Денежное обращение в России
Содержание
Введение
1 Понятие и система
организации денежного обращения РФ
2 Понятие денежной системы РФ, ее элементы и генезис
развития
3 Правила ведения
кассовых операций организациями
Заключение
Список использованных
источников
Введение
Важнейшими условиями нормального функционирования и
стабильности любого государства являются единое финансовое, валютное
регулирование, единая денежная система на всей его территории, регулирование на
уровне Федерации денежной эмиссии, основ ценовой политики, создание
централизованной системы федеральных финансово-экономических органов и служб в
данной сфере. Хорошо функционирующая денежная система способствует
максимальному использованию материальных и трудовых ресурсов страны. И
наоборот, разбалансированная денежная система нарушает кругооборот доходов и
расходов, парализует жизненную силу общества, вызывая резкие колебания уровня
производства, занятости и цен. В современных условиях главным критерием
функционирования предприятий различных форм собственности стала их прибыль, а
для обеспечения расширенного воспроизводства в экономике важнейшим фактором
является стабильная денежная система.
Экономическая политика государства в основном осуществляется
с помощью финансово-кредитных рычагов, поэтому в условиях перехода на рыночные
отношения роль и значение денежной системы значительно возрастает.
Таким образом, актуальность темы настоящего исследования не
вызывает сомнения.
Цель настоящего исследования заключается в том, чтобы на базе
статистического анализа выявить основы современного денежного обращения в
Российской Федерации.
Для достижения поставленной цели в процессе исследования
решались следующие задачи:
- рассматривались понятие и система организации денежного
обращения РФ:
- анализировалось понятие
денежной системы РФ, ее элементы и генезис развития;
- изучались правила ведения кассовых
операций юридическими лицами.
1 Понятие и система организации денежного обращения РФ
Денежное обращение - это движение денег в наличной и
безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные
платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является
товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги.
С углублением общественного разделения труда и формированием общенациональных и
мировых рынков денежное обращение получает дальнейшее развитие. Оно обслуживает
кругооборот и оборот капиталов, опосредует обращение и обмен всего совокупного
общественного продукта.
Денежное обращение – проявление сущности денег в их движении.
Денежное обращение – сумма всех денежных платежей предприятий, организаций, учреждений
и населения, совершаемых с участием денег, функционирующих в качестве средства
обращения и средства платежа. Денежное обращение – совокупность постоянно
возникающих актов купли-продажи. Сменяя форму стоимости (товар на деньги,
деньги на товар), деньги находятся в постоянном движении между тремя
субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами
государственной власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в
наличной и безналичной формах представляет собой денежное обращение.
Общественное разделение труда и развитие товарного
производства являются объективной основой денежного обращения. Образование
общенациональных и мировых рынков при капитализме дало новый толчок дальнейшему
расширению денежного оборота. Деньги обслуживают обмен совокупного
общественного продукта, в том числе кругооборот капитала, обращение товаров и
оказание услуг, движение ссудного и фиктивного капитала и доходов различных
социальных групп.
Началу движения денег предшествует их концентрация у
субъектов. Они сосредоточиваются в кошельках населения, в кассах юридических
лиц, на счетах в кредитных учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось
движение денег, необходимо возникновение потребности в деньгах у одной из двух
сторон. Спрос на деньги возникает при осуществлении сделок, деньги нужны для
обращения, платежей за товары и услуги. Их объем определяется номинальным
валовым внутренним продуктом. Чем больше общая денежная стоимость товаров и
услуг, тем больше требуется денег для заключения сделок. Спрос на деньги
предъявляют и для накопления, которое выступает в разных формах: вкладах в
кредитных учреждениях, ценных бумагах, официальных государственных запасах.
К основным категориям, характеризующим сущность денежного обращения,
относятся: денежное обращение представляет собой совокупность всех денежных
потоков; денежное обращение выступает единой мерой стоимости общественного
продукта и национального богатства; денежное обращение должно иметь кредитную
основу; в настоящее время повышается научный уровень планирования денежного обращения.
На величину денежного обращения влияют следующие факторы: во-первых,
стоимость общественного продукта и других элементов; во-вторых, в какой мере
производимая продукция вступает в обращение; в-третьих, концентрация предприятий,
их специализация, в-четвертых, изменения в функционировании денег как средства
обращения и средства платежа.
В настоящее время сложилась определенная система организации
денежного обращения РФ. Она предусматривает:
- обязательное хранение денежных средств предприятий, организаций,
учреждений, за исключением небольших сумм, в банках;
- проведение через банки основной массы денежных расчетов в
наличной и безналичной форме;
- расходование наличных денежных средств предусматривается в
основном на оплату труда и некоторых товарных закупок;
- ограничение кассовой наличности для предприятий, организаций,
учреждений;
- банки обеспечивают ведение счетов предприятий, организаций,
проведение по ним безналичных и наличных денежных расчетов с соответствующим
контролем;
- во внутрибанковском обороте применяются только расчетные
документы установленной формы, а во внебанковском – государственные денежные
знаки.
Налично-денежное обращение - движение наличных денег в сфере
обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа и средства
обращения). Наличные деньги используются: для кругооборота товаров и услуг; для
расчетов, не связанных непосредственно с движением товаров и услуг, а именно:
расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий; по выплате
страховых возмещений по договорам страхования; при оплате ценных бумаг и выплат
по ним дохода; по платежам населения за коммунальные услуги и др.
Налично-денежный оборот включает движение всей
налично-денежной массы за определенный период времени между населением и
юридическими лицами, между физическими лицами, между юридическими лицами, между
населением и государственными органами, между юридическими лицами и
государственными органами.
Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных
видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов
(векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек). Эмиссию наличных
денег осуществляет центральный (как правило, государственный) банк. Он
выпускает наличные деньги в обращение и изымает их, если они пришли в
негодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр и монет.
В России в связи с огромным расширением налично-денежного
оборота в последние несколько лет предприняты попытки ограничить для
юридических лиц этот оборот. Для хозяйствующих субъектов установлен лимит
наличных денег. В настоящее время ограничений для предпринимателей не
существует, в отличие от юридических лиц. Для организаций установлены,
во-первых, "Порядок ведения кассовых операций..." (утвержден решением
Совета директоров ЦБР от 22 сентября 1993 г. N 40), а во-вторых, предельный
размер суммы, которая может быть уплачена наличными по одному договору (по
состоянию на сегодняшний день эта величина составляет 60 тысяч рублей;
определена данная сумма Указанием ЦБР от 14 ноября 2001 г. N 1050-У ЦБ РФ “Об
установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в РФ между
юридическими лицами”). В настоящее время предел расчетов наличными установлен
Центральным банком. Но подход Верховного суда РФ и Конституционного суда РФ
сводится к тому, что Центробанк действовал в пределах своей компетенции, а
значит, можно такие действия ЦБР приравнять к ограничению наличного оборота
законом (определение Конституционного суда РФ от 13 апреля 2000 г. N 164-О).
Ежедневно они подсчитывают все поступившие и выданные деньги
и зачисляют их в оборотную кассу. Если остаток денег в конце превысит
установленный лимит, то сумма сверх лимита зачисляется в резервный фонд. Однако
на практике эти и другие ограничения действуют еще слабо.
Безналичное обращение - движение стоимости без участия
наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений,
зачет взаимных требований. Развитие кредитной системы и появление средств
клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждений привели к
возникновению такого обращения. В настоящее время на основании Положения № 20-п
от 12.03.1998г. «О правилах обмена электронными документами между Банком
России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России
при осуществлении расчётов через расчётную сеть Банка России» и Положения №
36-п от 23.06.1998г. «О межрегиональных электронных расчётах, осуществляемых
через расчётную сеть Банка России» большая часть расчётов приходится на
электронные платежи.
Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков,
векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. Безналичный
денежный оборот охватывает расчеты между: предприятиями, учреждениями,
организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных
учреждениях; юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и
возврату кредита; юридическими лицами и населением по выплате заработной платы,
доходов по ценным бумагам; физическими и юридическими лицами с казной
государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также
получению бюджетных средств.
Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в
стране, уровня цен, звенности расчетов, а также размера распределительных и
перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему.
Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении
оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек
обращения.
В Российской Федерации форма безналичных расчетов
определяется правилами Банка России, действующими в соответствии с
законодательством. Он устанавливает правила, формы, сроки и стандарты
осуществления безналичных расчетов. Например, Положение ЦБР от 5 января 1998 г.
N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории
Российской Федерации" (с изменениями от 22 января 1999 г., 31 октября 2002
г.), устанавливает правила наличных расчетов в РФ, а Положение ЦБ РФ от 3
октября 2002 г. №2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации"
устанавливает правила безналичных расчетов.
В обязанности Банка России входит лицензирование расчетных систем
кредитных организаций. Так, например, в статье 12. ФЗ «О банках и банковской
деятельности» прописано, что «кредитные организации подлежат государственной
регистрации в Банке России. Банк России осуществляет государственную
регистрацию кредитных организаций и ведет Книгу государственной регистрации
кредитных организаций в порядке, установленном федеральными законами и
принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка Росси».
Определено, что расчеты предприятий всех форм собственности
по своим обязательствам с другими предприятиями, а также между юридическими
лицами и физическими за товарно-материальные ценности производятся, как
правило, в безналичном порядке через учреждения банка.
В зависимости от экономического содержания различают две
группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым
обязательствам.
К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и
услуги, ко второй - платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную
стоимость и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение
банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.
Между налично-денежным и безналичным обращением существуют
взаимосвязь и взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы
обращения в другую, наличные деньги меняют форму на счета в кредитном
учреждении и обратно. Безналичный оборот возникает при внесении наличных денег
на счет в кредитном учреждении, следовательно, безналичное обращение немыслимо
при отсутствии наличного. Одновременно наличные деньги появляются у клиента при
снятии их со счета в кредитном учреждении.
И таким образом, наличное и безналичное обращение образует
общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного
наименования.
С целью упорядочения и укрепления денежного обращения
государством проводятся денежные реформы - это полное или частичное
преобразование денежной системы. Денежные реформы осуществляются различными
методами, в зависимости от экономического положения страны, от степени
обесценения дензнаков, от политики государства. Виды денежных реформ:
- переход от одного типа денежной системы к другому или от
одного денежного товара к другому, замена ставшей неполноценной и обесцененной
монеты полноценной монетой или неразменных дензнаков разменными;
- изменение в системе эмиссии денег;
- стабилизация валюты или частичные меры по упорядочению
денежного обращения образование денежной системы.
Цель любой денежной реформы - стабилизация денежной системы
страны. Денежные реформы, восстанавливающие разменность дензнаков на
полноценные денежные монеты проводились много раз в 18-19 веках (в России -
Петровские реформы, реформы при Екатерине II). Помимо стабилизации денежной
системы к целям денежной реформы можно отнести
- увеличение производства и товарооборота;
- оздоровление денежного обращения;
- ликвидацию дефицита госбюджета;
- сжатие денежной массы в обращении - обеспечивается
дефляционными мероприятиями;
- ликвидацию дефицита платежного баланса страны и накопление
золотовалютных резервов для поддержания валютного курса.
Организация и регулирование денежного обращения возлагается на Банк России, в функции которого в данной области деятельности входит: - планирование объемов производства, перевозки и хранения банкнот и монет, создание их резервных фондов; - установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег; - установление признаков платежности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения; - определение порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации. Регулирование денежного обращения в Российской Федерации осуществляется в соответствии с действующим банковским законодательством и Основными направлениями денежно-кредитной политики Российской Федерации. В соответствии со ст. 14 ФЗ «О Центральном банке России» «денежно-кредитное регулирование экономики РСФСР осуществляется Банком России путем определения норм обязательных резервов, учетных ставок по кредитам, установления экономических нормативов для банков, проведения операций с ценными бумагами. Основные направления денежно-кредитного регулирования разрабатываются Банком России и ежегодно представляются Верховному Совету РСФСР для утверждения».
В соответствии со статьей 2 ФЗ «О банках и банковской
деятельности» «правовое регулирование банковской деятельности осуществляется
Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным
законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)",
другими федеральными законами, нормативными актами Банка России».
Страницы: 1, 2
|