Учет векселей.
С юридической стороны учет векселей представляет
передачу (индоссацию) векселя на имя банка со всеми ее обычными последствиями,
т.е. предъявитель становится должником по векселю в качестве одного из
надписателей, если он каким-либо образом не освободил себя от ответственности
за платеж, а банк – кредитором-векселедержателем. По экономической сути
досрочное получение средств по векселю векселедержателем означает получение им
ссуды, которая впоследствии гасится плательщиком по векселю.
Таким образом, путем учета каждый векселедержатель в
случае необходимости имеет возможность превратить находящиеся у него векселя в
наличные деньги и деньги в безналичной форме. Учитывая вексель,
векселедержатель также избавляется от забот по возврату банку полученных по
учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и
только лишь при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к
предъявителю векселя.
Банк, в свою очередь, принимая вексель к учету,
получает прибыль путем удержания в свою пользу процентов. При учете векселей
банком составляется реестр учтенных векселей, форма реестров устанавливается
каждым банком самостоятельно.
Банки проверяют векселя, принимаемые к учету, с точки
зрения их юридической и экономической надежности. К учету принимаются векселя,
отвечающие следующим условиям:
1)
соответствуют требованиям
Положения о простом и переводном векселе;
2)
ряд индоссаментов по
векселю должен быть непрерывен;
3)
быть с платежом на местах,
где имеются филиалы или корреспонденты банка, нотариальные органы и народные
суды;
4)
основаны на товарных и
коммерческих сделках;
5)
есть указание о точном
местонахождении векселедателя.
С юридической
стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов векселя, полномочия
лиц, подписавших вексель, подлинность этих подписей, наличие на векселе
индоссамента в пользу банка. Если есть нарушения в оформлении векселя, то эти
векселя вычеркиваются из реестра. Кроме того, вычеркиваются векселя, выписанные
с платежом на местах, где нет учреждений банка, а также со сроками, которые не
позволяют банку своевременно получить платеж по векселю.
С экономической стороны контролируется надежность
векселя, т.е. возможность получения по нему платежа. С этой целью банк должен
изучить сведения о платежеспособности и кредитоспособности всех индоссантов и
плательщика; сведения, поступающие от нотариусов о протестах векселей, и
векселя, по которым были не сняты протесты, вычеркиваются из реестра. Банки не
должны принимать к учету векселя:
· не основанные н товарных сделках;
· выписанные векселедателем в целях получения
банковского кредита под них (встречные векселя);
· тех лиц, которые занимаются коммерческой
деятельностью по доверенности, но подписали вексель лично;
· представляющие собой замену или переписку
прежде учтенных в банке векселей.
Векселя, не
удовлетворяющие требованиям банка, вычеркиваются из реестра и возвращаются
предъявителю.
Операции банка по учету векселей сопровождаются
документооборотом, представленным на рисунке 1:
Рис.1. Документооборот по учету векселей:
1 – векселедержатель предъявляет
вексель в банк для получения ссуды; 2 – банк выдает ссуду; 3 – банк отсылает
иногородние векселя на инкассо в банк плательщика; 4 – банк плательщика
предъявляет к оплате векселя, по которым наступил срок оплаты; 5 – плательщик
дает согласие на оплату, т.е. акцептует вексель (обеспечивает наличие средств
на расчетном счете); 6 – банк плательщика извещается об оплате векселей; 7 –
банк заемщика зачисляет деньги в оплату векселя на свой корреспондентский счет
в банке-корреспонденте; 8 – в случае неоплаты векселя плательщиком банк
плательщика предъявляет векселя в нотариальную контору для совершения протеста;
9 – нотариальная контора возвращает опротестованные векселя
Для своевременного получения платежа по учтенным
векселям банк ведет картотеки по срокам наступления платежей (в разрезе
векселедателей и векселепредъявителей). Для контроля за своевременным получение
платежей по учтенным векселям банк на каждое число составляет специальные
ведомости, в которых заполняются данные: по всем векселям; срочным на это
число, с указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком;
наименование векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя. При
получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя
возвращаются плательщику.
Выдача банком ссуды под залог векселей.
Вексельный кредит может и выдаваться банком и в форме
ссуды под залог векселей. Под выдачей банком ссуды под залог векселей
понимается такая операция, по которой банк выдает клиенту ссуду в денежной
форме, а в обеспечение платежа принимает от него (заемщика) находящиеся в его
распоряжении товарные векселя. При выдаче ссуды под залог векселей банк не
входит в число обязанных по векселю лиц.
Отличие этой ссуды от учета векселей заключается в
следующем. Во-первых, при залоге векселей собственность на векселя банком не
переуступается, так как векселя только закладываются на определенный срок до
наступления срока платежа. Во-вторых, ссуда под залог векселей выдается лишь в
размере 60 – 90% номинальной стоимости векселя. В-третьих, возврат
позаимствованных по открытому кредиту платежей осуществляется не плательщиком,
как это бывает при учете векселей, а путем получения выданной суммы
непосредственно от заемщика. Если клиент неплатежеспособен, то банк сам
предъявляет векселя векселедателям к платежу.
Банк может выставить условие при открытии кредита:
взять на себя право инкассирования заложенных векселей. Это дает возможность
банку удостоверяться в кредитоспособности векселедателей, а отсюда и в
правильном направлении кредитных операций.
К принимаемым в залог векселям банка предъявляют те же
требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым.
Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может
носить как разовый, так и постоянный характер. В последнем случае банк
открывает клиенту под обеспечение векселями специальный ссудный счет. Выдача
ссуд отражается по дебету этого счета, а погашение – по кредиту.
Специальный ссудный счет является счетом до
востребования, и таким образом бессрочность ссуды предоставляет банку право в
любой момент потребовать полного или частичного ее погашения, а также
дополнительного обеспечения.
Кредит в форме онкольного счета открывается только
клиентам с постоянным оборотом. Разовые ссуды под залог векселей
предоставляются клиентам с простого ссудного счета. При открытии кредита под
залог векселей по специальному ссудному счету заемщик заключает с банком
кредитный договор. Это - необходимое условие при использовании данного кредита.
В кредитном договоре должны быть зафиксированы: права
и обязанности сторон; размер кредита; высший предел соотношения между
обеспечением и задолжностью по счету размер процентов по кредиту и комиссии в
пользу банка.
Векселя предоставляются в обеспечение ссуды в таком же
порядке, что и при учете, но на векселях производится залоговый индоссамент
«Валюта в залог», «Валюта в обеспечение». Хранение векселей и прочая работа с
ними в банке осуществляется таким же образом, как и по учету векселей на срок.
Выдача кредита под залог векселей производится банком
в пределах лимита кредитования, который рассчитывается для каждого клиента. Для
этого банк делает расчет свободного остатка кредита с учетом принятого в
договоре соотношения между задолжностью и обеспечением.
Погашение ссуды осуществляется в результате
перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем
направления платежей по заложенным векселям непосредственно в кредит ссудного
счета. В случае образования кредитового остатка на счете банк начисляет на него
проценты по ставке, установленной за хранение на расчетных счетах.
При выдаче разовых ссуд под залог векселей с простого
ссудного счета объектом залога выступает каждый отдельный вексель как особая
ценная бумага. Срок и размер ссуды прямо зависят от срока погашения данного
векселя и его номинала (ссуда выдается в размере 60-90% номинальной стоимости
векселя).
В случае неисполнения собственником ссудного счета под
залог векселей (как спецссудного, так и простого) требования о погашении всего
или части долга или взносе дополнительного обеспечения в течение 10 дней после
отправки банком уведомления банк может реализовать все заложенные векселя и
погасить задолжность по ссудному счету. Если денег от реализации векселей не
хватает для погашения всей задолжности, то она может быть погашена за счет
остатка средств на расчетном счете клиента в судебном порядке путем наложения
взыскания на имущество заемщика.
Осуществление операций банка по выдаче вексельных
кредитов (как в форме учета, так и под залог векселей) дает возможность банку
прибыльно использовать денежные средства, которые он аккумулировал. Это
обеспечивает также своевременность возврата денежных средств, так как векселя –
наиболее надежные инструменты рынка ценных бумаг. Кроме того, векселя как
срочные обязательства имеют то преимущество, что срок их погашения заранее
известен, и банк может рассчитывать на эти средства, планирую свои будущие
вложения.
Форфейтинговые операции с векселями.
В общем смысле форфейтинг – операция по приобретению
права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принятие риска
исполнения этих требований и их инкассирование. Она представляет собой особый
вид банковского кредитования внешнеторговых сделок в форме покупки у экспортера
коммерческих векселей, акцептованных импортером, без оборота на продавца.
Отличие форфейтинга от операции учета векселей
заключается в том, что в данном случае покупатель-форфейтор отказывается от
права регресса к продавцу. Все риски (и экономические, и политические)
полностью переходят к форфейтору.
Учетные ставки по этим операциям выше, чем по другим
формам кредитования. Их размеры зависят от категории должника, валюты и сроков
кредитования. С целью снижения валютного риска большинство форфейторов
приобретают векселя только в устойчивых валютах. Валюта – наиболее частый
объект форфейтинговых операций. Как правило, форфейтором приобретаются векселя
со сроком от шести месяцев до пяти лет и на довольно крупные суммы.
Форфейтинговые операции – разовые операции,
осуществляемые в связи с куплей-продажей каждого векселя. Преимуществом
форфейтинга является простота оформления сделки. Покупка векселей оформляется
стандартным договором, где содержатся точное описание сделки, сроки, издержки,
гарантии и пр.
Вексель передается форфейтору (банку) путем
индоссамента с оговоркой «без оборота на продавца». При наступлении срока
платежа вексель предъявляется должнику от имени форфейтора. В результате
форфейтинговых операций поставщики-экспортеры получают возмещение стоимости
отгруженных товаров (за минусом учетной ставки), не дожидаясь сроков платежа по
выданным импортерам векселям. Кроме того, они освобождаются от необходимости
отслеживать сроки платежей по векселям и принимать меры к взысканию платежей по
ним.
Комиссионные операции банка с векселями.
Операции, при которых векселя представляются в банк их
держателями для того, чтобы банк получил по ним от векселедателей платежи и
передал держателям, называются комиссионными.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|