Уточненная трудоемкость и общая плановая численность разработчиков служат базой для расчета основной заработной платы.
8.2.1.4 Основная заработная плата рассчитывается в следующей последовательности.
Месячная тарифная ставка каждого исполнителя (Тм) определяется по следующей формуле
, (8.7)
где Тм1 - месячная тарифная ставка 1-го разряда (значение приведено в таблице 1);
Тк - тарифный коэффициент, соответствующий установленному тарифному разряду (значение для каждого исполнителя приведено в таблице 1).
Часовая тарифная ставка рассчитывается путем деления месячной тарифной ставки на установленный при семичасовом рабочем дне фонд рабочего времени - 173,1 часа.
Месячная и часовая тарифные ставка инженера-программиста 1-й категории (Тм1, Тс1) и инженера программиста без категории (Тм2, Тс2) соответственно равны
[тыс. рублей].
[рублей].
[тыс. рублей].
Тс2 = 10395/173,1 =60,05 [рублей]
На основе полученных выше результатов и исходных данных (см. табл. 1) рассчитывается сумма основной заработной платы (Зо) всех исполнителей по ниже приведенной формуле
, (8.8)
где n - количество исполнителей, занятых разработкой конкретного ПС;
Фэi-эффективный фонд рабочего времени i-го исполнителя.
Зо=(316,05*8*69*2)+(60,05*8*69*2)=415,94 [тыс. рублей].
8.2.1.5 Дополнительная заработная плата (Зд) определяется по следующей формуле
[тыс. рублей] (8.9)
[тыс. рублей]
8.2.1.6 Отчисления в фонд социальной защиты населения (Зсз) рассчитываются в следующей последовательности.
Рассчитывается сумма отчислений в фонд социальной защиты населения (Зсз) по следующей формуле
[тыс. рублей] (8.11)
[тыс. рублей]
8.2.1.7 Чрезвычайный налог для ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС рассчитывается по следующей формуле
[тыс. рублей] (8.12)
[тыс. рублей]
8.2.1.8 Отчисления в фонд занятости (Нз) определяется по формуле приведенной ниже
[тыс. рублей] (8.13)
[тыс. рублей]
8.2.1.9 Расходы на материалы (М) определяется по следующей формуле
, (8.15)
где к1 - коэффициент снижения среднего расхода материала на разработку и отладку 100 команд при использовании ПС (в данном случае коэффициент равен 0,5);
Нмi - значение среднего расхода материалов на разработку и отладку 100 команд без применения ПС (в данном случае норматив равен 100 руб./100 команд);
[тыс. рублей]
Расходы на спецоборудование:
Pc=200 [тыс. рублей]
8.2.1.10 Расходы на оплату машинного времени (Рм) рассчитывается по формуле
, (8.16)
где к1 - коэффициент снижения среднего расхода машинного времени на отладку 100 команд в результате применения ПС (при использовании ПЭВМ равен 0,3);
Цм - цена одного машино-часа (в данном случае её значение равно 4,0 тыс. рублей /1/);
Нмв - норматив расхода машинного времени на отладку 100 машинных команд без применения ПС (для задач расчетного характера равен 14,59 ч/100 команд).
[тыс. рублей]
8.2.1.11 Расходы на научные командировки (Рнк) определяются по формуле
[тыс. рублей] (8.17)
[тыс. рублей]
8.2.1.12 Прочие затраты (Пз) определяются по формуле
[тыс. рублей] (8.18)
[тыс. рублей]
8.2.1.13 Накладные расходы (Рн) рассчитываются по формуле
[тыс. рублей] (8.19)
[тыс. рублей]
8.2.1.14 Общая сумма расходов по смете (Ср) рассчитывается по формуле
(8.20)
Получим
[тыс. рублей]
8.2.1.15 Расходы на сопровождение и адаптацию определяется по формуле
[тыс. рублей] (8.21)
Таким образом
[тыс. рублей]
8.2.1.16 Полная себестоимость ПС (с расходами на сопровождение и адаптацию) определяется по формуле
[тыс. рублей] (8.22)
[тыс. рублей]
8.2.1.17 Прибыль от реализации создаваемого ПС (Пр) рассчитывается по формуле (при уровне рентабельности ПС (Урп) равном 40%)
[тыс. рублей] (8.23)
[тыс. рублей]
8.2.1.18 Прогнозируемая цена без налогов:
Цр=Сп+Пр (8.24)
Цр=1948,7+779,48=2728,2 [тыс. рублей]
8.2.1.19 Ценовые сборы на содержание детских дошкольных учреждений, на финансирование расходов, связанных с содержанием и ремонтом жилищного фонда, в местный целевой бюджетный фонд стабилизации экономики производителей сельхозпродукции и продовольствия:
Оц=(Цр·Ноц)/(100-Ноц) (8.25)
Оц=(2728,2·2,5)/(100-2,5)=68,2 [тыс. рублей]
8.2.1.20 Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей сельхозпродукции и продовольствия определяются из выражения:
Ос=((Цр+Оц) Нс)/(100-Нс) (8.26)
Ос=(2728,2+68,2) ·2 /(100-2)=57,06 [тыс. рублей]
8.2.1.21 Цена без НДС определяется как:
Ц=Цр+Оц+Ос (8.27)
Ц=2728,2+68,2+57,06=2853 [тыс. рублей]
8.2.1.22 На реализацию создаваемого ПС льготы по налогу на добавленную стоимость (Ндс) не распространяются. Налог на добавленную стоимость рассчитывается по следующей формуле:
Ндс=(Ц·Нндс)/100 (8.28)
Ндс=2853·20/100=570,06 [тыс. рублей]
8.2.1.23 Прогнозируемая отпускная цена рассчитывается по выражению:
Цо=Ц+Ндс (8.29)
Цо=2853+570,06=3423 [тыс. рублей]
8.2.2 Расчет экономического эффекта
Для определения экономического эффекта от использования нового ПС у потребителя необходимо сравнить расходы по всем основным статьям затрат на эксплуатацию нового ПС (расходы на заработную плату с начислениями, материалы, машинное время) с расходами по соответствующим статьям базового варианта.
В таблице 8.4 приведены исходные данные для расчета.
Таблица 8.4 - Исходные данные
Наименование показателей
|
Обозначения
|
Единицы измерения
|
Значение показателя
|
|
|
|
|
В базовом варианте
|
в новом варианте
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Капитальные вложения, включая стоимость услуг по сопровождению и адаптации ПС
|
Кпр
|
Тыс. руб.
|
--
|
2782,2
|
|
Затраты на доукомплектование ВТ техническими средствами в связи с внедрением нового ПС
|
Ктс
|
Тыс. руб.
|
--
|
1500
|
|
Затраты на пополнение оборотных фондов, связанных с эксплуатацией нового ПС
|
Коб
|
Тыс. руб.
|
--
|
1200
|
|
Численность программистов, занятых освоением ПС
|
Чпо
|
Чел.
|
--
|
2
|
|
Численность программистов, занятых эксплуатацией ПС
|
Чпэ
|
Чел.
|
2
|
2
|
|
Продолжительность освоения
|
Тос
|
Мес.
|
--
|
|
|
Расход машинного времени на освоение ПС
|
Тмос
|
Машино-часов
|
--
|
10
|
|
Среднемесячная зарплата одного программиста
|
Зсм
|
Тыс. руб.
|
30
|
180
|
|
Коэффициент начислений на зарплату
|
Кнэ
|
|
2
|
2
|
|
Среднемесячное количество рабочих дней
|
Др
|
день
|
22
|
22
|
|
Количество типовых задач, решаемых за год
|
Зт
|
задача
|
--
|
80
|
|
Объем работ, выполняемых при решении одной задачи
|
Ао
|
100 команд
|
--
|
200
|
|
Средняя трудоемкость работ в расчете на 100 команд
|
Тс1
Тс2
|
человеко-час. на 100 команд
|
1
|
0,2
|
|
Средний расход машинного времени в расчете на 100 команд
|
Мв1
Мв2
|
машино-час. на 100 команд
|
0,08
|
0,05
|
|
Средний расход материалов в расчете на 100 команд
|
Мт1
Мт2
|
тыс. руб. на 100 команд
|
0,25
|
0,2
|
|
|
8.2.2.1 Расчет капитальных затрат
Общие капитальные вложение (Ко) заказчика (потребителя), связанные с приобретением, внедрением и использованием Пс, рассчитываются по формуле
[тыс. рублей], (8.31)
где Кпр - затраты пользователя на приобретение ПС по отпускной цене разработчика с учетом стоимости услуг по эксплуатации и сопровождению;
Кос - затраты пользователя на освоение ПС;
Ктс - затраты на доукомплектацию ВТ техническими средствами в связи с внедрением нового ПС;
Коб - затраты на пополнение оборотных средств в связи с использованием нового ПС.
Затраты на приобретение, адаптацию и сопровождение ПС определяется на основе договора заказчика (пользователя) с разработчиком по выражению
Кпр=Цо=2728,2 [тыс. рублей] (8.32)
Затраты на освоение ПС определяются по формуле приведенной ниже:
[тыс. рублей] (8.33)
[тыс. рублей]
Затраты на доукомплектование ВТ техническими средствами, необходимыми при использовании нового ПС, определяется в соответствии со сметой затрат на внедрение
Ктс=1500[тыс. рублей]
Затраты на пополнение оборотных средств в связи с использованием нового ПС определяются в соответствии со сметой затрат на внедрение и использование нового ПС
Коб=1200[тыс. рублей]
Общие капитальные вложения, связанные с применением нового ПС, составляют
Ко=2728,2+85+1500+1200=5428,2 [тыс. рублей]
8.2.2.2 Расчет экономии основных видов ресурсов в связи с использованием нового ПС.
Экономия затрат на заработную плату при использовании нового ПС в расчете на объем выполненных работ рассчитывается по следующей формуле
, (8.34)
где Сзе - экономия затрат на заработную плату при решении задач с использованием нового ПС в расчете на 100 команд;
А2 - объем выполненных работ с использованием нового ПС (100 команд).
Экономия затрат на заработную плату в расчете на 100 команд (Сзе) определяется по формуле
[тыс. рублей] (8.35)
[тыс. рублей]
Объем выполненных работ с использованием нового ПС (100 команд) рассчитывается по формуле
[100 команд] (8.36)
[100 команд]
Таким образом экономия затрат на заработную плату рассчитываемая по формуле (8.34) равна
[тыс. рублей]
8.2.2.3 Экономия затрат за счет сокращения начислений на заработную плату (Соз) определяется по формуле
[тыс. рублей] (8.37)
[тыс. рублей]
8.2.2.4 Экономия затрат на оплату машинного времени (См) в расчете на выполненный объем работ в результате применения нового ПС рассчитывается по следующей формуле
, (8.38)
где Сме - экономия затрат на оплату машинного времени при решении задач с использованием нового ПС в расчете на 100 команд.
Экономия затрат на оплату машинного времени в расчете на 100 команд определяется по формуле
[тыс. рублей] (8.39)
[тыс. рублей]
Экономия затрат на оплату машинного времени на всю программу работ рассчитываемая по формуле (9.38) равна
[тыс. рублей]
8.2.2.5 Экономия затрат на материалы (Смт) при использовании нового ПС в расчете на объем выполенных работ определяется по формуле
, (8.40)
где Смте - экономия затрат на материалы в расчете на 100 команд при использовании нового ПС
Смте =См1-См2 [тыс. рублей] (8.41)
Смте =0,25-0,2=0,05[тыс. рублей]
Экономия затрат на материалы на всю программу работ рассчитываемая по формуле (9.40) будет равна
[тыс. рублей]
8.2.2.6 Общая годовая экономия текущих затрат (Со), связанных с использованием нового ПС определяется по следующей формуле:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
|