Расходы на персонал:                                                        Таблица 9

Условно – постоянные расходы:                                     Таблица 10

Расходы на сырье:                                                         Таблица 11    

Доходы от продажи:                                                            Таблица 12

Данное предприятие окупит себя в первый же год производства:

Затраты в 1 год (первичные + на з/п + условно-постоянные + на сырье: 146 700 руб. + 1 728 000 руб. + 811 956 руб. + 848 600 руб. = 3 535 256 руб.) меньше чем сумма доходов за 1 год (4 080 000 руб.)

5.2 Источники денежных средств

Источником денежных средств цеха пошива спецодежды являются собственные средства завода ООО «СибЛитМаш» инвестированные в создание дополнительного цеха. Общая сумма вложений составит – 300 000 руб. В дальнейшем денежные средства цеха будут пополняться из прибыли, получаемой от продажи заводу продукции по себестоимости. Ежегодная прибыль составит 4 000 000 рублей в год.

Запускаемый в производство цех выгоден для ООО «СибЛитМаш», т.к. он экономит 1 000 000 руб. в год. На заводе работает 1 000 сотрудников, которым необходима спецодежда. Каждые полгода происходит плановая смена полного комплекта спецодежды, т.е. заводу необходимо в среднем 2 000 комплектов спецодежды в год. Рыночная цена полного комплекта спецодежды – 2 500 руб., соответственно затраты завода – 5 000 000 руб. в год на закупку спецодежды для своих сотрудников. Причем цена на рынке постоянно повышается. Созданный же цех предлагает спецодежду лучшего качества по низкой цене – 2000 руб. за один полный комплект (4 000 000 руб. в год), причет состав комплекта можно изменить и соответственно изменить цену товара.

5.3 Оценка эффективности проекта

Рассчитать чистый дисконтированный доход, индекс доходности, внутреннюю норму доходности и срок окупаемости инвестиционного проекта по следующим  данным:

                                                                                     Таблица 13

Цена за единицу продукции – 2 500 руб.; себестоимость единицы продукции – 2 000 руб.; ставка дисконта 15%; период расчета инвестиционного проекта – 3 года. Будем считать, что все расходы отнесены на начало соответствующего года.

Расчеты:                                                                         Таблица 14

Чистый дисконтированный доход NPV = 485 665,31 руб.

Дисконтированные капитальные вложения

Индекс доходности.

Чтобы найти внутреннюю норму доходности необходимо решить следующее линейное уравнение:

или

Отсюда IRR = 19,22 %.

По данным 6 строки можно сделать вывод, что срок окупаемости лежит в середине третьего года проекта. Более точно срок окупаемости можно определить по формуле

Эффективность использования инвестиций на предприятии, его финансовое положение в значительной мере зависят от их структуры на предприятии. Ее совершенствование заключается в том, чтобы получить максимум отдач, как от портфельных, так и реальных инвестиций. Это означает, что доля инвестиций в наиболее эффективные проекты должна стремиться к максимуму.

Структура инвестиций по различным направлениям имеет важное научное и практическое значение. Практическая значимость данного анализа заключается в том, что он позволяет определить тенденцию изменения структуры инвестиций и на этой основе разработать более действенную и эффективную инвестиционную политику.

5.4 Оценка риска

Подготовительная стадия:                                          Таблица 15