Единый классификатор назначения платежей

Содержание

Введение

Глава 1 Теоретические основы единого классификатора назначения платежей

Глава 2 Структура кодировки единого классификатора назначения платежей. Заполнение платежных документов

Глава 3 Порядок заполнения сведений по переводам денег

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Нормативно-правовой основой единого классификатора назначения платежей и осуществления платежей является закон, утвержденный постановлением Правления Национального Банка от 15.11.1999 № 388 "Об утверждении правил применения единого классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей".

В целях реализации Стратегического плана развития банковской системы Республики Казахстан на 1998 - 2000 годы Правление Национального Банка Республики Казахстан постановляет:

1.Утвердить прилагаемые Правила применения Государственного классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей и ввести их в действие со дня внедрения в промышленную эксплуатацию соответствующего программного обеспечения.

2.Управлению платежных систем:

1) совместно с Юридическим департаментом принять меры к государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан настоящего постановления и Правил применения Государственного классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей;

2) в десятидневный срок со дня государственной регистрации в Министерстве юстиции Республики Казахстан довести настоящее постановление и Правила применения Государственного классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей до сведения филиалов Национального Банка Республики Казахстан, обязав их довести данное постановление и Правила до сведения банков второго уровня.

3.Департаменту информационных технологий:

1) совместно с Республиканским государственным предприятием на праве хозяйственного ведения "Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан" обеспечить разработку соответствующего программного обеспечения и ввести его в промышленную эксплуатацию с 1 июля 2000 года;

2) совместно с Управлением планирования и контроля бюджета предусмотреть в смете расходов Национального Банка Республики Казахстан на 2000 год средства на разработку соответствующего программного обеспечения.

4.Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя Председателя Национального Банка Республики Казахстан Абдулину Н.К.

Единство бюджета. Этот принцип означает сосредоточение в нем всех собираемых доходов и производимых расходов. Он предполагает наличие одного бюджета в государстве, составленного по единой бюджетной классификации и по единым документам. Единство бюджета выражается в существовании единой бюджетной системы в государстве. Задача этого принципа – в установлении более эффективного контроля за финансовыми ресурсами государства. В результате переосмысления экономического значения однотипных для организаций различного типа объектов управления, разработки единой экономико-бухгалтерской модели оценки и учета их стоимости будет получен столь необходимый, как показано выше, универсальный классификатор объектов управления учета.

Без такого стандарта не может быть создана надкорпоративная информационная система, отвечающая современным требованиям собственников бизнеса и менеджеров компаний к получению достоверной и полезной информации об изменении структуры прав собственности всех существенных субъектов экономики и их деловой активности (отсюда – информации о динамике параметров важнейших рынков и сегментов, промышленности и т.д.).

Поэтому целью данной работы является рассмотрение соблюдения принципа единства бюджета при помощи применения единых классификаторов назначения платежей в бюджет.

Глава 1 Теоретические основы единого классификатора назначения платежей

Нормативно-правовой основой единого классификатора назначения платежей и осуществления платежей является закон, утвержденный постановлением Правления Национального Банка от 15.11.1999 № 388
"Об утверждении правил применения единого классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей".

В правилах применения Государственного классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей представлена система кодировки и порядок проставления Государственного классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей в используемых на территории Республики Казахстан платежных документах и других документах, в которых обязательность проставления кодов единого классификатора назначения платежей предусмотрена нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан.

Единый классификатор назначения платежей предназначен для обеспечения прозрачности платежей, формирования системы показателей на основании представленных сведений по платежам и для анализа потоков денег в Республике Казахстан.

Единый классификатор назначения платежей разработан в целях приведения форм платежных документов в соответствие с Законом Республики Казахстан "О платежах и переводах денег", и необходим для упрощения порядка оформления электронных платежных документов, а также упорядочения и систематизации информации о проводимых платежах.

«Закон о платежах и переводах», постановление правительства за № 179 от 25 апреля 2000 года, «правило использования платежных документов и осуществления безналичных платежей и переводов денег на территорию Республики Казахстан за № 237» от 29 июня 1998 года. Эти законы организуют и регулируют отношение возникновения при осуществлении платежей и переводов денег в РК.

Порядок заполнения единого классификатора назначения платежей применяется как в электронной системе платежей, так и для операций банка по прямым корреспондентским счетам, включая внутрибанковские и международные платежи.

Используемые в настоящих Правилах термины означают следующее:

Код назначения платежа - условное, сокращенное цифровое обозначение назначения платежа;

Платежный документ - документ, на основании или с помощью которого производится исполнение денежного обязательства в соответствии с условиями гражданско-правовых сделок, договоров, нормами законодательства Республики Казахстан;

Код валюты и драгоценных металлов - условное, сокращенное обозначение национальной валюты Республики Казахстан и валют иностранных государств, а также драгоценных металлов (далее код валюты);

Электронная система платежей - система расчетов, заключения сделок, перевода денег и передачи информации в установленном электронном формате с помощью электронных средств связи;

Платежная система - механизм, с помощью которого переводятся средства одного участника к другому по законам, правилам и стандартам, определяющим права, обязанности и ответственность участника;

Международные платежи - взаимные платежи и расчеты между странами, финансовыми институтами, организациями и гражданами, находящимися на территории разных стран.

Глава 2 Структура кодировки единого классификатора назначения платежей. Заполнение платежных документов

Единый классификатор назначения платежей представляет собой систему цифровых и буквенных символов, позволяющую идентифицировать отправителя и получателя денег, а также назначение платежей.

Структура кодировки единого классификатора назначения платежей построена с помощью системы цифровых и буквенных символов. Данная система формируется из дополнительных реквизитов платежного документа и кода назначения платежа.

Структура единого классификатора назначения платежей выглядит следующим образом:

I II III IV V VI VII III IX Х,

где: I - признак резидентства отправителя денег;

II - сектор экономики отправителя денег;

III - признак резидентства бенефициара;

IV - сектор экономики бенефициара;

V VI VII - код валюты и драгоценных металлов;

VIII - вид операции;

IX - характер платежа;

Х - детализация платежа.

Исключением является раздел 0 "Пенсионные платежи и пособия", содержащий также коды назначения платежей, не имеющие наименования характера платежа.

Символы I и II формируются в платежных документах в поле КОд код отправителя денег.

Символы III и IV формируются в платежных документах в поле КБе код бенефициара.

Код валюты и драгоценных металлов (символы V VI VII) обозначается в соответствии с государственным классификатором Республики Казахстан - ГК РК 07 ИСО 4217 - 2001 "Коды для обозначения валют и фондов".

Символы VIII, IX, Х формируют код назначения платежа.

Единый классификатор назначения платежей должен быть проставлен инициатором платежа в следующих платежных документах:

- платежное поручение         

- платежное требование поручение

- инкассовое распоряжение

- инкассовое распоряжение органов налоговой (таможенной) службы

- заявление на перевод

Ответственность за правильность проставления единого классификатора назначения платежей несет инициатор платежа.

Инициатор платежа – это лицо, первое, предъявившее для исполнения указаний о переводе денег.

Платежное поручение - способ осуществления и (или) перевода денег, предусматривающий предъявление отправителем указания банку - получателю о переводе определенной в данном указании суммы денег в пользу бенефициара.

Платежное требование - поручение - способ осуществления платежа, при котором в банк отправителя денег предъявляется требование отправителя к отправителю денег о выплате денег в сумме, указанной в таком требовании, на основании и с приложением документов, подтверждающих указанное требование.

Инкассовое распоряжение - это способ осуществления платежа, используемая для изъятия денег с банковского счета отправителя денег без его согласия;

Признак резидентства определяется в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан и проставляется в следующем порядке:

"1" - резидент

"2" – нерезидент

Резиденты:

-физические лица, имеющие постоянное место жительства в Республике Казахстан, в том числе временно находящиеся за границей или находящиеся на государственной службе Республики Казахстан за ее пределами;

-все юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, с местонахождением на территории Республики Казахстан, а также их филиалы и представительства с местонахождением в Республике Казахстан и за ее пределами;

-дипломатические, торговые и иные официальные представительства Республики Казахстан, находящиеся за пределами Республики Казахстан;

Нерезиденты - все юридические лица, их представительства и филиалы, а также физические лица, не указанные в понятии "резиденты";

Информация о том, кто относится к резидентам и нерезидентам, содержится в Правилах применения Государственного классификатора Республики Казахстан - единого классификатора назначения платежей (Приложение N 6).

Сектором является базовое подразделение экономики, куда объединяются институциональные единицы, занимающиеся одним и тем же основным видом деятельности. Каждый сектор считается аналитически значимой частью экономики и имеет экономические характеристики, отличающиеся от других секторов.

Институциональная единица представляет собой экономическую единицу, которая по праву может владеть активами, принимать на себя обязательства и заниматься хозяйственной деятельностью и операциями с другими экономическими секторами. Сектор экономики проставляется в соответствии с кодом сектора экономики (Приложение N 1).

В соответствии с нижеследующим перечнем секторов экономики необходимо правильно указывать в поле КОд" сектор экономики отправителя денег, в поле "КБе" бенефициара сектор экономики бенефициара.

Коды секторов экономики:

0 - Международные организации. К ним относятся: Международный Валютный фонд, Мировой Банк Реконструкции и Развития, Европейский Банк Реконструкции и Развития, Азиатский Банк Развития и другие.

1 - Правительство. К этому сектору относятся: Правительство Республики Казахстан, министерства, ведомства, центральные государственные органы управления, бюджетные организации и фонды, финансируемые из республиканского бюджета, иностранные Правительства.

2 - Региональные и местные органы управления. К ним относятся: районные, городские, областные акиматы, бюджетные организации и фонды, финансируемые из местного бюджета.

3 - Национальный Банк Республики Казахстан и Центральные Банки других стран.

4 – Денежно-депозитные корпорации (банки второго уровня и иностранные банки).

5 - Недепозитные финансовые корпорации. К этому сектору относятся: организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, страховые компании, клиринговые организации, фондовая биржа, Центральный депозитарий ценных бумаг, негосударственные пенсионные фонды, брокерские и трастовые компании, ломбарды, обменные пункты и др.

6 - Государственные нефинансовые корпорации. К ним относятся: предприятия и организации, контролируемые органами управления, и занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг с целью извлечения прибыли (например, предприятия оборонной промышленности, разработка урановых месторождений, производство медикаментов, энерго- и водоснабжение, транспорт, связь и т.д.).

7 - Негосударственные нефинансовые корпорации. К ним относятся: предприятия и организации, неконтролируемые органами управления, занимающиеся производством товаров и оказанием нефинансовых услуг с целью извлечения прибыли (торговые, строительные и иные предприятия в форме ТОО, АО и иных форм собственности).

8 - Некоммерческие учреждения, обслуживающие домашние хозяйства. Это предприятия или социальные организации, производящие товары и оказывающие услуги, но не приносящие прибыль или иные финансовые блага. Включаются общественные объединения, партии, профсоюзные организации, общественные движения, религиозные объединения, благотворительные фонды и другие общественные организации.

9 - Домашние хозяйства. Сектор домашних хозяйств представляет собой группу лиц, проживающих совместно, объединяющих (полностью или частично) свои доходы, имущество и совместно потребляющих определенные виды товаров и услуг, то есть - семьи, одинокие граждане, а также предприниматели, не имеющие статуса юридического лица.

При определении секторов экономики нерезидентов Казахстана важно выделить следующие сектора:

"1" Центральное Правительство;

"3" Центральные (национальные) банки;

"4" Другие депозитные организации;

"9" Домашние хозяйства.

Другие организации (другие финансовые организации; государственные и негосударственные нефинансовые организации; некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства), а также филиалы и представительства указанных организаций, если сектор экономики однозначно невозможно определить по наименованию организации, можно отнести к одному сектору экономики - негосударственные нефинансовые организации, проставляя код сектора "7".

Международные организации создаются на основе политического соглашения между государствами-членами. Такое соглашение имеет статус международного договора. Цель создания международных организаций состоит в предоставлении нерыночных услуг для коллективного потребления членами этих организаций и/или в осуществлении финансового посредничества либо перераспределения финансовых ресурсов между кредиторами и заемщиками различных стран. За международными организациями закрепляются определенные привилегии и льготы; на такие организации не распространяется законодательство и нормы тех стран, на территории которых они расположены. Таким образом, подобные учреждения не считаются резидентами какой-либо страны, включая ту, на территории которой они расположены или на которую распространяется их деятельность.

Страницы: 1, 2, 3