Бесплатный Банк Рефератов - Кассовые операции коммерческих банков

Знание — сила. Библиотека научных работ.
~ Портал библиофилов и любителей литературы ~

Меню

Поиск

Кассовые операции коммерческих банков
2.1 Баланс денежных доходов и расходов населения В современных условиях баланс денежных доходов и расходов населения составляется по следующей схеме (табл. 2.1). Таблица 2.1 Баланс денежных доходов и расходов населения*
	1998 г.		1999 г.
	млн руб.	%	млн руб.	%
Денежные доходы	1751410,6	X	2748027,2	X
В том числе:
оплата труда	1135869,9	64,9	1764935,5	64,2
социальные трансферты (пенсии, пособия, стипендии)	237635,9	13,6	365586,7	13,3
доходы от предпринимательской деятельности	248682,2	14,2	391558,5	14,2
доходы от собственности	97070,6	5,5	202214,2	7,4
другие доходы	32112,0	1,8	24732,3	0,9
Денежные расходы	1488049,2	X	2369116,2	Х
. потребительские расходы	1355199,6	77,4	2170738,6	79,0
налоги и другие расходы	132849,6	7,6	198377,6	7,2
прирост сбережений в банках и наличных денег на руках, покупка валюты	263361,4	15,0	378911,0	13,8
В том числе:
организованные сбережения . .	19861,1	1,1	97960,0	3,6.
покупка валюты \,.f.	213645,0	12,2	226857,3	8,2
наличные деньги на руках -	29855,3	1,7	54093,7	2,0

* Рассчитано по данным годового отчета ЦБ РФ за 1999 г. экспертным путем.

2.2 Прогнозные расчеты кассовых оборотов

Основная задача банков всех уровней в работе по составлению прогноза кассовых оборотов состоит в определении изменения наличной денежной массы в обороте, экономном их использовании и разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной выручки в банки.

Прогнозные расчеты кассовых оборотов составляются поквартально с разбивкой по месяцам. Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов (формы 202) «Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» и выглядит следующим образом (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода

Статьи прихода и расхода

Символы

приход

Поступления торговой выручки от продажи потребительских

товаров (независимо от каналов их реализации)

Поступление выручки пассажирского транспорта

Поступление квартирной платы и коммунальных платежей

Поступление выручки зрелищных предприятий

Поступления выручки от реализации платных услуг населению

Поступления от реализации недвижимости

Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегатель-

ного банка РФ)

Поступления от предприятий

Государственного комитета РФ по связи и информатизации

Поступления от учреждений Сберегательного банка РФ

Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринима-

тельскую деятельность без образования юридического лица

Поступления наличных денег от реализации государственных

и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка РФ)

Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций

от валютно-обменных операций с физическими лицами

Прочие поступления ,

Итого по приходу — символы 02—32

Остаток операционной кассы в кредитных организациях на

начало отчетного периода

Поступления денег в операционную кассу кредитной организа-

ции из оборотной кассы учреждении Банка России, касс других

кредитных организаций, подведомственных учреждений

Баланс (итог символов 02-—37 =. итогу символов 40—72)

РАСХОД

Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера

Выдачи на стипендии

Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы

и выплатам социального характера

Выдачи на выплаты социального характера

Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений

Выдачи на другие цели

Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам

Выдачи со счетов по вкладам граждан

Выдачи кредитными организациями наличных денег физи-

ческим лицам при совершении валютно-обменных операций

Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринима-

тельскую деятельность без образования юридического лица

Выдачи подкреплений предприятиям Государственного

комитета РФ по связи и информатизации

Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение

и покупку государственных и других ценных бумаг

Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка РФ

И т о г о по расходу — символы 40—61

Остаток операционной кассы в кредитных организациях на

конец отчетного периода

Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитных

организаций в оборотную кассу учреждений Банка России,

кассы других кредитных организаций, подведомственных

учреждений

Баланс (итог символов 40—72 = итогу символов 02—37)

Прогнозирование налично-денежных оборотов на очередной квартал начинается с коммерческого банка. Прогноз кассовых оборотов банка составляется по источникам поступлений наличных денег в его операционную кассу и по направлениям их выдач по действующим символам прихода и расхода.

Прогнозные расчеты составляются коммерческим банком на основания динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах и кассовых заявок, полученных от обслуживаемой клиентуры. Кассовая заявка предприятия[1] в конечном счете должна показать банку, с одной стороны, сколько наличных денег поступит от данного клиента в кассу банка, а с другой — в каком размере потребуется ему выдача наличных денег из кассы банка.

Кроме собственно кассовых заявок предприятия должны подать в банк дополнительные к ним расчеты. Прогноз кассовых оборотов, составленный на очередной квартал, сообщается банком расчетно-кассовому центру, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала планируемого квартала. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег, получаемых от кредитных организаций. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до начала прогнозируемого квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России.

Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, по источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате, полученных от расчетно-кассовых центров.

Страницы: 1, 2, 3

Новости

Мои настройки

Наверх

Баланс денежных доходов и расходов населения*