3.3. Организационная структура предприятия
Организационную структуру рассматриваемой организации можно представить следующим образом.
26
Рисунок 3.1 - Организационная структура управления ООО «Новый взгляд»
Во главе всех принимаемых решений стоят учредители, к которым относятся два лица: инвестор и директор организации. Руководство текущей деятельностью организации осуществляется единоличным исполнительным органом - директором общества.
Управление подразделениями осуществляется соответствующими руководителями.
3.4. План по сбыту
Таблица 3.6 - Планируемый объём сбыта
Наименование товара
|
Цена (руб.)
|
|
Выручка 1 кв
|
|
Выручка 2 кв
|
|
Выручка 3 кв
|
|
Выручка 4 кв
|
|
|
|
Объем 1 кв
|
|
Объем 2 кв
|
|
Объем 3 кв
|
|
Объем 4 кв
|
|
|
Медицинские услуги
|
500
|
500
|
250000
|
540
|
270000
|
560
|
280000
|
600
|
300000
|
|
Мягкие контактные линзы и аксессуары
|
700
|
200
|
140000
|
220
|
154000
|
250
|
175000
|
300
|
210000
|
|
Солнцезащитные очки
|
4000
|
65
|
260000
|
65
|
260000
|
75
|
300000
|
60
|
240000
|
|
Очковые линзы
|
1200
|
500
|
600000
|
540
|
648000
|
570
|
684000
|
600
|
720000
|
|
Оправы
|
2400
|
500
|
1200000
|
540
|
1296000
|
570
|
1368000
|
620
|
1488000
|
|
Производство очков
|
400
|
500
|
200000
|
540
|
216000
|
570
|
228000
|
620
|
248000
|
|
Итого
|
|
|
2650000
|
|
2844000
|
|
3035000
|
|
3206000
|
|
|
Таблица 3.6 - Продолжение
Наименование товара
|
Цена (руб.)
|
|
Выручка 5 кв
|
|
Выручка 6 кв
|
|
Выручка 7 кв
|
|
Выручка 8 кв
|
|
|
|
Объем 5кв
|
|
Объем 6 кв
|
|
Объем 7кв
|
|
Объем 8 кв
|
|
|
Медицинские услуги
|
500
|
600
|
300000
|
600
|
300000
|
560
|
280000
|
560
|
280000
|
|
Мягкие контактные линзы и аксессуары
|
700
|
300
|
210000
|
300
|
210000
|
250
|
175000
|
250
|
175000
|
|
Солнцезащитные очки
|
4000
|
60
|
240000
|
60
|
240000
|
75
|
300000
|
75
|
300000
|
|
Очковые линзы
|
1200
|
600
|
720000
|
600
|
720000
|
570
|
684000
|
570
|
684000
|
|
Оправы
|
2400
|
620
|
1488000
|
620
|
1488000
|
570
|
1368000
|
570
|
1368000
|
|
Производство очков
|
400
|
620
|
248000
|
620
|
248000
|
570
|
228000
|
570
|
228000
|
|
Итого
|
|
|
3206000
|
|
3206000
|
|
3035000
|
|
3035000
|
|
|
Таблица 3.7- Выручка, налоги, прибыль
По кварталам
|
руб/мес
|
Налоги ежеквартально
|
Прибыль
|
|
1
|
2 650 000,00
|
159 000,00
|
2 491 000,00
|
|
2
|
2 844 000,00
|
170 640,00
|
2 673 360,00
|
|
3
|
3 035 000,00
|
182 100,00
|
2 852 900,00
|
|
4
|
3 206 000,00
|
192 360,00
|
3 013 640,00
|
|
5
|
3 206 000,00
|
192 360,00
|
3 013 640,00
|
|
6
|
3 206 000,00
|
192 360,00
|
3 013 640,00
|
|
7
|
3 035 000,00
|
182 100,00
|
2 852 900,00
|
|
8
|
3 035 000,00
|
182 100,00
|
2 852 900,00
|
|
ИТОГО
|
24217000,00
|
1453020,00
|
22763980,00
|
|
№
|
Наименование строки
|
1-й кв.
|
2-й кв.
|
3-й кв.
|
4-й кв.
|
5-й кв.
|
6-й кв.
|
7-й кв.
|
8-й кв.
|
|
1
|
Поступления от продаж
|
2650000
|
2844000
|
3035000
|
3206000
|
3206000
|
3206000
|
3035000
|
3035000
|
|
2.
|
Текущие затраты
|
-1144433,81
|
-1034433,81
|
-1034433,81
|
-1044433,81
|
-1034433,81
|
-1034433,81
|
-1034433,81
|
-1034433,81
|
|
3.
|
НДС
|
-404237,29
|
-433830,51
|
-462966,10
|
-489050,85
|
-489050,85
|
-489050,85
|
-462966,10
|
-462966,10
|
|
4.
|
Налог на имущество
|
-22,75
|
-22,75
|
-22,75
|
-22,75
|
-22,75
|
-22,75
|
-22,75
|
-22,75
|
|
5.
|
Налог на прибыль
|
-264313,48
|
-330171,10
|
-369018,56
|
-401398,22
|
-401398,22
|
-401398,22
|
-369018,56
|
-369018,56
|
|
6.
|
Кэш-фло от операционной деятельности
|
836992,67
|
1045541,83
|
1168558,78
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1168558,78
|
1168558,78
|
|
7.
|
Инвестиционные затраты
|
-4044838
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
9.
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
|
-4044838
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
10.
|
Приток денежных средств
|
2650000
|
2844000
|
3035000
|
3206000
|
3206000
|
3206000
|
3035000
|
3035000
|
|
11.
|
Отток денежных средств
|
-5857845,33
|
-1798458,17
|
-1866441,22
|
-1934905,63
|
-1934905,63
|
-1934905,63
|
-1866441,22
|
-1866441,22
|
|
12.
|
Поток денежных средств
|
-3207845,33
|
1045541,81
|
1168558,78
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1168558,78
|
1168558,78
|
|
13.
|
Поток денежных средств с нарастающим итогом
|
-3207845,33
|
-2162303,52
|
-993744,74
|
277349,63
|
1548444
|
2819538,37
|
3988097,15
|
5156655,93
|
|
14.
|
Чистый поток
|
836992,67
|
1045541,83
|
1168558,78
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1168558,78
|
1168558,78
|
|
15.
|
Свободный поток
|
-3207845,33
|
1045541,83
|
1168558,78
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1271094,37
|
1168558,78
|
1168558,78
|
|
|
NPV
|
4624534,65 руб
|
|
|
IRR
|
175%
|
|
|
Tок
|
2 года
|
|
|
PI
|
1,044
|
|
|
Отчет о движении финансовых средств (Cash Flow)
Таблица 3.8 - Отчет о движении денежных средств
Использование метода оценки эффективности проекта, основанного на применении дисконтирования, предполагает расчет комплекса показателей:
а) чистой текущей стоимости NPV;
б) индекса прибыльности IP (рентабельность);
в) внутренней нормы доходности IRR;
г) дисконтированного срока окупаемости;
NPV , где: R - ставка дисконтирования, Т - прогнозный интервал времени, t - один период времени в прогнозном интервале времени. Проект считается эффективным при NPV > 0.
Через два года текущая стоимость нашего проекта составит 4624534,65 рублей.
а) NPV=-3207845,33 * + 1045541,83 * + 1168558,78 * + 1271094,37 * + 1271094,37 * + 1271094,37 * + 1168558,78 * + 1168558,78 * = 4624534,65 руб.
б) Метод доходности инвестиций - рассчитывается индекс прибыльности PI:
Очевидно, что если:
РI > 1, то проект следует принять;
РI< 1, то проект следует отвергнуть;
РI = 1, то проект ни прибыльный, ни убыточный.
Стоимость инвестиционного потока = -4044838 * = - 3988210,27руб.
Стоимость чистого потока 1-го квартала = 836992,67 * = 825274,77 руб.
Стоимость чистого потока 2-го квартала = 825274,77 + 1045541,83 *= 1842586,97 руб.
Стоимость чистого потока 3-го квартала = 1842586,97 + 1168558,78 * = 2963234,84 руб.
Стоимость чистого потока 4-го квартала = 2963234,84 + 1271094,37 *= 4164419,02
РI = =1,044
в) Метод расчета внутренней нормы доходности
IRR - уровень окупаемости инвестиций, то есть k, при котором NPV=0:
где k - неизвестное (IRR).
12% NPV = 4624534,65 руб.
100% NPV = 2538369,73 руб.
175% NPV = 13756,42 руб
Ток= стоимость инвестиционного потока < стоимость чистого потока
Из отчета о движении денежных средств видно, что стоимость чистого потока по истечении двух лет будет больше стоимости инвестиционных затрат.
3.6. Расчет точки безубыточности
Точка безубыточности - это минимально допустимый объем производства, ниже которого бизнес становится неэффективным, т.е. это критический объем.
(.)безубыточности = |постоянные издержки/ цена изделия - переменные издержки)|
(.)безубыточности = |209811,27/(9200 - 97000)| = 2,3
3.7. Анализ рисков
В ходе реализации проекта предприятие может сталкиваться с различными проблемами, которые могут повлиять на ход работы. Эти риски сгруппированы по следующим категориям:
1. Финансовые риски. Эта группа рисков связана с возможными проблемами целевого финансирования.
2. Производственные риски. Они связаны с соблюдением техники безопасности, а также с возможными сбоями в работе оборудования.
3. Риски, связанные со снабжением. Это всевозможные проблемы со снабжением, как на уровне поставщиков, так и на уровне отдела снабжения.
4. Форс-мажорные обстоятельства. Сюда входят погодные условия, а также иные обстоятельства, не подвластные контролю предприятия, которые могут повлиять на ход выполнения работы.
Подобные ситуации могут нанести материальный ущерб либо приостановить ход работы (что тоже повлечет за собой последствия в виде простоя и неустоек). В связи с этим на предприятии разработана и внедрена система менеджмента качества, позволяющая снизить до минимума возможность наступления этих рисков посредством эффективного применения регламентирующей документации, такой как руководство по качеству, инструкции на процесс, процедуры и т.д. На случай наступления подобных обстоятельств предприятие производит резервирование средств в сумме 3 % от общей сметной стоимости.
4. Организационный план
|
мероприятие
|
дни
|
5
|
10
|
15
|
20
|
25
|
30
|
35
|
40
|
45
|
50
|
55
|
60
|
65
|
70
|
|
1.2
|
аренда помещения
|
14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.3
|
ремонт помещения
|
26
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.4
|
хранилище товарных запасов
|
10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.6
|
Закупка оборудования
|
8
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.5
|
Доп. Оборудование
|
7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.8
|
Подборка кадров
|
21
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.9
|
Закупка товарных запасов
|
10
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.7
|
Маркетинг компании
|
14
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8.10
|
Мероприятия по открытию предприятия
|
1
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 4.1 - Календарный график Ганта
|
мероприятие
|
ответственный
|
|
1.2
|
аренда помещения
|
Менеджер проекта
|
|
2.3
|
ремонт помещения
|
Ремонтная бригада
|
|
3.4
|
хранилище товарных запасов
|
Администратор
|
|
3.6
|
Закупка оборудования
|
Менеджер проекта
|
|
3.5
|
Доп. Оборудование
|
Менеджер проекта
|
|
3.8
|
Подборка кадров
|
Отдел кадров
|
|
4.9
|
Закупка товарных запасов
|
Менеджер проекта
|
|
3.7
|
Маркетинг компании
|
Рекламное агентство
|
|
8.10
|
Мероприятия по открытию предприятия
|
Администратор
|
|
|
Таблица 4.2 - Распределение ответственности по проекту
Рисунок 4.1 - Сетевой график работ по проекту
Заключение
Главная цель хозяйствующего субъекта в современных условиях - получение максимальной прибыли, что невозможно без эффективного управления капиталом. Поиски резервов для увеличения прибыльности предприятия составляют основную задачу управленца.
Очевидно, что от эффективности управления финансовыми ресурсами и предприятием целиком и полностью зависит результат деятельности предприятия в целом. Если дела на предприятии идут самотеком, а стиль управления в новых рыночных условиях не меняется, то борьба за выживание становится непрерывной.
В курсовой работе были описаны основные аспекты развития ООО «Новый взгляд» через открытие филиала, целесообразность и мотивы таких действий, направленность проекта и его актуальность.
Также детально рассмотрено управление затратами проекта. В ней описываются ресурсные требования, имитационная модель проекта и результаты, полученные после её создания.
Исследования показали, что деятельность предприятия весьма эффективна и пути развития для неё открыты. При наличии такого потенциала в технологиях, связях и подходах по продвижению товаров и услуг ООО «Новый взгляд» может эффективно развиваться и укреплять свои позиции на рынке.
Список литературы
Берл Густав и др. Мгновенный бизнес-план. Двадцать быстрых шагов к успеху. Пер. с англ.- М.: Дело ЛТД, 2003. - 183с.
Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2006.-156 с.
Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. - М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 2001 - 208 с.
Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 2007.
Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2004.
Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. Пер. с англ. Под ред. Л. П. Белых. М.: Банки и биржи, изд. объединение "ЮНИТИ", 2004.
Индрисов А.Б. и др. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: Информ.-изд. дом. "Филин", 2006.
Кочетков А.И, Никешин С.Н. и др. Project Management. Управление проектами. Зарубежный опыт. СПб., 2005.
Страницы: 1, 2, 3
|