Производственная программа выпуска продукции из числа планируемой номенклатуры рассчитывается поквартально, на расчетный период, с учетом производственной мощности предприятия (табл. 5).
Допускается производственную мощность принять на уровне проектного объема выпуска продукции базового предприятия в составе исходных данных.
В бизнес-плане определение физических объемов производства продукции необходимо для определения стоимостных объемов производства и реализации продукции; определения сметы затрат на производство; прибыли от реализации продукции.
Таблица 5
Расчёт программы выпуска и реализации продукции
|
Показатели
|
Периоды производства (реализации) продукции
|
|
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
|
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
5 кв.
|
6 кв.
|
7 кв.
|
8 кв.
|
9 кв.
|
10 кв.
|
11 кв.
|
12 кв.
|
|
|
I. Объем производства продукции: в % от проектной мощности в натуральных единицах
|
140
|
196
|
252
|
280
|
280
|
280
|
280
|
280
|
280
|
280
|
280
|
280
|
|
|
2. Оптовая цена в расчете на физическую единицу продукции, тыс. руб.
|
12,54
|
12,54
|
12,54
|
12,54
|
12,54
|
12,54
|
12,54
|
12,54
|
12,54
|
12,54
|
12,54
|
12,54
|
|
3. Объем реализованной
продукции:
3.1. в % от объема производства
|
90
|
90
|
90
|
90
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
100
|
|
|
3.2. в натуральных единицах
|
126
|
176,4
|
226,8
|
252
|
280
|
280
|
280
|
280
|
280
|
280
|
280
|
280
|
|
|
4. Выручка от реализации продукции (стр.2*стр.3.2)
|
1580101
|
2212142
|
2844182
|
3160203
|
3511336
|
3511336
|
3511336
|
3511336
|
3511336
|
3511336
|
3511336
|
3511336
|
|
|
2.6. Организационный план
Подбор кадров будет вестись следующим образом. Весь управленческий персонал, менеджеры по сбыту, начальник производства должны иметь высшее образование, быть добросовестными и серьезными людьми, что определится в собеседовании с каждым кандидатом на должность. Желательно на должности директора иметь хорошо знакомого и проверенного человека. Для всех обязателен опыт работы. Для производственных рабочих необходимо отсутствие вредных привычек и желание работать. По мере работы предприятия сотрудники будут проходить повышения квалификации, тренинги, семинары. Всем сотрудникам фирма гарантирует поощрения за хорошую работу, предоставление кредитов и т.д.
Общая величина заработной платы (с начислениями) управленческого персонала предприятия, цеха, менеджеров по сбыту (Зу) определяется по формуле:
где F - должности f-го персонала согласно штатного расписания с соответствующими должностными окладами Зд.о.
Умножением месячной заработной платы, рассчитанной по вышеприведенной формуле, на 3 (число месяцев в квартале) подсчитывают величину денежных средств, направляемых на оплату труда работников, труд которых оплачивается с использованием повременной системы начисления заработной платы за квартал - расчетный интервал планирования. Эти данные также заносятся в таблицу 6.
Таблица 6
Сводный расчёт годового фонда заработной платы всех
категорий работников предприятия
|
Должность, профессия
|
Количество работающих, чел.
|
Месячный оклад, руб
|
Квартальный объем зар. платы, руб
|
|
|
Управленческий персонал
|
|
|
1. Директор
|
1
|
10000
|
56138
|
|
|
2. Гл. бухгалтер
|
1
|
7000
|
39297
|
|
|
3. Начальник производства
|
1
|
7000
|
39297
|
|
|
Всего
|
|
|
95435
|
|
|
Основные производственные рабочие
|
|
|
1. Складские рабочие
|
2
|
2000
|
22455
|
|
|
2. Слесарь по мех и энергооборудованию
|
1
|
3000
|
16842
|
|
|
3. Сменный мастер
|
1
|
5000
|
28069
|
|
|
Всего
|
|
|
67366
|
|
|
Вспомогательные рабочие
|
|
|
1. Охрана
|
2
|
1500
|
16842
|
|
|
2. Уборщица
|
1
|
1000
|
5614
|
|
|
Всего
|
|
|
22455
|
|
|
Специалисты, служащие и технические работники
|
|
|
1. Бух.-расчетчик-кассир
|
1
|
4000
|
22455
|
|
|
2. Менеджеры по сбыту
|
2
|
6000
|
67366
|
|
|
Всего
|
|
|
89821
|
|
|
Итого
|
207712
|
|
|
2.7. Юридический план предприятия
Организационно-правовая форма проектируемого предприятия - общество с ограниченной ответственностью. Основные юридические моменты касающиеся ООО. Общество с ограниченной ответственностью - коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на доли заранее определенных размеров, образованная одним или несколькими лицами, не отвечающими по ее обязательствам. Учредительными документами общества с ограниченной ответственностью являются устав и учредительный договор. Все документы предоставляются в приложении.
2.8. Оценка риска и страхование деятельности предприятия
Определим риски, которые могут угрожать нашему бизнесу и заполним таблицу 7.
Таблица 7
Потенциальные риски предприятия
|
Виды риска
|
Способ уменьшения отрицательных последствий
|
|
|
Производственный
|
Действенный контроль хода производственного процесса, усиление влияния на поставщиков путём диверсификации. Дублирование поставщиков.
|
|
|
Коммерческий
|
Систематическое изучение конюктуры рынка создание дилерской сети. Соответствующая ценовая политика. Формирование общественного мнения и фирменного стиля, реклама
|
|
|
Финансовый
|
Благодаря созданию системы эффективного финансового менеджмента на предприятии. Работа с дилерами на условиях пред. оплаты.
|
|
|
Форс-мажорные обстоятельства
|
Работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.
|
|
|
Для снижения общего влияния рисков необходимо предусмотреть коммерческое страхование.
2.9. Финансовый план
Финансовый анализ инвестиционного проекта базируется на информации всех предыдущих разделов. Предметом финансового анализа являются финансовые ресурсы, движение потоков которых моделируется при разработке инвестиционного проекта.
2.9.1 Расчет капиталообразующих инвестиций
Таблица 8
Баланс инвестиций по направлениям и источникам финансирования
|
Направление инвестиций
|
Величина инвестиций,
руб.
|
Источники финансирования
|
Величина инвестиций,
руб.
|
|
|
1. Приобретение технологического оборудования
|
556000
|
1. Собственные средства
|
566120
|
|
|
2. Проведение строительно-монтажных работ (СМР)
|
94520
|
2. Заемные средства (инвестиционный кредит коммерческого банка)
|
400000
|
|
|
3. Создание производственных запасов сырья, материалов, других материально-технических ресурсов
|
215600
|
|
|
|
|
4. Приобретение нематериальных активов
|
100000
|
|
|
|
|
Итого:
|
966120
|
Итого:
|
966120
|
|
|
2.9.2. Себестоимость производства продукции
Важнейшим финансовым документом является смета затрат, которая рассчитывается поквартально с учетом производственной программы выпуска продукции. При формировании сметы затраты целесообразно группировать по статьям калькуляции ориентируясь на типовые калькуляционные статьи затрат.
Таблица 9
Расчёт сметы затрат на производство и себестоимость единицы продукции
|
Статьи затрат
|
Еди-ницы
измер
|
Норма
расхода ед. изм./ ед. прод
.
|
Цена ед. сырья, материалов, др. прям. затрат
руб/ед.изм
|
Затраты в расчете на ед. продукции
руб./
ед.прод
|
Себестоимость программы выпуска
Себестоимость единицы продукции
|
|
|
|
|
|
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
|
|
|
|
|
|
1 кв.
|
2 кв.
|
3 кв.
|
4 кв.
|
5 кв.
|
6 кв.
|
7 кв.
|
8 кв.
|
9 кв.
|
10 кв.
|
11 кв.
|
12 кв.
|
|
Прямые затраты
1. Основные сырье и материалы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
пластиковая крошка
|
кг
|
1
|
6
|
6,00
|
840000
6
|
1176000
6
|
1512000
6
|
1680000
6
|
1680000
6
|
1680000
6
|
1680000
6
|
1680000
6
|
1680000
6
|
1680000
6
|
1680000
6
|
1680000
6
|
|
|
загуститель
|
кг
|
0,05
|
2
|
0,10
|
14000
0,1
|
19600
0,1
|
25200
0,1
|
28000
0,1
|
28000
0,1
|
28000
0,1
|
28000
0,1
|
28000
0,1
|
28000
0,1
|
28000
0,1
|
28000
0,1
|
28000
0,1
|
|
|
пленка упаковочная
|
пакет
|
1
|
0,6
|
0,60
|
84000
0,6
|
117600
0,6
|
151200
0,6
|
168000
0,6
|
168000
0,6
|
168000
0,6
|
168000
0,6
|
168000
0,6
|
168000
0,6
|
168000
0,6
|
168000
0,6
|
168000
0,6
|
|
|
2. Покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Возвратные отходы (вычитываются)
|
|
|
|
|
-111615
7,97
|
-156261
7,97
|
-200907
7,97
|
-223230
7,97
|
0
7,97
|
0
7,97
|
0
7,97
|
0
7,97
|
0
7,97
|
0
7,97
|
0
7,97
|
|
|
4. Топливо и электроэнергия на технологические цели
|
квт-ч
|
0,02
|
1,2
|
0,02
|
3360
0,02
|
4704
0,02
|
6048
0,02
|
6720
0,02
|
6720
0,02
|
6720
0,02
|
6720
0,02
|
6720
0,02
|
6720
0,02
|
6720
0,02
|
6720
0,02
|
6720
0,02
|
|
|
5. Вода промышленная
|
куб
.метр
|
0,005
|
100
|
0,50
|
70000
0,5
|
98000
0,5
|
126000
0,5
|
140000
0,5
|
140000
0,5
|
140000
0,5
|
140000
0,5
|
140000
0,5
|
140000
0,5
|
140000
0,5
|
140000
0,5
|
140000
0,5
|
|
|
6. Заработная плата производственных рабочих
|
руб
|
0,4
|
|
0,55
|
77280
0,55
|
108192
0,55
|
139104
0,55
|
154560
0,55
|
154560
0,55
|
154560
0,55
|
154560
0,55
|
154560
0,55
|
154560
0,55
|
154560
0,55
|
154560
0,55
|
154560
0,55
|
|
|
7. Отчисления на социальные нужды (единый социальный налог - 35,6%)
|
0,20
|
27512
0,2
|
38516
0,2
|
49521
0,2
|
27512
0,2
|
38516
0,2
|
49521
0,2
|
55023
0,2
|
55023
0,2
|
55023
0,2
|
55023
0,2
|
55023
0,2
|
55023
0,2
|
|
|
Суммарные переменные затраты - Спер( сумма стр.1-7)
|
7,97
|
1116152
7,97
|
1450997
7,97
|
1852812
7,97
|
2031396
7,97
|
2009073
7,97
|
2232303
7,97
|
2232303
7,97
|
2232303
7,97
|
2232303
7,97
|
2232303
7,97
|
2232303
7,97
|
2232303
7,97
|
|
|
8. Цеховые расходы
|
1,71
|
1,71
239968
|
1,71
239968
|
1,71
239968
|
1,71
239968
|
1,71
239968
|
1,71
239968
|
1,71
239968
|
1,71
239968
|
1,71
239968
|
1,71
239968
|
1,71
239968
|
1,71
239968
|
|
|
А) цеховая себестоимость (стр.1+стр.2+стр.3+…+стр.8)
|
9,69
|
9,69
1356120
|
9,69
1690966
|
9,69
2092780
|
9,69
2271364
|
9,69
2249041
|
9,69
2472272
|
9,69
2472272
|
9,69
2472272
|
9,69
2472272
|
9,69
2472272
|
9,69
2472272
|
9,69
2472272
|
|
|
9. Общезаводские расходы
|
0,69
|
0,69
192891
|
0,69
192891
|
0,69
192891
|
0,69
192891
|
0,69
192891
|
0,69
192891
|
0,69
192891
|
0,69
192891
|
0,69
192891
|
0,69
192891
|
0,69
192891
|
0,69
192891
|
|
|
Б) производственная себестоимость (А+стр.9)
|
10,38
|
10,38
1549011
|
10,38
1883856
|
10,38
2285671
|
10,38
2464255
|
10,38
2441932
|
10,38
2665162
|
10,38
2665162
|
10,38
2665162
|
10,38
2665162
|
10,38
2665162
|
10,38
2665162
|
10,38
2665162
|
|
|
10.Внепроизводственные расходы
|
0,53
|
0,53
148205
|
0,53
148205
|
0,53
148205
|
0,53
148205
|
0,53
148205
|
0,53
148205
|
0,53
148205
|
0,53
148205
|
0,53
148205
|
0,53
148205
|
0,53
148205
|
0,53
148205
|
|
|
Суммарные постоянные затраты - Спост(сумма стр.8-10)
|
2,93
|
2,93
581064
|
2,93
581064
|
2,93
581064
|
2,93
581064
|
2,93
581064
|
2,93
581064
|
2,93
581064
|
2,93
581064
|
2,93
581064
|
2,93
581064
|
2,93
581064
|
2,93
581064
|
|
|
В) полная себестоимость (Б+стр.10)
|
10,90
|
10,9
1697216
|
10,9
2032062
|
10,9
2433876
|
10,9
2612460
|
10,9
2590137
|
10,9
2813368
|
10,9
2813368
|
10,9
2813368
|
10,9
2813368
|
10,9
2813368
|
10,9
2813368
|
10,9
2813368
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Организация малого предприятия по производству полуфабриката – основного компонента для производства пластиковых ёмкостей 
Наверх