦБ РФ принимает решение о
выдаче или отказе в выдаче лицензии.
Банк, получивший лицензию на совершение операций в
иностранной валюте, именуется в дальнейшем уполномоченным банком и выполняет
функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.
Таким образом, получившие лицензию банки могут
производить следующие банковские операции и сделки:
Ê привлекать вклады (депозиты) и предоставлять
кредиты по соглашению с заемщиком;
Ê осуществлять расчеты по поручению клиентов банков —
корреспондентов и их кассовое обслуживание;
Ê открывать и вести счета клиентов и банков —
корреспондентов;
Ê финансировать капитальные вложения по поручению
владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет
собственных средств банка;
Ê выпускать, покупать, продавать и хранить платежные
документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и
другие документы), осуществлять иные операции с ними;
Ê выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства
за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;
Ê приобретать права требования по поставке товаров и
инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с
дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
Ê покупать у российских и иностранных юридических и
физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся
на счетах и во вкладах;
Ê покупать и продавать в РФ и за ее пределами
драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;
Ê привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады,
осуществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с международной
банковской практикой;
Ê привлекать и размещать средства и управлять ценными
бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказывать
брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;
Ê производить другие операции и сделки по разрешению ЦБ
РФ, выдаваемому в пределах его компетенции.
Ê банк может формировать часть своего уставного капитала
в иностранной валюте.
Любые сделки по покупке и продаже иностранной валюты
за рубли между резидентами, а также между резидентами и нерезидентами,
осуществляемые минуя уполномоченные банки, являются недействительными.
Банки ведут учет операций в иностранной валюте в
соответствии с письмом ЦБ РФ от 15 января 1996 г. № 226 «О ведении учетных
операций по некоторым счетам в иностранной валюте», указаний ЦБ РФ от 10
августа 1996 г. Л° 15 «О порядке переоценки валютных счетов и статей
бухгалтерского баланса банков в иностранной валюте». Учет этих операций
ведется на счетах раздела V баланса «Иностранная валюта и расчеты по иностранным
операциям» в двойной оценке: в иностранной валюте по ее номиналу и в рублях по
текущему курсу, устанавливаемому ЦБ РФ, на отдельных лицевых счетах,
сгруппированных по виду валюты.
ЦБ РФ может отозвать выданную лицензию в следующих
случаях:
Ê обнаружения недостоверных сведений, на основании
которых была выдана лицензия;
Ê предоставления банком недостоверных данных в
отчетности, предусмотренной статьей 31 Закона РСФСР «О Центральном банке РСФСР
(Банке России)»;
Ê выявления нарушений банком требований антимонопольного
законодательства России;
Ê признания банка неплатежеспособным. Отзыву лицензии
должны предшествовать предупредительные меры, направленные на устранение
указанных нарушений.
Основополагающий вариант классификации
валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном
регулировании и валютном контроле».
Валютное законодательство позволяет резидентам осуществлять текущие операции
без ограничений, между тем как операции, связанные с движением капитала,
согласно установленному ЦБ РФ порядку, только при наличии его специального
разрешения.
В свою очередь нерезиденты: могут иметь счета в
иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в уполномоченных банках;
имеют право без ограничений переводить, ввозить и пересылать валютные ценности
в РФ при соблюдении таможенных правил; продавать и покупать иностранную валюту
за валюту РФ в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ; имеют право переводить,
вывозить и пересылать из РФ валютные ценности при соблюдении таможенных правил,
если эти ценности были ранее перевезены в РФ или приобретены в РФ в
соответствии с законодательством РФ.
Органами валютного контроля (ЦБ РФ и
Правительством Российской Федерации) и их агентами (уполномоченными банками)
осуществляется валютный контроль с целью обеспечения соблюдения валютного
законодательства при осуществлении валютных операций.
Основными направлениями валютного контроля
являются:
Ê определение соответствия проводимых валютных операций
действующему законодательству и наличие необходимых для них лицензий и разрешений;
Ê проверка выполнения резидентами обязательств в
иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже
иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
Ê проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
Ê проверка полноты и объективности учета и отчетности по
валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.
Основным органом валютного контроля в РФ
является ЦБ РФ, который:
Ê определяет сферу и порядок обращения в России
иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;
Ê издает нормативные акты, обязательные к исполнению
резидентами и нерезидентами;
Ê проводит все виды валютных операций;
Ê устанавливает правила проведения резидентами и
нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной
валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ;
Ê устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и
иным
Ê кредитным учреждениям на осуществление валютных
операций и выдает такие лицензии;
Ê устанавливает единые формы учета, отчетности,
документации и
Ê статистики валютных операций, в том числе
уполномоченным банкам, а также порядок и сроки их предоставления;
Ê выполняет другие функции.
Основные
области, цели и принципы валютного регулирования и валютного контроля.
Концепция валютного регулирования и валютного
контроля производна от функций, определенных подпунктами 10-13 Статьи 4
Федерального Закона «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»,
а также от положений и правил, прав и обязанностей резидентов и нерезидентов в
отношении владения,
использования
и распоряжения валютными ценностями, открытия и ведения счетов в иностранной
или национальной валюте на территории Российской Федерации, определенных
Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Являясь в соответствии со Статьей 35 Федерального
Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)», одним из основных инструментов и методов денежно-кредитной политики
валютное регулирование и валютный контроль направлены своим действием на
основные области обращения и использования валютных ценностей, связанные с
международной торговлей и международным движением капитала , продажей и
покупкой наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации, а
также обеспечением стабильности и конвертируемости национальной валюты.
ЛИТЕРАТУРА:
1.Семёнов К.А. Международные валютные и
финансовые отношения.
М., 1999г.
2. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения./Под ред. Л.Н.
Красавиной. – М., 2002г.
3. Консультант плюс.
Страницы: 1, 2
|