1900

342

342

10

19

68

60

60

19

7

Передан в эксплуатацию сканер

1900

20

10

8

Акцептован счет поставщика по материалам

 ОАО « Электрощит»

Покупная стоимость (без НДС)

НДС

ОАО «Веха»

Покупная стоимость (без НДС)

НДС

50000

9000

6000

10800

15

19

15

19

60

60

60

60

9

Оприходованы материалы по учетным иенам

Oт ОАО к Электрощит»

Oт ОАО «Веха»

48900

58800

10

15

10

Списаны отклонения фактиче­ской себестоимости материалов от учетных цен

1100

1200

16

15

11

В конце года образован резерв под снижение стоимости MП

10000

15

86

12

Отпущено со склада и израсхо­довано материалов по учетным ценам

 Цеху №1 для производства

Изделия А

Изделия Б

Цеху №2 для производства

Изделия А

Изделий Б

на хозяйственные нужды

цеха№1

цеха №2

 заводоуправления

169850

156460

180200

153700

12730

12820

12020

20

20

20

20

26

26

25

10

10

10

10

10

10

10

13

Списаны и распределены откло­нения в стоимости материалов, отпущенных Цеху №1 на производство

Изделия А

Изделия Б

Цеху №2 на производство

Изделия А

Изделия Б

на хозяйственные нужды

цеха № 1

цеха №2

заводоуправления

8260

7604

8758

7470

619

623

584

20

20

20

20

26

26

25

16

16

16

16

16

16

16

14

Переданы со склада в эксплуата­цию инвентарь и хозяйственные принадлежности

Вцех№1

В цех №2

6300

5400

20

20

10

10

15

Начислена амортизация основ­ных средств

Цеха № 1

Цеха №2

заводоуправления

35100

30950

9430

20

20

25

02

02

02

16

Начислена амортизация немате­риальных активов, использован­ных

В цехе № 1

В заводоуправлении

355

500

20

25

05

05

17

Списана часть суммы организационных расходов, внесенных в качестве вклада в уставный капитал

25

75-1

08

04

80

75

08

18

Начислена амортизация по без­возмездно полученным основ­ным средствам

500

98

02

19

Одновременно списана часть суммы доходов будущих перио­дов по безвозмездно полученным основным средствам

500

91

98

20

Начислены затраты за использо­вание коммунальных услуг

Цеха №1

Цеха №2

Заводоуправления

НДС но коммунальным услугам

6380

5180

2280

2491

20

20

25

19

60

60

60

60

21

Начислено пособие по времен­ной нетрудоспособности за счет ФСС

14000

69,1

70

22

Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата за декабрь

Рабочим цеха 1 по производству

Изделия А

Изделия Б

Рабочим цеха №2 по производству

Изделия А

Изделия Б

рабочим, обслуживающим оборудование

цеха№1

цеха№2

служащим

цеха № 1

цеха №2

персоналу заводоуправления

115200

103400

80400

79100

24400

23200

20600

22000

63600

20

20

20

20

26

26

25

25

25

70

70

70

70

70

70

70

70

70

23

Сделаны отчисления в социальные фонды по ставке 26,3%

Рабочим цеха 1 по производству

Изделие А

Изделия Б

Рабочим цеха №2 по производству Изделия А

Изделия Б

рабочим, обслуживающим оборудование

цеха № I

цеха №2

служащим

цеха № 1

цеха №2

персоналу заводоуправления

30298

27194

21145

20803

6417

6102

5418

5786

16727

20

20

20

20

26

26

25

25

25

69

69

69

69

69

69

69

69

69

24

Отражены расходы по участию работников в образовательном семинаре Стоимость семинара

НДС

1500

270

25

19

71

71

25

Списаны командировочные расходы директора

На затраты

НДС

5000

600

25

19

71

71

26

Распределены общепроизводст­венные расходы основных цехов между изделиями А и Б пропор­ционально прямой заработной плате производственных рабочих Цех№1

Изделие А

Изделие Б

Цех №2

Изделие А

Изделие В

165445

50408

45245

35181

34612

20

25

27

Начислен транспортный налог

4590

91-2

68

28

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость про­данной продукции

86911

20

26

  29

Выпущена и определена факти­ческая производственная себе­стоимость готовых изделий.

Незавершенное производство на  конец месяца составила по:

Изделию А 32880 руб.

Изделию Б 20020 руб.

732580

655608

40

40

20

20

30

Оприходована на склад готовая

продукция по нормативной

себестоимости

Изделия А

Изделия Б

848000

758000

90-2

90-2

40

40

31

Отклонение фактической производственной себестоимости

готовой продукции от норматив-

ной себестоимости списано на продажу

Изделия А

Изделия Б

115420

102392

40

40

90-1

90-1

32

Расходы по доставке готовой

продукции ЗАО «Крона» до

станции отправления и погрузки

НДС

37400

6732

44

19

60

60

33

Отражены  расходы  на  рекламу

выпускаемой   продукции   (ООО «Стандарт»)

НДС

10000

1800

91-2

19

60

60

34

Получено на р/с от ОАО «Эра» за проданную продукцию

327740

51

62

35

Перечислено с р/с

В оплату штрафа ООО «Звено»

за недопоставку продукции

За рекламу ООО «Стандарт»

За участие в семинаре АО «Знание»

20637

11800

1770

60

60            

60

51

51

51

36

Поступило на р/с

В оплату за основные средства

МП «Век»

В оплату   нематериальные

активы ООО «Интекс»

Штраф от ООО «Спектр» зa

поставку некачественных материалов

117700

114700

8600

51

51

51

62

62

76

37

Получено по чеку в кассу для выплаты заработной платы за ноябрь и деп. ЗП

 Перечислен с р/с ЕСН,

в т.ч. в ФСС

в ФФОМС

В ТФОМС

В федеральный бюджет

Страховые платежи в ПФ

НДФЛ

травматизм

222251

5530

277

4700

19352

19353

12200

2489

50

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5