|
|
Решение: Таблица 2.3 Журнал хозяйственных операций | |||||||||
№ |
Наименование документа |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Корреспонденция счетов |
||||||
частная |
Дт |
Кт |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
6 |
7 |
|||||
1 |
Акт ввода в эксплуатацию, акт приема - передачи |
Введен в эксплуатацию материальный склад по фактической себестоимости |
25000 |
01 |
08 |
|||||
2 |
Счет-фактура, счет платежное поручение - требование |
Акцептован счет поставщика за полученное оборудование, требующее монтажа |
9000 |
08 |
60 |
|||||
НДС |
1800 |
19 |
60 |
|||||||
3 |
Счет платежное поручение - требование |
Оплачен счет поставщику за полученное оборудование |
10800 |
60 |
51 |
|||||
4 |
Договор с учредителями, акт приема - передачи |
Получены основные средства в качестве вклада в уставный капитал |
25000 |
75 |
80 |
|||||
08 |
75 |
|||||||||
5 |
Лимитные карты, требования |
Отпущены за отчетный месяц материалы по учетным ценам: |
|
|
|
|||||
- на производство изделия А |
30000 |
20/1 |
10 |
|||||||
- на производство изделия Б |
20000 |
20/2 |
10 |
|||||||
- на производство инструмента |
15000 |
23 |
10 |
|||||||
- на общепроизводственные нужды |
18000 |
25 |
10 |
|||||||
- на нужды управления |
10000 |
26 |
10 |
|||||||
итого |
93000 |
|
|
|||||||
6 |
Счет - фактура |
Акцептованы счета поставщиков за производственные услуги, электроэнергию, газ, воду: |
|
|
|
|||||
- на производство изделия А |
5000 |
20/1 |
60 |
|||||||
НДС 20% |
1000 |
19 |
60 |
|||||||
- на производство изделия Б |
3000 |
20/2 |
60 |
|||||||
НДС 20% |
600 |
19 |
60 |
|||||||
- на производство инструмента |
4000 |
23 |
60 |
|||||||
НДС 20% |
800 |
19 |
60 |
|||||||
- на производственные нужды цеха |
3000 |
25 |
60 |
|||||||
НДС 20% |
600 |
19 |
60 |
|||||||
итого |
18000 |
|
|
|||||||
7 |
Платежное поручение |
Оплачены поставщику счета за оказанные услуги |
18000 |
60 |
51 |
|||||
8 |
Счет - фактура |
Акцептованы счета за услуги связи, центра информации и др. услуги |
8000 |
26 |
60 |
|||||
|
|
НДС |
1600 |
19 |
60 |
|||||
9 |
Платежное поручение |
Оплачены поставщику счета за оказанные услуги |
9600 |
60 |
51 |
|||||
10 |
Табель, наряд, расчетно – платежные ведомости |
Начислена заработная плата за отчетный месяц: |
|
|
|
|||||
|
|
- рабочим за изготовление изделия А |
25000 |
20/1 |
70 |
|||||
|
|
- рабочим за изготовление изделия Б |
20000 |
20/2 |
70 |
|||||
|
|
- рабочим за изготовление изделия инструмента |
15000 |
23 |
70 |
|||||
|
|
- персоналу, обслуживающему цеха |
10000 |
25 |
70 |
|||||
|
|
- персонала заводоуправления |
15000 |
26 |
70 |
|||||
|
|
итого |
85000 |
|
|
|||||
11 |
Расчет бухгалтерии |
Начислен ЕСН, 35,6% от начисленной заработной платы: |
|
|
|
|||||
|
|
- рабочим за изготовление изделия А |
8900 |
20/1 |
69 |
|||||
|
|
- рабочим за изготовление изделия Б |
7120 |
20/2 |
69 |
|||||
|
|
- рабочим за изготовление изделия инструмента |
5340 |
23 |
69 |
|||||
|
|
- персоналу, обслуживающему цеха |
3560 |
25 |
69 |
|||||
|
|
- персонала заводоуправления |
5340 |
26 |
69 |
|||||
|
|
итого |
30260 |
|
|
|||||
12 |
Расчет бухгалтерии |
Резервируются суммы на предстоящую оплату |
|
|
|
|||||
|
|
- рабочим за изготовление изделия А |
2000 |
20 |
96 |
|||||
|
|
- рабочим за изготовление изделия Б |
1600 |
20 |
96 |
|||||
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 |
Новости |
Мои настройки |
|
© 2009 Все права защищены.