В систему показателей, характеризующих эффективность деятельности
коммерческого банка, кроме показателей рентабельности, необходимо включить ряд
показателей по состоянию на отчетную дату, предыдущую отчетную дату, а также
процент изменений этих показателей за период. В случае если изменений величин
показателей незначительны, то это состояние называется стабильным трендом.
Для определения стабильности деятельности банка следует рассчитать указанные
ниже показатели и коэффициенты и рассчитать их отклонения за три периода. В
случае, если отклонения показателей не превышают нормативные (стабильный
тренд), то делается вывод, что деятельность банка является стабильной.
Предлагается следующий состав ключевых показателей эффективности
деятельности банка.
1. Активы - должны быть показаны за вычетом резерва под возможные
потери, распределения прибыли, амортизации, межфилиальных оборотов и расходов,
если анализ проводится не на квартальную дату. Тренд является стабильным, если
отклонение не превышает 5%.
2. Собственные средства представляют собой сумму фондов банка,
прибыли отчетного и предыдущего периодов, доходов, если анализируется не
квартальная дата, за минусом использования прибыли отчетного и предыдущего
периодов, убытков отчетного и предыдущего года и расходов при анализе не на
квартальную дату. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 5%.
3. Чистая прибыль за год. Тренд является стабильным, если отклонение
не превышает 3%.
4. Чистая прибыль за период - предлагается рассматривать за квартал.
Выделение показателя чистой прибыли за период осуществлено потому, что если
банк работает в целом нормально, то тренд по прибыли накопительным итогом
всегда будет положительным, даже если в отчетном квартале доходы значительно
ниже, чем в предыдущем. Отследить ситуацию по периодам помогает именно
показатель чистой прибыли за период. Тренд является стабильным, если отклонение
не превышает 3%.
5. Рентабельность активов (Return on Assets - ROA).
Тренд является
стабильным, если отклонение не превышает 1%.
6. Рентабельность капитала (Return on Equity - ROE). Тренд является
стабильным, если отклонение не превышает 1%.
7. Рентабельность уставного капитала (Return on share capital)-
отношение чистой прибыли к средней величине уставного капитала. Тренд является
стабильным, если отклонение не превышает 1%.
8. Достаточность капитала (Capital adequacy ratio)- отношение
собственных средств к активам, взвешенным с учетом риска. Тренд является
стабильным, если отклонение не превышает 1%.
9. Цена размещения (Yield on average earning assets) - отношение
полученного процентного дохода к работающим активам. Тренд является стабильным,
если отклонение не превышает 1%.
10. Цена привлечения (Rate paid on funds) - отношение процентного
расхода к платным пассивам. Тренд является стабильным, если отклонение не
превышает 1%.
11. Чистый процентный спрэд - разница между ценой размещения и ценой
привлечения. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1%.
12. Чистая процентная маржа - разница между процентными доходами и
расходами. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает 1%.
13. Доля работающих активов - активы, приносящие доход, делятся на
общую сумму активов. Тренд является стабильным, если отклонение не превышает
3%.
14. Доля резервов в соответствующих активах - сводный показатель,
характеризующий качество активов. Рассчитывается как размер резервов под
активы, отнесенный к сумме тех активов, под которые был создан резерв. Тренд
является стабильным, если отклонение не превышает 1%.
15. Место в рейтингах по активам и капиталу. Поскольку рейтинги
публикуются нерегулярно, данный показатель может отсутствовать, однако в
качестве рыночного индикатора этот показатель и его тренд является достаточно важным.
Для более полной оценки уровня финансовой устойчивости банка необходимо
рассчитать следующие показатели. Использование данных показателей при
проведении сравнительного анализа в динамике (Приложение В) дает возможность
выявить ранние признаки наступающего финансового кризиса.
Глава 2. Анализ финансовых результатов ООО «Эл-банк»
2.1
Краткая характеристика банка ООО КБ «Эл-банк»
Наименование банка - Общество с ограниченной ответственностью
коммерческий банк «Эл банк» Краткое название банка - ООО КБ «Эл банк»
Организационно-правовая форма банка - общество с ограниченной
ответственностью
Дата регистрации - 29.11.1990 года, Регистрационный номер - 1025
База (основа) создания банка - паевой
Юридический адрес банка - 649000, г. Горно-Алтайск, ул. Эркемена
Палкина,2
Фактический адрес банка - 649000, г. Горно-Алтайск, ул. Эркемена
Палкина,2
Телефон - (38822)22109
Факс - (38822)27108
Лицензионные данные (перечень):
- тип лицензии - на осуществление банковских операций с юридическими и
физическими лицами в валюте Российской Федерации
- номер лицензии -1025
дата получения - 20.10.1998 года
тип лицензии - на осуществление банковских операций в иностранной валюте
- номер лицензии - 1025
дата получения - 24.07.2000 года
Номер корсчета - 30101810600000000713 в ГРКЦ Национального банка
Республики Алтай Банка России
БИК - 048405713
Объявленный Уставный капитал - 82 миллиона рублей
Зарегистрированный Уставный капитал -82 миллиона рублей
Оплаченный Уставный капитал - 82 миллиона рублей
Структура формирования уставного капитала (перечень):
- денежные средства, - 23,500 миллиона рублей
доля средств (%) - 73,4
- материальные средства -8,500 миллиона рублей
доля средств (%) - 26,6
Количество участников банка - 7
- юридических лиц - 2
- физических лиц - 5
Таблица 9- Участники банка (перечень):
Название участника
|
Доля в УК действительная
|
Вид деятельности
|
Юридический и фактический
адрес
|
Ф. И. О. Руководителя
|
Общество с ограниченной
ответствен- ностью «Аудиторская контора «Веритас»
|
4 879 105 руб. (15,25%)
|
Аудиторская
|
649000, Республика Алтай,
г.Горно-Алтайск, пр. Коммунистический, 53, контактный телефон(38822) 95077
|
Шодоева Лидия Майнысовна
|
Закрытое акционерное
общество коммерческий банк «ФИА-БАНК»
|
18 005 250 руб. ( 56,27%)
|
Банковская
|
445904, Самарская область,
г. Тольятти, Новый проезд, 8, контактный телефон (8482) 341880
|
Волошин Анатолий
Порфирьевич
|
Тюхтенев Станислав
Степанович
|
4 574 538 руб. (14,29%)
|
-
|
649000, Республика Алтай,
г.Горно-Алтайск, ул. Хирургическая, 32/1
|
|
Алчубаев Александр
Николаевич
|
2 409 338 руб. ( 7,53%)
|
-
|
649000, Республика Алтай,
г. Горно-Алтайск, пр. Коммунистический, 47, кв.5
|
|
Шодоева Лидия Майнысовна
|
1 048 231 руб. ( 3,27%)
|
-
|
649000, Республика Алтай,
г. Горно-Алтайск, ул. Кучияк,34
|
|
Бедесов Михаил Еркемеевич
|
744 705 руб. (2,33%)
|
-
|
649000, Республика Алтай,
г.Горно-Алтайск, пр. Коммунистический, 80, кв.43
|
|
Минаева Нина Васильевна
|
338 833 руб. (1,06%)
|
-
|
649000, Республика Алтай,
г.Горно-Алтайск, ул. Чорос- Гуркина, 60, кв.54
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общее число клиентов банка (по всем операциям) -8740
юридических лиц - 675
физических лиц - 8065
Численность персонала банка -56 Председатель Правления банка (ФИО) -
Алчубаев Александр НиколаевичДата назначения - 01.04.2002 годаОбразование (вид
- тип) - высшее экономическое, кандидат экономических наукОконченное учебное
заведение - Томский политехнический институт им. С.М. Кирова,
Московский институт управления им. Орджоникидзе, Московский институт
управления (аспирантура)Предыдущее место работы - Правительство Республики
АлтайГражданство -Российской Федерации
Главный бухгалтера банка (ФИО) - Бехтольд Валентина ЯковлевнаДата
назначения - 12.01.2001 годаОбразование (вид - тип) - высшее
экономическоеОконченное учебное заведение - Благовещенский сельскохозяйственный
институт.Предыдущее место работы - Филиал «Южно-Алтайский АБ «Собинбанк»
Гражданство -Российской Федерации Заместитель председателя Правления банка
(ФИО) - Санаров Алексей Иванович Дата назначения - 04.08.2006 годаОбразование
(вид - тип) - высшее экономическое Оконченное учебное заведение -
Горно-Алтайский государственный университетПредыдущее место работы -РКЦ с.
МаймаНачальник службы внутреннего контроля (ФИО) - Гомлякова Наталья Зиновьевна
Дата назначения -04.08.2006 года Образование (вид-тип) -
экономист-организаторОконченное учебное заведение - Новосибирский институт
советской кооперативной торговлиПредыдущее место работы - Горно-Алтайское
отделение Сбербанка №8558
Таблицы- 10 Количество российских банков-корреспондентов:
Город
|
Название банка
|
Счет «Ностро»
|
Счет «Лоро»
|
г.Новосибирск
|
КРАБ
«Новосибирсквнеш-торгбанк»
|
30110978800000000002
|
|
г.Новосибирск
|
КРАБ
«Новосибирсквнеш-торгбанк»
|
30110840200000000002
|
|
г. Тольятти
|
ЗАО АКБ «ФИА-БАНК»
|
30110978100000000003
|
|
г. Тольятти
|
ЗАО АКБ «ФИА-БАНК»
|
30110840500000000003
|
|
г. Барнаул
|
АКБ «Зернобанк»
|
30110840800000000004
|
|
г. Барнаул
|
АКБ «Зернобанк»
|
30110810500000000004
|
|
г. Барнаул
|
АКБ «Зернобанк»
|
30110978400000000004
|
|
г. Тольятти
|
ЗАО АКБ «ФИА-БАНК»
|
30110810800000000005
|
|
г. Москва
|
ОАО «УРАЛСИБ»
|
30110810400000000007
|
|
г.Новосибирск
|
КРАБ
«Новосибирсквнеш-торгбанк»
|
30110810000000000012
|
|
г. Москва
|
КБ «Зенит»
|
30110810300000000013
|
|
г. Санкт- Петербург
|
ОАО «ИМПЕКСБАНК»
|
30110978800000000015
|
|
г. Санкт- Петербург
|
ОАО «ИМПЕКСБАНК»
|
30110810900000000015
|
|
г. Санкт- Петербург
|
ОАО «ИМПЕКСБАНК»
|
30110840200000000015
|
|
Количество зарубежных банков-корреспондентов - нет
Участие в финансовых группах - нет Участие в финансово-промышленных
группах - нет
Участие банка в уставных капиталах организаций - нетСведения об
ограничении круга операций за нарушения - нетДля возможности реализации
поставленной цели дипломной работы следует рассмотреть деятельность выбранного
для анализа в качестве объекта исследования - банка ООО КБ «Эл-банк».
2.2 Анализ собственных средств банка
В ходе проведения анализа финансового состояния ООО КБ «Эл банк» за
2007-2009 года была рассмотрена динамика изменения наиболее важных
экономических показателей развития банка по состоянию за 1 января 2007 года 1
января 2008 года и 1 января 2009 года (см. таблица 11,12).
На 1 января 2009 года стоимость ООО КБ «Эл банк» составляет 88541
тыс.руб. Прибыль банка составляет 1 тыс.руб. На основании решения собрания
участников, в августе 2008 года был произведен взнос в Уставный капитал банка
физическими лицами в размере 50000 тыс.руб. По сравнению с предыдущим годом
темп роста собственных средств банка составляет 129,3%, в денежном выражении
капитал банка возрос на 49932 тыс.руб. Удельный вес собственных средств
(капитал) банка составляет 19,7% валюты баланса.
Анализ структуры и динамики доходов ООО КБ «Эл банк» по укрупненным
статьям за 2007 - 2009 гг. показал, что доходы банка за три предшествующих
периода возросли на 41074 тыс.руб. Однако, тенденция роста доходов банка по
сравнению с прошлым периодом снизилась на 13,3%. Основные источники доходов
представлены в таблице 11 (Приложение В) , рисунок 1.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18
|