8. Заполним табл. 13 по распределению прибыли планируемого года:

- прибыль предприятия составила 30525 тыс. руб. (табл. 12);

- отчисления в резервный фонд составили 3000 тыс. руб. (табл. 9);

- на капитальные вложения было потрачено 5579 и 3730 тыс. руб. (табл. 10);

- сумму отчислений в фонд потребления (3020 тыс. руб.) возьмем из табл. 9;

- на прирост оборотных средств было потрачено (табл. 5) 1278 тыс. руб.;

- налоги, выплачиваемые из прибыли – 980 тыс. руб. (табл. 9);

- налог на прибыль по ставке 20% составляет 5934, по ставке 9% - 77 тыс. руб. соответственно;

- на погашение долгосрочного кредита предприятием потрачено 275 тыс. руб., таким образом финансовый результат до выплаты дивидендов составил 30525-3000-9309-3020-1278-980-7198-275 = 6652 тыс. руб.;

- поскольку предприятие (ООО) не является акционерным обществом, т.е. не должно выплачивать дивиденды, то в распоряжении предприятия остается нераспределенная прибыль в размере 5465 тыс. руб.

Таблица 13

Распределение прибыли планируемого года

9. Для предварительной проверки соответствия доходов и расходов заполним табл. 15 (шахматную ведомость), используя данные табл. 14.

10. Составим баланс доходов и расходов (табл. 16):

- заполним раздел А – поступления и расходы по текущей деятельности;

- выручка от реализации (стр. 003) и затраты на производство продукции (стр. 027) составляют 87652 и 59645 тыс. руб. соответственно (табл. 11);

- выплаты из фонда потребления (стр. 033) составляют 3020 тыс. руб. (т. 13);

- платежи в бюджет указаны в табл. 3,11,12,13, заполним стр. 028-032, всего платежей в бюджет 5567+7198+980+1534 = 15279 тыс. руб.;

Таблица 14

Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР

- прирост собственных оборотных средств составляет (стр. 034) 1278 тыс. руб. (табл. 13);

- таким образом сумма расходов по обычной деятельности составляет 59645+15279+3020+1278 = 79222 тыс. руб.;

- прочие поступления (стр. 004) составляют средства целевого финансирования 100 тыс. руб. и средства родителей 50 тыс. руб. (табл. 14);

- прирост устойчивых пассивов (стр. 007) составил 230 тыс. руб. (табл. 5);

- таким образом поступления от текущей деятельности составили 87652+150+230 = 88032 тыс. руб.;

- доход от текущей деятельности (сальдо) по стр. 059 составляет 88032-79222 = 8810 тыс. руб.;

- заполним раздел Б – поступления и расходы по инвестиционной деятельности;

- кап. вложения производственного и непроизводственного назначения (стр. 038 и 039) составили 5579 и 3730 тыс. руб. соответственно (табл. 13);

- затраты на проведение НИОКР (стр. 040) – 200 тыс. руб. (табл. 14);

- платежей по лизинговым операциям и долгосрочных финансовых вложений у предприятия нет (стр. 041 и 042);

- содержание объектов социальной сферы (стр. 045) составило 1220 тыс. руб. (табл. 6);

- расходы по прочим операциям (стр. 044) составляют 14510 тыс. руб. (т. 11);

- таким образом расходы по инвестиционной деятельности (стр. 047) составили 5579+3730+200+14510+1220 = 25239 тыс. руб.;

- выручка от реализации (стр. 010) составила 7600 тыс. руб., а доходы от прочих операций (стр. 011) составили 10876 тыс. руб. (табл. 11);

- высвобождения средств из оборота у предприятия не было, т.к. у него наоборот увеличилась потребность в оборотных средствах согласно расчетов в табл. 5;

- накопления по СМР (стр. 012) составили 329+294 = 623 тыс. руб. (таб. 10);

- средства заказчиков (стр. 013) составили 200 тыс. руб. (табл. 14);

- средства от долевого участия (стр. 014) – 710 тыс. руб. (табл. 10);

- таким образом доходы от инвестиционной деятельности составляют 7600+10876+623+200+710 = 20009 тыс. руб.;

- сальдо по инвестиционной деятельности составляет 20009-25239 = -5230 тыс. руб. (убыток);

- заполним раздел В – поступления и расходы по финансовой деятельности;

- на погашение долгосрочных кредитов (стр. 049) было потрачено 275 тыс. руб. (табл. 13);

- проценты по долгосрочному кредиту (стр. 050) были начислены в размере 270 тыс. руб. (табл. 11);

- краткосрочных финансовых вложений (стр. 051) и выплаты дивидендов (стр. 052) у предприятия в планируемом году не было;

Таблица 15

Проверка соответствия доходов и расходов

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9