Эффективность использования основных фондов
измеряется таким показателем, как фондоотдача. Показатель фондоотдачи
характеризует объем выручки в рублях, который дает 1 руб., вложенный в основные
средства.
Показатель фондоотдачи в ООО ТД «Риал» в 2008 г.
снизился по сравнению с 2007г. на 53,6% и составил 19,3 руб. Это можно
объяснить тем, что рост выручки ООО ТД «Риал» за рассматриваемый период
составил 26,7%, а рост основных средств - 273,4%.
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств
рассчитывается отношением выручки к среднегодовой величине оборотных средств. В
ООО ТД «Риал» происходит ускорение оборачиваемости оборотных средств. Так
коэффициент оборачиваемости (КОБ) в 2008г. увеличился на 98,1% и составил 21,4
оборотов в год, что говорит о повышении эффективности использования оборотных
средств.
В заключение сделаем следующие выводы.
ООО ТД «Риал» - динамично развивающаяся коммерческая
организация. Объемы его деятельности непрерывно увеличиваются. Однако в
рассматриваемой организации наблюдается рост уровня издержек обращения и
снижение рентабельности от основного вида деятельности.
Анализ показателей платежеспособности
организации показал, что она может рассчитаться со своими кредиторами, т.е.
платежеспособна.
Предприятие достаточно автономно в финансовом
отношении, хотя на конец рассматриваемого периода снизилась маневренность
предприятия, его финансовая независимость.
Показатели эффективности использования ресурсов
свидетельствуют о том, что происходит повышение эффективности использования
ресурсов ООО ТД «Риал».
2.2 Расчет чистого дисконтированного
дохода
Компания ООО ТД «Риал» предполагает занять нишу
в сфере торгово-закупочной деятельности, прямых продаж IT-оборудования в
корпоративный сектор.
Для достижения конкурентных преимуществ
предполагаются следующие особенности и отличия от других компаний данного
сектора рынка:
отсутствие традиционного офиса компании, что
будет способствовать сокращению издержек на аренду и содержание помещения
офиса, следовательно, это вызовет снижение постоянных издержек;
на работу в отдел продаж будут приниматься
амбициозные профессионалы, основная мотивация которых - получение высокого
дохода. Это будет способствовать агрессивному выходу на рынок и захвату большей
доли;
менеджеры отдела продаж не будут привязаны к
офису, основной способ организации работы - удаленная работа через Интернет,
что позволит иметь неограниченное количество менеджеров по продажам в любых
регионах РФ;
основное ноу-хау, разработанное для данной фирмы
- уникальная структура взаимоотношений с клиентом, регламентирующая
определенный набор действий менеджера контактирующего с заказчиком, исключающий
возможность низкого уровня качества обслуживания, что вызовет повышение
лояльности клиентов и долгосрочные отношения.
Проект предусматривает постоянную рекламную
поддержку через рекламные издания, каталоги, справочники, газеты, радио и
телевидение. ООО ООО ТД «Риал» будет поддерживать постоянные связи с
телевидением и наиболее популярными газетами.
Предполагается, что распространение информации
через Интернет будет чрезвычайно выгодным, т.к. сайте будет отображена
информация о средствах обслуживания, бронирования заказов и расценки.
На основании проведенного анализа рынка
спрогнозируем планируемый объем реализации продукции и составим штатное
расписание.
Таблица 2.6 - Штатное расписание и объем
реализации
|
1
год
|
2
год
|
3
год
|
4
год
|
5
год
|
|
Средне
списочное количество персонала в год (ССЧ)
|
Ставка
в месяц тыс. руб
|
ССЧ
|
Ставка
в месяц тыс. руб
|
ССЧ
|
Ставка
в месяц тыс. руб
|
ССЧ
|
Ставка
в месяц тыс. руб
|
ССЧ
|
Ставка
в месяц тыс. руб
|
План
по объему продаж
|
|
14
000
|
|
73875
|
|
228
500
|
|
330
000
|
|
440
000
|
Средняя
норма наценки
|
|
15%
|
|
15%
|
|
15%
|
|
15%
|
|
15%
|
План
по выручке
|
|
2
100
|
|
11
081
|
|
34
275
|
|
49
500
|
|
66
000
|
Генеральный
Директор
|
1
|
120
|
1
|
600
|
1
|
1
200
|
1
|
2
400
|
1
|
3
600
|
ассистент
менеджера
|
|
|
2
|
360
|
3
|
720
|
5
|
1
500
|
8
|
3
360
|
Закупки
(0,5%*)
|
1
|
59
|
1
|
313
|
1
|
971
|
1
|
1402
|
1
|
1870
|
Продажи
(20%**)
|
5
|
420
|
10
|
2
216
|
15
|
6
855
|
20
|
9
900
|
20
|
13
200
|
ИТ
специалист
|
|
|
1
|
300
|
|
420
|
1
|
540
|
1
|
660
|
Гл.
бухгалтер
|
|
|
1
|
420
|
1
|
540
|
1
|
660
|
1
|
780
|
ИТОГО:
|
7
|
599
|
16
|
4
210
|
21
|
10
706
|
29
|
16
402
|
32
|
23
470
|
*0,5% от объема закупок
**% от продаж = (закупочная цена - цена
продажи)*20%
На основании рассчитанного штатного расписания и
объемов продаж проведем расчет издержек при реализации проекта.
Таблица 2.7 - Расчет издержек на реализацию
продукции (тыс. руб.)
|
Инвестиционные
|
1
год
|
2
год
|
3
год
|
4
год
|
5
год
|
Прямые
затраты на организацию сбыта товаров
|
|
|
|
|
|
|
Смета
затрат на организацию сбыта товаров (в рублях)
|
|
|
|
|
|
|
Закупки
товаров
|
|
11900
|
62793,75
|
194225
|
280500
|
374000
|
Налог на
добавленную стоимость
|
|
378
|
1995
|
6169,5
|
8910
|
11880
|
Прочие
затраты, непосредственно связанные с объемом продаж
|
|
|
|
|
|
|
Совокупная
величина затрат, связанных с организацией сбыта товаров
|
|
|
|
|
|
|
переменные
издержки
|
|
|
|
|
|
|
открытие
расчетного счета в банке
|
4
|
|
|
|
|
|
Лицензионное
ПО
|
20
|
10
|
10
|
10
|
10
|
10
|
Транспортные
расходы 2% от продаж
|
|
280
|
1477,5
|
4570
|
6600
|
8800
|
Хостинг
|
|
2,1
|
2,1
|
2,1
|
2,1
|
2,1
|
Серверы,
ПК, принтеры, орг-техника
|
|
30
|
300
|
600
|
1200
|
2400
|
регистрация
домена
|
|
600
|
600
|
600
|
600
|
600
|
Налоги
|
|
|
|
|
|
|
ПРОЧИЕ
расходы (15% от прибыли)
|
|
157,5
|
831,09375
|
2570,625
|
3712,5
|
4950
|
Арендная
плата
|
|
|
|
|
600
|
1200
|
Процент
за кредит
|
|
|
|
|
|
|
Спец
ПО для управлением компанией (1:С Предприятие)
|
53
|
50
|
50
|
50
|
50
|
|
Страховка
|
|
11,9
|
62,79375
|
194,225
|
280,5
|
374
|
затраты
на оборотный капитал
|
|
|
|
|
|
|
Прочие
затраты, связанные с ведением бизнеса
|
|
|
|
|
|
|
постоянные
издержки
|
|
|
|
|
|
|
затраты
по организации удаленного доступа и разграничении прав
|
|
73,2
|
73,2
|
73,2
|
73,2
|
73,2
|
Обслуживание
Банк клиент
|
|
8,4
|
8,4
|
8,4
|
8,4
|
8,4
|
провайдерские
расходы Интернет/телефон
|
|
90
|
200
|
250
|
300
|
350
|
Секретарское
обслуживание Юр Адреса
|
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
Бухгалтерское
сопровождение
|
|
36
|
36
|
36
|
36
|
36
|
з/п
сотрудников в штате
|
|
599,50
|
4
210,22
|
10
706,13
|
16
402,50
|
23
470,00
|
налоги
на з/п штатных сотрудников
|
|
209,83
|
1
473,58
|
3
747,14
|
5
740,88
|
8
214,50
|
Интернет-Сайт,
разработка поддержка
|
50
|
50
|
50
|
50
|
50
|
50
|
Реклама
|
|
32,4
|
64,8
|
129,6
|
259,2
|
518,4
|
Канцтовары
/ Оплата издательских услуг
|
|
32,4
|
64,8
|
129,6
|
259,2
|
518,4
|
Проценты
по кредиту
|
|
26
|
|
|
|
|
Амортизация
|
|
|
|
|
|
|
Электричество
/ Отопление
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
127
|
14441,43
|
74310,23
|
224129,52
|
325603,48
|
437465
|
|
|
|
|
|
|
|
EBITDA:
|
|
-441,43
|
-435,23
|
4370,48
|
4396,52
|
2535
|
Налог
на прибыль
|
|
-
|
-
|
1049
|
1055
|
608
|
Прибыль
в распоряжении предприятия
|
|
-441,43
|
-435,23
|
3321,48
|
3341,52
|
1927
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|