Пример №1:
Лечебные учреждения, финансируемые из республиканского бюджета, - сектор
экономики 1: "Правительство".
Пример №2:
Лечебные учреждения, финансируемые из местного бюджета, - сектор экономики 2:
"Региональные и местные органы управления".
Пример №3:
РГП "Казахстан темир жолы", РГП почтовой связи, ОАО
"Казахтелеком" - сектор экономики 6: "Государственные
нефинансовые корпорации".
Код назначения платежа проставляется в соответствии с Приложением N 2 к
настоящим Правилам.
В графе "Назначение платежа" платежного документа отправитель
денег должен указать содержание конкретной операции с указанием обязательства,
исполнение которого производится, а также реквизитов документов, т.е. номер,
дата, Ф.И.0., и другие сведения, на основании которых осуществляется перевод
денег и/или платеж.
При
определении кода назначения платежа необходимо установить, к какой категории
относится платеж, затем выбрать группу кодов назначения платежей и определить,
какой из вариантов в выбранной группе является назначением данного платежа.
В таблице
кодов назначения платежей выделены 10 категорий кодов назначения платежей,
определяющих вид операции:
Пенсионные
платежи и пособия
Операции с
наличными деньгами
Операции с
иностранной валютой и драгоценными металлами
Депозиты
Кредиты
Ценные бумаги,
векселя и депозитные сертификаты, выпущенные нерезидентами Республики Казахстан
и инвестиции в иностранный капитал
Ценные бумаги,
векселя и депозитные сертификаты, выпущенные резидентами Республики Казахстан и
инвестиции в казахстанский капитал
Товары и
нематериальные активы
Услуги и
трансферты
Платежи в
бюджет и прочие выплаты
Внутри каждой
категории есть группы кодов назначения платежей (в таблице эти группы выделены жирным
шрифтом), устанавливающие характер платежа, в каждой из которых представлены
различные варианты кодов.
Таблица кодов назначения платежей приведена в приложении № 1.
Раздел 0 - "Пенсионные платежи и пособия"
Выплата, возврат государственных специальных пособий - лицам,
проработавшим на подземных и открытых горных работах, на работах с особо
вредными и особо тяжелыми условиями труда.
Погашение кредиторской задолженности Государственного накопительного
пенсионного фонда по пенсионным накоплениям - повторное перечисление вкладчикам
Государственного накопительного пенсионного фонда (далее ГНПФ) выплат и
переводов пенсионных накоплений после выяснения причин возврата ранее
перечисленных сумм в ГНПФ. Данный код назначения платежа использует только ГНПФ.
Раздел 1 - "Специфические переводы"
Безвозмездные переводы (трансферты), включая разовые переводы физических
лиц без открытия счета.
Переводы на лечение и образование - безвозмездные переводы для их
дальнейшего использования бенефициаром на образование и лечение, т.е. сам
бенефициар не является производителем медицинских и образовательных услуг
(предусмотренных в разделе "Услуги").
Прочие безвозмездные переводы - безвозмездные переводы разного характера:
дары, алименты, спонсорская помощь и т.п., проданные лотерейные билеты и
выигрыши по ним.
Раздел 2 - "Операции с иностранной валютой и драгоценными
металлами"
Покупка - покупка иностранной валюты за тенге и драгоценных металлов,
включая предоплату.
Конвертация иностранных валют - покупка/продажа одной иностранной валюты
за другую иностранную валюту.
Прочие платежи - платежи, не учтенные ранее, включая возврат средств при
неверно оформленных документах при операциях с иностранной валютой и
драгоценными металлами.
Раздел 3 - "Депозиты"
Размещение депозитов включает также зачисление заработной платы на счета
клиентов банков.Снятие с депозита включает также переводы клиентов со своего
текущего счета в одном банке на свой текущий счет в другом банке, переводы
банков со своего корреспондентского счета в одном банке на свой
корреспондентский счет в другом банке, выплаты основного долга по основной
сумме депозита с начисленным вознаграждением, начисленного вознаграждения,
включая предоплату и выплату просроченной задолженности по основной сумме
депозита и по вознаграждению. Раздел не включает платежи иным лицам за товары,
услуги и другие.
Раздел 4 - "Займы"
Погашение заема включает также выплату вознаграждения, включая
предоплату, и выплату просроченной задолженности по основному долгу и по
вознаграждению. Также может включать иные сопутствующие платежи по займу
(например: комиссионные вознаграждения обслуживающему банку), в случае, когда
они не оформляются отдельным платежным документом.
Прочие займы - бессрочные заемы и другие не предусмотренные виды займов.
Прочие платежи - не учтенные ранее платежи по займам, включая возврат
средств при неверно оформленных документах.
Разделы 5, 6 - "Ценные бумаги"
К "прочим ценным бумагам, обеспечивающим участие в капитале"
относятся свидетельства о паях, сертификаты участия.
Негосударственные ценные бумаги не включают акции и прочие ценные бумаги,
обеспечивающие участие в капитале.
Прочие платежи - платежи по ценным бумагам, не учтенные ранее, включая
возврат средств при неверно оформленных документах.
Продажа ценных бумаг нерезиденту кодируется участником сделки резидентом
как покупка этих ценных бумаг нерезидентом.
Раздел 7 - "Товары и нематериальные активы"
В данный раздел не включаются драгоценные металлы, отнесенные к разделу
"Иностранная валюта и драгоценные металлы".
Платежи за товары включают в себя также предоплату (авансовые платежи).
Раздел 8 - "Услуги"
Платежи за предоставленные услуги включают в себя также предоплату
(авансовые платежи).
Транспортные услуги включают перевозки всеми видами транспорта (морской,
воздушный, железнодорожный, автомобильный, трубопроводный). К ним относятся
грузовые перевозки, пассажирские перевозки, а также прочие (сопутствующие и
вспомогательные) транспортные услуги.
Грузовые перевозки - услуги транспортных компаний по перевозке грузов,
включая перевозки транзитных и почтовых товаров, а также аренда транспортных
средств с экипажем с целью перевозки грузов.
Раздел 9 - "Платежи в бюджет и выплаты из бюджета"
Данный раздел включает в себя коды назначения платежей (далее - код) по
платежам в государственный бюджет и возврату платежей из государственного
бюджета (кроме пенсий и пособий).
Например: При оплате услуг по перевозке
грузов автомобильным транспортом выбирается категория - 8: "Услуги и
трансферты"; группа - 81: "Транспорт"; вариант - 814:
"автомобильный грузовой". Значит, в графе платежного документа
"Код назначения платежа" проставляется код 814.
Коды
назначения платежей, которыми обозначены группы, при условии наличия в них каких-либо
вариантов, не проставляются. Так, неверным будет проставление кода 810.
Проставление более одного кода назначения платежей в платежных документах
не допускается.
При осуществлении операции, имеющей несколько назначений платежа, в
платежном документе проставляется код назначения базового платежа.
Не допускается проставление кода назначения платежа, являющегося
заголовком вида операции или характера платежа, если есть его дальнейшая
детализация.
Банк отправителя денег вправе отказать в акцепте платежного документа в
случае ошибочного проставления в платежном документе кода отправителя денег.
Банк и/или организация, осуществляющая отдельные виды банковских
операций, при приеме указания от инициатора платежа обязаны отказать в акцепте
платежного документа в случае несоответствия цифрового обозначения назначения
платежа его текстовой части. В случае неисполнения обязанности об отказе в
акцепте банк и/или организация, осуществляющая отдельные виды банковских
операций, несут ответственность за нарушение данного требования в соответствии
с законодательными актами Республики Казахстан.
При исполнении указаний по налоговым и другим обязательным платежам в
бюджет, банк отправителя денег осуществляет проверку соответствия кодов
назначения платежей, в рамках указанных налогоплательщиком видов налогового
режима и видов платежа в бюджет.
Инициатор платежа вправе указать в платежных документах банк-посредник,
через который следует произвести перевод денег или платеж бенефициару, без
проставления признака резидентства и сектора экономики банка-посредника.
Код валюты
указывается только в заявлении на перевод и проставляется в поле
"Валюта". При совершении операции
с ценными бумагами также необходимо указывать валюту, в которой выпущены ценные
бумаги, если она отличается от валюты платежа.
Единый классификатор назначения платежей формируется на этапе создания
платежного документа:
1) в электронном формате для передачи электронных платежных сообщений по
электронным каналам связи и телекоммуникаций, где признаки резидентства и
сектора экономики отправителя денег/бенефициара проставляются в специально
отведенном поле, код валюты и код назначения платежа указываются в специально
отведенных позициях;
2) при оформлении на бумажном носителе признаки резидентства и сектора
экономики проставляются в поле "КОд" отправителя денег и
"КБе" бенефициара, код валюты и код назначения платежа в специально
отведенных позициях платежного документа.
В платежных
документах на бумажном носителе признаки резидентства и сектора экономики
проставляются в специально отведенных полях отдельно для отправителя денег
(поле "КОд") и отдельно для бенефициара (поле "КБе").
Отправитель –
это лицо, отправляющее указания, связанные с платежом или переводом денег,
который может быть в том числе инициатором либо бенефициаром.
Бенефициар –
это лицо, указанное в получении в качестве получателя денег.
Электронные
платежные документы, формируемые банками второго уровня и их клиентами, должны содержать
все поля, составляющие единый классификатор назначения платежей.
Для проставления
единого классификатора назначения платежей в электронных платежных документах
формата МТ 100 и МТ 102, предназначенных для осуществления межбанковских платежей
через Казахстанский центр межбанковских расчетов, предусмотрены дополнительные
ключевые слова.
В поле 50:,
определяющем Инициатора платежа, могут быть использованы ключевые слова:
- /IRS/1n -
признак резидентства
- /SECO/1n -
сектор экономики.
В поле 59:,
определяющем Бенефициара, также могут быть использованы ключевые слова:
- /IRS/1n -
признак резидентства
- /SECO/1n -
сектор экономики.
Код назначения
платежа
заполняется в поле 70: ключевое слово:
- /KNP/3n -
код назначения платежа.
Код валюты и
драгоценных металлов заполняется в поле 32А:.
В приложении N
5 содержится образец заполнения электронного платежного документа в формате МТ
100.
Во избежание ошибок
при проставлении в платежных документах единого классификатора назначения платежей,
признаки резидентства и коды сектора экономики отправителя денег и бенефициара,
а также код назначения платежа должны быть указаны в договорах, контрактах,
соглашениях, заключаемых при оказании услуг, приобретении товаров и т.д., а
также в счет-фактурах.
Глава 3 Порядок заполнения сведений по переводам денег
Распределение экономической деятельности по секторам производится путем
выделения институциональных единиц, которые представляют собой элементарные
единицы производственной сферы или сферы потребления и отличаются тем, что
имеют право самостоятельно принимать экономические решения (по вопросам
производства и потребления) и ведут необходимый набор финансовых счетов. Каждая
отдельная институциональная единица относится целиком к одному сектору
экономики согласно своему основному виду деятельности.
Таким образом, принципы классификации исходят из того, что экономика
состоит из четко выделяемых институциональных единиц, которые группируются по
секторам в соответствии с основным видом осуществляемой ими деятельности.
Сведения по проводимым платежам в разрезе кодов ЕКНП представляются в
Национальный Банк Республики Казахстан Республиканским государственным
предприятием на праве хозяйственного ведения "Казахстанский центр
межбанковских расчетов", банками второго уровня, открытым акционерным
обществом "Казпочта", клиринговыми организациями и формируются
Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с приложением N 3 к
настоящим Правилам.
Банк бенефициара проверяет правильность проставления в сведениях по
платежам кода бенефициара и кода назначения платежа по входящим из-за рубежа
платежам.
Для подтверждения достоверности данных сведений банки второго уровня и открытое
акционерное общество "Казпочта" предоставляют в Национальный Банк
Республики Казахстан по его запросу информацию по проводимым платежам, в том
числе копии платежных документов.
Кроме
отношений, связанных с переводами денег с организациями по почтовой связи,
отношения связаны с платежами и переводами денег, осуществляемыми между банками
РК, а также организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций.
Центр
представляет в Национальный Банк Республики Казахстан сведения по платежам,
проведенным через межбанковскую систему переводов денег, ежедневно за
предыдущий операционный день и месячную информацию - ежемесячно до 7 числа
месяца, следующего за отчетным периодом.
Образец
сведения по платежам представлен в приложении № 3.
Сведения
представляются в электронном виде в установленных Республиканским
государственным предприятием на праве хозяйственного ведения
"Казахстанский центр межбанковских расчетов" (далее - Центр) форматах
передачи.
Ответственность
за своевременность представления Сведений возлагается на руководителя. (Примечание
дополнено пунктом 3 в соответствии с постановлением Правления
Национального Банка РК от 12.08.06 г. № 81). Если срок представления отчетности
банка приходится на нерабочий день, датой представления отчетности считается
следующий за ним рабочий день. (Примечание дополнено пунктом 4 в соответствии с
постановлением Правления
Национального Банка РК от 12.08.06 г. № 81). В случае необходимости внесения
изменений и/или дополнений в отчетность банк в трехдневный срок со дня
представления отчетности представляет в Национальный Банк Республики Казахстан
отчетность с учетом изменений и/или дополнений с предварительным письменным
уведомлением Национального Банка Республики Казахстан.
Основные
понятия закона:
Банк
бенефициара - это бак, которому согласно условиям договора с отправителем
надлежит принять предусмотренные указанные деньги, поступившие в пользу
бенефициара;
Банк-получатель
– это банк-получатель, которому адресуются указания о переводе денег либо
выплате денег;
Банк-посредник
– любой банк – участник перевода денег, не являющегося банком-отправителем или
бенефициаром;
Взыскатель –
это лицо, предъявляющее в силу требования о взыскании денег;
Клиринг –
осуществление клиринговых операций, процесс сбора, сверки, сортировки и зачета
встречных требований участников;
Операционный
день – это период времени, в течении которого банком осуществляется прием
указаний о переводе денег и распоряжении о приостановлении либо отзыва от
клиента и передача им сообщения, связанного с осуществлением в их пользу;
Платеж – это
исполнение денежного обязательства с использованием как безналичных, так и
наличных форм;
Платежный
документ – это документ, на основании или с помощью которого производятся
платежи и переводы денег;
Перевод денег
- это последовательное исполнение банками-получателями указаний отправителя,
связанного с осуществлением платежей;
Страницы: 1, 2, 3
|