Предприятие МУП «ПТК
«Орскгортранс» было создано в 1948 году, в целях выполнения муниципальных
заказов и целевых программ, удовлетворения общественных потребностей в
результате его деятельности и получения прибыли.
Предприятие состояло из
двух ДЭПО. Инвентарное количество вагонов ДЭПО №1 составляло 80 единиц, а ДЭПО
№2 – 75 единиц.
В январе 2004 года произошло
объединение двух ДЭПО в одно, которое вместило в себя 155 вагонов.
В 2005 году к МУП «ПТК
«Орскгортранс» было присоединено Пассажирское автохозяйство, включающее в себя
68 автобусов. После этого ДЭПО было преобразовано в цех Пассажирского автохозяйства.
В 2009 году МУП «ПТК
«Орскгортранс» имеет в распоряжении 155 вагонов электротранспорта (трамвай) и 68
единиц автотранспорта (автобусы).
Общая численность
работающих в данный момент на МУП «ПТК «Орскгортранс» составляет 1046 человек,
из которых число рабочих составляет 857 человек, специалистов 95 человек,
младший обслуживающий персонал 55 человек, служащих 32 человека и число
руководителей составляет 7 человек.
Предприятие является
коммерческой организацией, не наделенной правом собственности на имущество,
закрепленное за ней собственником. Учредителем предприятия является
Администрация г. Орска в лице Комитета по управлению имуществом города Орска в
соответствии с действующим законодательством РФ.
Предприятие в своей работе руководствуется Конституцией РФ,
указами Президента РФ, постановлениями и распоряжениями правительства РФ,
законами Оренбургской области и Постановлениями представительных органов
местного самоуправления, принятыми в пределах их компетенции и не
противоречащими действующему законодательству РФ, а также Уставом предприятия.
Предприятие для достижения уставных целей и задач имеет право от своего имени
совершать сделки, заключать договора, приобретать имущественные и личные
неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Управление предприятием осуществляет генеральный директор,
назначаемый на эту должность распоряжением Главы города Орска. Он действует от
имени Предприятия без доверенности. Трудовой коллектив Предприятия осуществляет
свои полномочия в соответствии с действующим законодательством. Полномочия
трудового коллектива осуществляется общим собранием трудового коллектива.
На предприятии имеются производственные, эксплуатационные и
вспомогательные подразделения. Группы работников, выполняющие однородные
функции, объединяются в отделы и службы.
Во главе МУП «ПТК «Орскгортранс» стоит генеральный директор,
который руководит всей производственной и финансово-хозяйственной
деятельностью. На предприятии имеются заместители, ведающие вопросами
организациями движения, материально-технического снабжения предприятия и быта
работающих, развития и совершенствования производства, экономики и предприятия.
Каждому заместителю непосредственно подчиняются соответствующие отделы, службы,
поручаются определенные блоки и т.д. организационная структура предприятия
представлена в приложении 1.
Управлением бюджетирования непосредственно занимается
плановый отдел, который в свою очередь подчиняется финансовому заместителю
генерального директора.
Место нахождения Предприятия: 462431, Российская федерация,
Оренбургская область, г. Орск, ул. Короленко, 21.
Предприятие создано в целях выполнения муниципальных заказов
и целевых программ, удовлетворения общественных потребностей в результате его
деятельности и получения прибыли.
Для достижения целей Предприятие осуществляет следующие виды
деятельности:
- предоставление услуг по перевозке городским пассажирским
транспортом общего пользования;
- аренда движимого и недвижимого имущества;
- оказание услуг по предоставлению персонала;
- осуществление коммерческой и посреднической деятельности;
- деятельность столовых при предприятиях и учреждениях;
- эксплуатация гаражей, стоянок для автотранспортных средств,
велосипедов;
- деятельность автомобильного грузового транспорта;
- деятельность автомобильного (автобусного) пассажирского
транспорта, подчиняющегося расписанию;
- аренда легковых автомобилей;
- аренда прочих транспортных средств;
- чистка и уборка транспортных средств;
- оптовая торговля отходами и ломом;
- деятельность среднего медицинского персонала.
Имущество предприятия составляют основные фонды, оборотные
средства и финансовые ресурсы, размер которых отражается в балансе Предприятия.
Имущество предприятия находится в муниципальной собственности г. Орска
Оренбургской области и передаётся ему Комитетом по экономике и управлению
муниципальным имуществом в хозяйственное ведение. Предприятие владеет,
пользуется и распоряжается закреплённым за ним имуществом в соответствии с
назначением имущества
Источниками формирования имущества Предприятия являются:
- имущество, переданное Предприятию по распоряжению
Администрации города Орска;
- прибыль, полученная в результате хозяйственной
деятельности;
- заемные средства, в том числе кредиты банков и других
кредитных организаций;
- амортизационные отчисления;
- капитальные вложения и дотации из бюджета;
- целевое бюджетирование;
- дивиденды (доходы), поступающие от хозяйственных обществ и
товариществ, в уставных капиталах которых участвует Предприятие;
- иные источники, не противоречащие законодательству РФ.
Предприятие осуществляет свою деятельность в целях решения
основных задач на основе самостоятельно разработанных планов. Перспективные и
производственные годовые планы утверждаются генеральным директором по
согласованию с Учредителем. Предприятие осуществляет бухгалтерский учёт
результатов своей деятельности, ведёт статистическую отчётность.
Анализ основных показателей финансово-хозяйственной
деятельности МУП «ПТК «Орскгортранс» приведен в таблице 2.1.
Из таблицы 2.1 видно, что даже при увеличении выручки от
продаж в 2008 году в сравнении с 2007 годом на 12275 тыс. рублей или на 37,32%,
а так же при увеличении себестоимости на 12702 тыс. рублей или на 17,75%, объем
убытка от продаж увеличивается на 471 тыс. рублей или на 1,10%. В 2009 году
рост выручки от продаж в сравнении с 2008 годом на 9568 тыс. рублей или на
21,18%, а так же при увеличении себестоимости на 13096 тыс. рублей или на
15,54%, объем убытка от продаж увеличивается на 3528 тыс. рублей или на 9,02%.
Эта ситуация обусловлена тем, что выручка от продаж не покрывает расходов на
осуществление продаж. Так же из таблицы 2.1 видно, что в 2008 году при
уменьшении по отношению к 2007 году прочих доходов на 1872 тыс. руб. или на
5,19% и уменьшению прочих расходов на 81 тыс. руб. или на 3,65%, чистый убыток
увеличивается на 2218 тыс.руб. или на 45,87%. В 2009 году при увеличении по
отношению к 2008 году прочих расходов на 4028 тыс. руб. или на 188,17% и прочих
доходов на 4229 тыс. рублей или на 12,36%, чистый убыток растет на 3327 тыс.
рублей или на 47,175.
Таблица 2.1
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности МУП
«ПТК «Орскгортранс» за 2007-2009 гг.
№
|
Наименование
|
2007г
|
2008г
|
2009г
|
Абсолютное
отклонение
|
Темп роста, %
|
2008 г. от
2007 г.
|
2009 г. от
2008 г.
|
2008/2007 г.
|
2009/2008 г.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
1
|
Выручка от
реализации, тыс. руб.
|
32892
|
45167
|
54735
|
12275
|
9568
|
137,32
|
121,18
|
2
|
Себестоимость
основного производства, тыс. руб.
|
71567
|
84269
|
97365
|
12702
|
13096
|
117,75
|
115,54
|
3
|
Среднемесячная
заработная плата 1 работника, руб.
|
6390
|
7080
|
7000
|
690
|
-80
|
112,10
|
98,87
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
4
|
Численность,
в т.ч.:
руководители
специалисты
младший
обсл. персонал
служащие
рабочие
|
1095
6
99
55
33
902
|
1100
6
99
54
31
910
|
1046
7
95
55
32
857
|
5
0
0
-1
-2
8
|
-54
1
-4
1
1
-33
|
100,46
100
100
98,18
93,94
100,89
|
95,09
116,67
95,96
101,85
103,22
96,29
|
5
|
Рентабельность
%
|
54,04
|
46,40
|
43,78
|
-7,64
|
-2,62
|
85,86
|
94,35
|
6
|
Стоимость
ОПФ, тыс. руб.
|
82706
|
82344
|
83841
|
-362
|
1497
|
99,56
|
101,82
|
7
|
Фонд
заработной платы, тыс. руб.
|
10735
|
11060
|
9260
|
325
|
-1800
|
103,03
|
83,72
|
8
|
Прибыль от
продаж, тыс. руб.
|
-38675
|
-39102
|
-42630
|
-472
|
-3528
|
101,10
|
109,02
|
9
|
Прочие
доходы, тыс. руб.
|
36060
|
34188
|
38417
|
-1872
|
4229
|
94,81
|
112,36
|
10
|
Прочие
расходы, тыс. руб.
|
2220
|
2139
|
6167
|
-81
|
4028
|
96,35
|
288,17
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
11
|
Прибыль,
тыс. руб.
|
-4835
|
-7053
|
-10380
|
-2218
|
-3327
|
-145,87
|
-147,17
|
Так же основании таблицы 2.1 ясно, что общая численность
предприятия в 2008 году по отношению к 2007 году увеличивается на 5 человек или
на 0, 46 %, за счет увеличения числа рабочих на 8 человек (0,89%), что привело
к росту среднемесячной заработной платы на 690 рублей или на 12,10 %, а
соответственно и увеличению фонда заработной платы на 325 тыс. рублей (3,03 %).
Общая численность предприятия в 2009 году по сравнению с 2008 годом уменьшается
на 54 человека или на 4,91%, за счет сокращения рабочих на 33 человека (0,71
9%), что привело к снижению среднемесячной заработной платы на 80 рублей или на
1,13 %, а соответственно и снижению фонда заработной платы на 1800 тыс. рублей
(4,91%).
Все это говорит о том, что предприятие обладает неустойчивым
финансовое состояние, так как при росте себестоимости выручка от продаж не в
силах покрыть расходы, связанные с производством.
2.2
Оценка организации бюджетирования МУП «ПТК «Орскгортранс»
При построении системы
бюджетирования используется бюджет доходов и расходов, как основной бюджет
организации. В нем обобщается информация функциональных бюджетов. Этот бюджет
служит для обеспечения сбалансированности текущих затрат и текущих поступлений,
первоначальных затрат и внешних источников поступления денежных средств, а
также прочих вложений и прочих источников поступления средств.
При построении бюджета
доходов и расходов используют регламент бюджетирования доходов и расходов.
Регламент бюджетирования доходов расходов определяет, каким образом будет
планироваться, учитываться, и анализироваться финансовый результат.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|