Знание — сила. Библиотека научных работ. ~ Портал библиофилов и любителей литературы ~

Меню Главная Биология и химия Иностранные языки и языкознание История и исторические личности Коммуникации связь цифровые приборы и радиоэлектроника Краеведение и этнография Кулинария и продукты питания Маркетинг реклама и торговля Мировая экономика МЭО Не Российское законодательство Немецкий Неопределено Нотариат Общениеэтика семья брак Основы права Охрана окружающей среды экология Философия Финансовое право Финансовый менеджмент финансовая математика Финансы деньги кредит Французский Хозяйственное право Цифровые устройства Этика эстетика Блог Карта сайта Поиск По всему сайту Статьи Комментарии Файлы Форум Гостевая Ссылки Новости	Отчет о движении денежных средств: назначение, методика и техника составления 3437215 148880 35701 2. Отток денежных средств: - за отчетный год 7313019 6404287 908732 - - за предыдущий год 3835158 3639395 195293 470 3. Изменение денежных средств (стр. 1 – стр.2) - за отчетный год 18107 - 140139 152916 5330 - за предыдущий год - 213362 - 202180 - 46413 35231 За отчетный период увеличился объем денежной массы в части как поступления денежных средств, так и их оттока. Общая масса поступления денежных средств в отчетном году составила 7331126 тыс. руб., а в предыдущем году сумма поступления средств была меньше - 3621796 тыс. руб. В отчетном периоде отток денежных средств составил 7313019 тыс. руб., а в предыдущем году 3835158 тыс. руб. Увеличение объема денежной массы на предприятии, как ввиду поступления денежных средств, так и их оттока можно позитивно оценить, поскольку оно является следствием роста масштабов производства и реализации продукции. В предыдущем году отток денежных средств (3835158 тыс. руб.) был больше их притока (3621796 тыс. руб.), что обусловило отрицательную величину денежного потока –213362 тыс. руб. В отчетном же году имеется позитивный момент – превышение потока денежных средств по сравнению с оттоком. В связи с этим чистый денежный поток составил 18107 тыс. руб. Таблица 8.2 Структура притока и оттока денежных средств по видам деятельности
Показатели	Всего, тыс. руб.	В том числе по видам деятельности
		текущая	инвестиционная	финансовая
1	2	3	4	5
1. Приток денежных средств:
- за отчетный год	7331126	6264148	1061648	5330
- за предыдущий год	3621796	3437215	148880	35701
2. Удельный вес, %:
- за отчетный год	100	85,45	14,48	0,07
- за предыдущий год	100	94,90	4,11	0,99
3. Отток денежных средств:
- за отчетный год	7313019	6404287	908732	-
- за предыдущий год	3835158	3639395	195293	470
4. Удельный вес(%):
- за отчетный год	100	87,57	12,43	-
- за предыдущий год	100	94,90	5,09	0,01

Приток денежных средств в отчетном году по текущей деятельности составляет 85,45%, по инвестиционной деятельности – 14,48%, по финансовой – 0,07%. По сравнению с предыдущим годом доля текущей деятельности уменьшилась на 9,45%, доля инвестиционной деятельности возросла в 3,5 раза, и доля финансовой деятельности тоже уменьшилась.

Отток денежных средств в отчетном году по текущей деятельности составляет 87,57%, по инвестиционной деятельности – 12,43%, оттока по финансовой деятельности не было. По сравнению с предыдущим годом доля текущей деятельности уменьшилась на 7,33%, доля инвестиционной деятельности возросла в 2,5 раза, и в 2003 году был отток финансовой деятельности, на который приходилось 0,01%, т.е. предприятие предоставило кредит другой организации.

Таблица 8.3

Структура поступления и оттока денежных средств по характеру выполняемых хозяйственных операций

Наименование показателя

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес, %

Отчетный
год

Пред. год

Отчетный
год

Пред. год

1

2

3

4

5

Приток денежных средств:

По текущей деятельности:

6264148

3437215

100

100

- средства, полученные от покупателей, заказчиков

2393386

2176613

38,21

63,32

- прочие поступления денежных средств

6204

9183

0,10

0,27

- перемещение денежных средств

3851624

1245894

61,49

36,25

- прочие доходы

12934

5525

0,21

0,16

По инвестиционной деятельности:

1061648

148880

100

100

- выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов

426

24111

0,04

16,19

- выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений

876233

-

82,54

-

      - полученные дивиденды

167823

94443

15,81

63,44

- полученные проценты

15995

27445

1,51

18,43

- поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям

1171

2881

0,11

1,94

По финансовой деятельности:

5330

35701

100

100

      - поступления от займов и кредитов,   предоставленных другими   организациями

5330

35701

100

100

Отток денежных средств:

По текущей деятельности:

6404287

3639395

100

100

Денежные средства, направленные:
   - на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов

628595

517485

9,82

14,22

- на оплату труда

255686

329243

3,99

9,05

- на выплату дивидендов, процентов

499000

26903

7,79

0,74

- на расчеты по налогам и сборам

737123

664558

11,51

18,26

- перемещение денежных средств

4256944

1985331

66,47

54,55

- на прочие расходы

16946

61928

0,26

1,70

- прочее выбытие денежных средств

9993

53947

0,16

1,48

Продолжение таблицы 8.3

1

2

3

4

5

По инвестиционной деятельности:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5

     Наверх    

© 2009 Все права защищены.