Документи про повернення сум
податків. Підрозділи ДПА можуть коригувати сплачені суми податків внаслідок
здійснення перевірок, сплати надлишкових платежів тощо. Зберігаються ці
документи в районних та обласних відділеннях ДКУ.
Четверта група - дані
про платежі. Цей вид даних заноситься в службовий запит на оплату, запит на
виконання платежу, платіжне доручення, банківські виписки. Ці виписки
використовують для підтвердження виконання платежу (депонування) на рахунки ДКУ
або обласних управлінь ДКУ. Обласні управління ДКУ, в свою чергу, забезпечують
підтвердження за кожним наданим запитом про виконання платежу.
П’ята група - звітні
дані. Ці дані та документи, в яких вони зафіксовані, є частиною процесу
виконання бюджету. До звітних даних відносять будь-яку інформацію, що є
результатом агрегування вихідних даних і може формуватися та передаватися за
рівнями ДКУ. Такими даними є:
Різноманітні звіти бюджетних установ
про виконання бюджетів, звіти про кредиторську заборгованість, баланси
бюджетних установ тощо. Ці документи подаються бюджетними установами в РВДК,
ОУДК і ДКУ, де зберігаються 10 років.
Оперативні звіти, використовувані для
управління грошовими коштами та здійснення оперативного контролю за виконанням
бюджетів, які генеруються в РВДК, ОУДК та ДКУ.
Звіти про виконання місцевих
бюджетів складаються щомісячно РВДК і подаються до ОУДК та інших структур
державної адміністрації.
Перелік документів, які формує
автоматизована система казначейства, наведено у додатку 3.
Для успішного функціонування
автоматизованої системи Казначейства в ній виділяється підсистема управління
документами та документообігом. Ця підсистема повинна забезпечити:
виконання всього комплексу
інформаційно-технологічних процесів збирання, оброблення, передавання,
маршрутизації, архівування і пошуку документів;
можливість роботи всіх підсистем на
основі підсистеми управління документами і документообігом;
прозорий інтерфейс із зовнішніми
системами (наприклад Мінфіном, НБУ та ін.).
Внутрішня ІБ
Казначейства включає сукупність текстових і
структурованих файлів, які підтримуються в центральних і локальних БД.
Центральні БД організовано в системі
Казначейства на районному, обласному та державному рівнях, а локальні БД
створюються на функціональних АРМ. В центральних БД зберігаються файли
нормативно-довідкової інформації (НДІ), файли оперативної інформації та архівні
БД, а в локальних БД містяться файли НДІ і файли оперативних даних.
Нормативно-довідкова інформація
(НДІ) - це законодавчі та нормативні акти, загальнодержавні класифікатори і
галузеві довідники. Законодавчі та нормативні акти занесено в базу у вигляді
текстових файлів. До них належать: Указ Президента України «Про Державне
казначейство України» від 27.04.1995 р., постанова Кабінету Міністрів України
«Питання державного Казначейства» від 31.07.1995 р., Закон України «Про
Державний бюджет України на відповідний рік» (відповідний - поточний і дев’ять
попередніх років), щорічний наказ Міністерства фінансів України про
запровадження бюджетної класифікації України, накази і розпорядження Головного
управління Державного казначейства та ін. Зазначені нормативні акти є актами
прямої дії. На їх основі та на основі бюджетної резолюції виділяються
нормативні показники, які заносяться в окремий структурований файл і
застосовуються спеціалістами-користувачами в розрахунках. Файли НДІ доводяться
до користувачів централізовано - з верхнього рівня інформаційної системи Казначейства
до нижнього, від центральних до локальних баз даних.
Крім наведеної НДІ, в Казначействі
використовуються інші закони України, постанови Кабінету Міністрів України,
нормативні документи.
У системі Казначейства підтримуються
на всіх рівнях ті самі загальнодержавні класифікатори, що й в органах
Міністерства фінансів. Це: класифікатор об’єктів
адміністративно-територіального устрою України (КОАТУ), український державний
класифікатор управлінських документів (УДКУД), класифікатор видів економічної
діяльності (КВЕД), класифікатор валют (КВ), класифікатор нормативних документів
(КНД), класифікатор організаційно-правових форм господарювання (КОПФГ), єдиний
державний реєстр підприємств і організацій України (ЄДРПОУ). Повнота цих
класифікаторів для кожного рівня, а тим більше для кожного функціонального АРМ,
обмежується необхідністю тих чи тих позицій. Наприклад, із ЄДРПОУ для
інформаційної системи РВДК взято коди тільки тих підприємств і організацій, які
зареєстровані в даному районі.
Галузеві довідники розробляються і
підтримуються спеціалістами автоматизованої системи ДКУ як на центральному, так
і на локальному рівнях. До таких довідників належать: довідник бюджетної
класифікації, довідник рахунків, довідник регіонів, довідник організаційної
структури ДКУ та ін. Крім загальносистемних, створюються й локальні довідники у
відповідному районі чи на окремому АРМ.
Файли оперативної інформації
організовуються децентралізовано - знизу-вгору системи, від функціонального АРМ
до центральної БД, а після зведення (проте не завжди) інформація передається на
верхній рівень. Ці файли створюються на основі вхідних повідомлень, описаних
вище. Вони формуються в межах функціональних підсистем і відображують таку
інформацію: територіальне розташування мережі установ, яким виділяються кошти;
розпис видатків державного бюджету по територіях; обсяги асигнувань; ліміти;
розпис доходів і видатків; розпорядження на перерахування коштів - видатків
державного бюджету (платіжних доручень); витяги з банківських рахунків тощо.
Структура названих файлів визначається на практиці проектною документацією.
Архівні БД формують і підтримують на
серверах кожного рівня ієрархії системи Казначейства. У ці БД заносять
регулярно звітні файли та файли оперативної інформації, сформовані на основі
вхідних повідомлень. За кожним вхідним повідомленням проектними документами
автоматизованої системи Казначейства визначено терміни зберігання файлів, які
становлять від 3 до 10 років.
Для формування і підтримки даних в
АСК організовано сховище повідомлень, депозитарій, сховище документів, головна
книга, багатомірне сховище, каталог, а також системи пошуку інформації. З цією
метою встановлюються такі розподілені сервери додатків: сервер шлюзів
повідомлень, сервер управління системою, сервер безпеки, сервер потоків, фінансові
сервери, сервер ОLАР і звітів, сервер додатків Інтернету тощо.
Розділ
4. Розрахункова палата в казначействі
Розрахункова палата (РП) в
Казначействі є самостійним структурним підрозділом Державного казначейства. У
своїй діяльності РП керується чинним законодавством України, наказами та
розпорядженнями Державного казначейства України та його Управління
інформаційних технологій, рішеннями правління НБУ. Казначейство працює в СЕП
НБУ за четвертою моделлю. Основними завданнями РП Казначейства є:
проведення розрахунків для виконання
державного та місцевих бюджетів по дохідній та видатковій їхніх частинах СЕП
НБУ;
забезпечення шлюзу Казначейства із
СЕП НБУ;
надання інформаційних послуг
учасникам внутрішньосистемних і міжбанківських розрахунків про стан рахунків і
перебіг виконання платіжних операцій;
забезпечення функціонування
інформаційно-пошукової системи (ІПС) (виконання платіжних операцій);
щоденне відображення підсумкових
платіжних балансів РВДК, учасників внутрішньосистемних і міжбанківських розрахунків
на їхніх коррахунках;
забезпечення керівництва всіх рівнів
Казначейства оперативною інформацією про стан внутрішньосистемних і
міжбанківських розрахунків у даному регіоні для прийняття оперативних рішень
про перерозподіл бюджетних коштів;
забезпечення захисту електронних
платіжних документів.
Регламент роботи Казначейства в
системі СЕП НБУ наведено у табл. 1.
Таблиця 1
Регламент роботи Державного
казначейства в системі СЕП НБУ
Час
|
Виконання робіт згідно з регламентом
|
830 - 845
|
Відкриття «Операційного дня» на АРМ- НБУ,
отримання файла $KIIQKMD.000
|
830 - 845
|
Архівація арбітражних журналів, архівація та
копіювання баз даних за минулий день ПТК «Клієнт Банку - Банк»
|
830 - 845
|
Відкриття «Операційного дня» в АС «БАРС»
Відкриття «Операційного дня» в АС «КАЗНА-В» Формування оборотно-сальдового
балансу за минулий день
|
845 - 1930
|
Приймання та відправлення пакетів платіжних
документів $A*MD.NNN засобами СЕП НБУ та АС «БАРС» Приймання та відправлення
пакетів платіжних документів управління засобами ПТК «Клієнт Банку - Банк»
|
845 - 1900
|
Приймання та відправлення пакетів платіжних
документів РВДК засобами ПТК «Клієнт Банку - Банк»
|
845 - 2000
|
Приймання пакетів платіжних документів у
вигляді файлів $BIIQKMD.NNN засобами СЕП НБУ, відправлення квитанцій
$SIIQKMD.NNN в РП НБУ на отримані файли та зарахування даних платежів в АС
«БАРС» (отримання $KIIQK MD.NNN) Контроль надходжень на рахунок нез’ясованих
сум
|
900 - 1500
|
Приймання від відділень платіжних документів і
документів за висновками ДПА та їх аналіз
|
1500 - 1900
|
Здійснення платежів через СЕП НБУ та оплата
документів за висновками ДПА на МФО комерційних банків
|
900 - 2000
|
Оплата внутрішніх платіжних документів в
управлінні Аналіз сторнованих документів в АС «КАЗНА-В»
|
2000
|
Блокування прийому зворотних платежів по СЕП
|
2000 - 2010
|
Виконання функцій «розмежування», «акумуляції»
та «підкріплення з котлових» доходів, отриманих протягом операційного дня
|
2010 - 2020
|
Підготовка платіжних доручень і перерахування
коштів з «котлових» рахунків управління на відповідні рахунки центрального
рівня
|
2020 - 2025
|
Формування файла початкових платежів
$AIIQKMD.NNN доходів, отриманих протягом операційного дня
|
2025 - 2030
|
Відправлення файла початкових платежів
$AIIQKMD.NNN засобами електронної пошти
|
2030 - 2045
|
Отримання квитанції $TIIQKMD.NNN та
$KIIQKMD.NNN на відправлений файл початкових платежів $AIIQKMD.NNN
|
2045 - 2100
|
Формування та відправлення файла протокольного
звіту роботи в СЕП НБУ $ZIIQKMD.NNN (за умови, що всі файли $AIIQKMD.NNN та
$BIIQKMD.NNN сквитовані) та отримання кінцевого файла $KIIQKMD.NNN
|
2100 - 2115
|
Отримання файла кінцевої виписки роботи в СЕП
НБУ $VIIQKMD.NNN та його оброблення в АС «БАРС»
|
2115 - 2130
|
Формування та відправлення заключних виписок
для управління та відділень Формування заключної виписки та файла залишків
для експорту АС «КАЗНА-В»
|
2115 - 2145
|
Формування та передавання зведених звітів за
доходами, вихідних форм і файлів в розрізі відділень та структурних
підрозділів управління, а також для центрального рівня, органів ДПА та інших
органів
|
2120
|
Закриття «Операційного дня» на АРМ НБУ та
архівація арбітражних журналів і протоколів роботи поточного дня
|
2145 - 2200
|
Закриття «Операційного дня» Підготовка та
запуск резервного копіювання бази даних
|
Висновок
У процесі функціонування
Казначейська платіжна система повинна забезпечити:
щоденне визначення підсумків
кореспондентських рахунків районних відділень Державного казначейства та
розрахунків по технічних кореспондентських рахунках розрахункової палати ОУДК з
відображенням їх на кореспондентських рахунках, які відкриті в ОПЕРу обласного
управління НБУ;
надання інформаційних послуг
районним відділенням Державного казначейства регіону з питань виконання
розрахунків, поточного стану рахунків і наявності вільних коштів;
обласне управління Державного
казначейства та Управління інформаційних технологій Державного казначейства
України оперативною, обліковою і статистичною інформацією про стан розрахунків
та платіжного обороту в регіоні в цілому;
разом із відділом комп’ютеризації
інформування служби захисту інформації Державного казначейства України,
Управління інформаційних технологій Державного казначейства України, НБУ та ЦРП
про випадки спроб несанкціонованого доступу до внутрішньосистемних платежів і
платежів СЕП у регіоні.
Страницы: 1, 2, 3
|