В качестве средства платежа деньги
способны обслуживать не только движение товаров, но и движение капитала.
Поэтому средство платежа – это высшая из всех известных функций денег.
Функция средства платежа наиболее
полно воплощается в кредитных деньгах, но это воплощение становится возможным
благодаря тому, что она прежде уже существовала и постепенно набирала силу в
эпоху натуральных и металлических денег.
Функция средства платежа возникает
вначале вне товарного обращения. Источником этой функции является кредит и
возникающие на основе этого экономического отношения долговые обязательства. Но
для того чтобы деньги были предоставлены в ссуду, они прежде должны
существовать в виде отдельного от обращающихся денег накопленного фонда, то
есть в функции средства сохранения ценности. Следовательно, функция средства
платежа также берет свое начало от функции сохранения стоимости, как это имело
место с функцией средства обращения. Но в отличие от последней, у функции
средства платежа более сложные и масштабные задачи.
Развитие функции денег в качестве
средства платежа диктуется потребностями развитой рыночной экономики и
обслуживает движение и накопление капитала.
Замена обращения платежами становится
возможной только в современную эпоху благодаря развитию самих кредитных денег и
бурному прогрессу в системах расчетов. Повсеместное использование банковских
счетов для проведения расчетов в промышленности и торговле не только по
оптовым, но и по розничным сделкам с помощью чеков, кредитных карточек и
широкого внедрения электронных систем расчетов привело к тому, что функция
средства платежа поглотила функцию средства обращения и трансформировалась в
функцию средства расчетов. По имеющимся данным, в США в настоящее время порядка
95 % всех денежных расчетов в стране совершается через банковские счета. Это
свидетельствует о том, что вместе с экономическим и техническим прогрессом
происходит прогресс в развитии денег и выполняемых ими функций.
Денежное обращение
Под денежным обращением понимается
процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах,
обслуживающий процессы обращения товаров и услуг, движения капитала. Обращение
денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или
физических лиц к другим.
Денежное обращение отражает
направленные потоки денег между центральным банком и коммерческими банками
(кредитными организациями); между коммерческими банками; коммерческими банками
и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых
форм; между коммерческими банками и физическими лицами; предприятиями и
физическими лицами; между коммерческими банками и финансовыми институтами
различного назначения; между финансовыми институтами и физическими лицами. В
странах с рыночной экономикой денежный оборот складывается из наличных и
безналичных денег.
1.
Налично-денежный
оборот
Налично-денежный оборот (обращение)
является непрерывным процессом движения наличных денег, которые представлены
банкнотами, или банковскими билетами, казначейскими билетами, металлическими
разменными монетами.
Монеты служат в качестве разменных
денег, позволяют совершать любые мелкие покупки. В обращение их вводит
центральный банк.
Первоначально банкноты выпускались всеми банками как векселя вместо обычных
денег. Впоследствии они приобрели силу законного и единственного платежного
средства с принудительно устанавливаемым государством курсом, то есть стали
национальными деньгами. Их выпуск (эмиссию) осуществляет только центральный банк.
Казначейские
билеты – те же
бумажные деньги, но выпускаемые непосредственно государственным казначейством –
министерством финансов или специальным государственным финансовым органом,
ведающим кассовым исполнением государственного бюджета. В России казначейские
билеты не выпускаются.
Независимо от типа (модели) экономики
– рыночной или административно-командной – налично-денежный оборот составляет
меньшую в процентном соотношении с безналичным оборотом часть. Но, несмотря на
это, его роль чрезвычайно велика. Кругооборот наличных денег обслуживает
получение и расходование денежных доходов населения, часть платежей предприятий
и организаций.
Основные
звенья налично-денежного оборота
Налично-денежный оборот организуется
государством в лице центрального банка. Основными организующими звеньями в
Российской Федерации являются также территориальные учреждения Центрального
банка и система расчетно-кассовых центров (РКЦ). В их составе имеются резервные
фонды денежных знаков и монет, а также оборотные кассы по приему и выдаче
наличных денег. РКЦ обслуживают расчетную деятельность банков, осуществляют
инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом (см. схему
на рис. 1)[1].
|
|
|
|
|
|
|
Центральный
банк РФ, территориальные управления ЦБ РФ
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Система
расчетно-кассовых центров ЦБ РФ
|
|
Организации, предприятия, учреждения
всех организационно-правовых форм
Расчеты
наличными деньгами
|
|
Рис.1 Схема налично-денежного оборота в России
Первоначальным импульсом,
запускающим механизм движения денежной наличности, является соответствующая
директива Центрального банка РФ РКЦ, согласно которой наличные деньги
переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы и таким образом поступают
в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные
кассы кредитных учреждение (коммерческих банков). Часть этих денег обслуживает
межбанковские расчеты, часть – направляется в качестве кредитов другим банкам,
но большая часть наличных денег выдается юридическими и физическими лицам,
обслуживаемым в данном коммерческом банке.
Часть наличных денег,
находящихся в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для
расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде денежных
доходов (заработной платы, пенсий, пособий и т.д.).
Население использует наличные
деньги для взаиморасчетов, но большая часть расходуется на выплату налогов,
квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, выплату
страховых, арендных платежей и пр.
Соответственно деньги от
населения поступают либо в кассы предприятий торговли, Госкомсвязи России, а
также предприятий, оказывающий услуги населению, либо непосредственно в
операционные кассы коммерческих банков.
Организация
налично-денежного оборота
Организация и управление
наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке, что
должно обеспечивать устойчивость и эластичность денежного обращения.
В России налично-денежный
оборот регламентирован Положением о правилах организации наличного денежного
обращения на территории РФ от 5.01.1998 г., утвержденным Банком России.
Все предприятия, организации
и учреждения на территории РФ независимо от организационно-правовой формы
хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих
счетах на договорных условиях. Предприятия могут получать наличные деньги от
коммерческих банков, физических лиц и других предприятий. Наличные денежные
средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков
для последующего зачисления на счетах этих предприятий. Расчеты предприятий
происходят в основном в безналичной форме. Если предусмотрена оплата товаров
(услуг) предприятием в наличной форме, то для этого оно либо снимает денежную
наличность со своего счета в коммерческом банке, либо использует имеющиеся
наличные средства, оставленные предприятию в пределах установленного лимита.
Денежная наличность сдается
предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные
кассы на предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета РФ по
связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие
счета в учреждения банков.
Прием денежной наличности
учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке,
установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка
России от 16.11.1995 г. и Положением “О порядке ведения кассовых операций в
кредитных организациях на территории РФ” от 25.03.1997 г.
Порядок и сроки сдачи денег
устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по
согласованию с их руководителями, исходя из необходимости ускорения
оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы
учреждений банков. Сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств
предполагаются, как правило, ежедневными.
Наличные деньги, принятые от
физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются
администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков
или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.
Лимиты наличности, ежедневно
хранимые в кассах предприятий, устанавливаются обслуживающими банками по
согласования с руководителями этих предприятий. При этом учитывается специфика
деятельности предприятия. Лимит кассы по указанию банка может обеспечивать
нормальную работу предприятия с утра следующего дня, лимит может определяться в
пределах среднедневной выручки наличными деньгами и т.д. Выдача банками
наличных денег предприятиям производится, как правило, за счет текущих
поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций.
Аналогично регулируется
наличность в кредитных организациях, обслуживаемых РКЦ.
Для обслуживания
своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов
предприятий, а также со счетов по вкладам граждан, территориальные учреждения
Банка России или по их поручению РКЦ устанавливают для каждой кредитной
организации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в
операционной кассе на конец дня. Установление лимитов оборотных касс
расчетно-кассовых центров и их подкрепление осуществляется в соответствии с
Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от
16.11.1995 г.
Наличные деньги, находящиеся
в оборотной кассе РКЦ, в случае превышения установленного Центральным банком
лимита, переводятся в резервные фонды, изымаются из обращения.
Центральный Банк осуществляет
постоянный мониторинг за наличным денежным оборотом в регионах страны.
Обращение наличных денег
является объектом прогнозного планирования.
2.
Безналичный
денежный оборот
Сущность
безналичного оборота
Безналичный денежный оборот –
это движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления
денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в зачет взаимных
требований.
Под безналичными деньгами понимаются
средства на счетах в банках, различные депозиты (вклады) в банках, депозитные
сертификаты и государственные ценные бумаги. Эти вклады называются также
банковскими деньгами.
Хранение денег на текущих
счетах получило в странах с рыночной экономикой наибольшее распространение.
Функционирование этих счетов обеспечивается через чековое обращение. Чек – это
переводной вексель, выставленный на банк и оплачиваемый по предъявлении. Чеки
появились в обращении на рубеже XVI - XVII вв. одновременно в
Великобритании и Голландии.
В начале ХХ в. экономисты
считали деньгами лишь монеты и банкноты. Чековое обращение только
формировалось. И лишь Дж. М. Кейнс увидел во вкладах (депозитах) до
востребования (чековых вкладах), предназначенных для использования в качестве
средства платежа, реальные деньги.
Безналичные деньги в отличие
от наличных, по существу, не являются платежными средствами, но в любую минуту
они могут превратиться в наличные, гарантированные кредитными институтами.
Практически же безналичные деньги выступают наравне с наличными и даже имеют
некоторые преимущества перед последними. Действительно, наличные деньги связаны
с бумагой или металлом. Они имеют реальные высокие издержки хранения и
транспортировки, а также могут быть потеряны или подделаны.
Деньги безналичного и
наличного оборота имеют как свою специфику, так и много сходных черт (табл. 1).
Таблица 1. Общие черты и особенности безналичного и наличного оборота[2]
Принцип
сравнения
|
Безналичный
оборот
|
Наличный
оборот
|
Регулирование
оборота
|
Осуществляется
на основе единой законодательной базы
|
Денежная
единица
|
Одинаковая
|
Участники
расчетов
|
Плательщик,
получатель, банк
|
Плательщик,
получатель
|
Наличие
кредитных отношений
|
Участники
имеют кредитные отношения с банком, которые проявляются в суммах остатков на
счетах.
|
Кредитные
отношения отсутствуют
|
Форма
передачи денег
|
Перемещение
(перечисление) денег производится путем записей по банковским счетам
|
Передача
наличных денег плательщиком получателю
|
Современные безналичный
расчет в РФ организован в соответствии с несколькими основными принципами.
1. Предприятия всех форм
собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятий
разрешается держать лишь небольшие суммы денег в пределах лимита.
2. Основная часть безналичных расчетов должна осуществляться
через банк.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|