Бесплатный Банк Рефератов - Налогообложение прибыли предприятия

Знание — сила. Библиотека научных работ.
~ Портал библиофилов и любителей литературы ~

Меню

Поиск

Налогообложение прибыли предприятия

№	Наименование	Сумма
1	Фонд социального страхования	555
2	В Пенсионный фонд:
	- федеральный бюджет	2058
	- страховая часть	1764
	- накопительная часть	294
3	Фонд обязательного медицинского страхования:
	- федеральный бюджет	29
	- территориальный бюджет	500

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№	ФИО	Дебет	Кредит
1	Березин П.П.	3800
2	Демьянов И.И.		5300

Счет 76/3 «Расчеты по аренде»

Аренда офиса оплачивается с расчетного счета ежемесячно до 5 числа согласно договора аренды №18 от 10.01.2005 г. в сумме 4000 руб., в том числе НДС. ЗАО «Промстрой».

Хозяйственные операции по предприятию

за декабрь отчетного года

№	Содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
1	Акцептован счет-фактура №129 от 02.12.06 поставщика "База №1" за материалы по фактической себестоимости	199152,54	15	60
2	Отражена сумма НДС, включенная в стоимость материалов	35847,46	19/3	60
3	Оплачено "Базе №1" за материалы	220000	60	51
4	Акцептовано и оплачено платежное требование "Транспортной организации" за доставку материалов по счету-фактуре №54 от 05.12.06	7203,39	15	76
4		8500	76	51
5	Отражена сумма НДС за доставку	1296,61	19/3	76
6	Оприходованы на склад материалы	177000	10	15
7	Оплачен и акцептован счет-фактура №745 от 18.12.06 за электроэнергию "Тулэнерго": - стоимость электроэнергии - НДС	670 567,80 102,20	76 26 19/3	51 76 76
8	Израсходованы материалы: - на Р-45 - на Б-16 - на общехозяйственные расходы	146000 34000 3500	20/1 20/2 26	10 10 10
9	Акцептовано платежное поручение за сверлильный станок (СПИ – 10 лет)	11864,41	08/4	60
10	Отражен НДС, включенный в стоимость станка	2135,59	19/1	60
11	Принят станок к учету (10.12.06)	11864,41	01	08/4
12	Начислена амортизация за месяц: - основные средства производственного назначения - основные средства общехозяйственного назначения	5220 334	25 26	02 02
13	Начислена и оплачена сумма за аренду офиса, включая НДС ООО «Лигур» счет-фактура № 45 от 05.12.06	3389,83 4000	26 73/3	73/3 51
14	Отражен НДС с аренды	610,17	19/3	76/3
15	Списана сумма НДС в зачет в бюджет	41288,64	68/1	19/3
16	Согласно актам выверки расчетов списана безнадежная дебиторская задолженность	5100	91/2	76
17	На расчетный счет зачислена дебиторская задолженность, ранее списанная в убыток - начислен НДС с задолженности	8135,89 1464,41	51 91/2	91/1 68/1
18	Выдан перерасход по авансовому отчету Демьянову И.И.	5300	71	50
19	Начислена заработная плата за месяц: - на Р – 45 - на Б – 16 - на общепроизводственные расходы - на общехозяйственные расходы	4000 4000 2000 4700	20/1 20/2 25 26	70 70 70 70

Произведены отчисления в фонды социального страхования и обеспечения:

- Фонд социального страхования:

а) на Р – 45

б) на Б – 16