Расходы на
оплату труда рабочих, занятых ремонтом, наладкой, ремонтом и обслуживанием
оборудования (Зопл.труда) принимаем в размере 25% от основной заработной платы
производственных рабочих (ФЗПосн):
Зопл. труда = 0,25 х
ФЗПосн - 0,25 х 2 614 453,80 = 653 613,45руб/г,
Расходы на
текущий ремонт оборудования принимаем 50 % от суммы амортизации:
Зремонт = 0,5 х Аоб = 0,5
х 34 448 411,70= 17 224 205,85 руб/г
Таблица 4.10 Расходы на
содержание и эксплуатацию оборудования
Наименование
|
Стоимость, тыс. руб/г г
|
Амортизация оборудования
|
34448.412
|
Расходы на энергоресурсы
|
9279.285
|
Расходы на оплату труда рабочих,
занятых ремонтом
|
653.613
|
Расходы на текущий ремонт
оборудования
|
17224.206
|
Итого:
|
61605.516
|
1.5.2.5
Общезаводские расходы
Общие заводские
расходы (Зобщезав) принимаем в размере 20% от основной заработной платы
производственных рабочих:
Зобщезав = 0,2 х ФЗПосн
Зобщезав = 0,2 х 2 614 453,80= 522890,76 руб/г
1.5.2.6
Внепроизводственные расходы
Внепроизводственные
расходы принимаем в размере 8% от производственной себестоимости (см. табл.
4.11.).
Таблица 4.11 Калькуляция
себестоимости продукции
№ п/п
|
Статьи калькуляции
|
Сумма затрат, тыс. руб.
|
1.
|
Сырье и материалы
|
84581.264
|
2.
|
Основная заработная плата
|
2866.454
|
3.
|
Дополнительная заработная плата
|
475.645
|
4.
|
Отчисления на социальные нужды
|
1189.787
|
5.
|
Расходы на содержание и
эксплуатацию оборудования
|
61605.516
|
6.
|
Цеховые расходы
|
392.168
|
7.
|
Расходы на подготовку и освоение
производства
|
3356.273
|
8.
|
Итого - цеховая себестоимость
|
154467.107
|
9.
|
Общезаводские расходы
|
522.891
|
10.
|
Итого - производственная
себестоимость
|
154989.998
|
11.
|
Внепроизводственные расходы
|
12399.200
|
|
Итого - полная себестоимость
|
167389.198
|
1.6
Расчет финансовых результатов
Таблица 4.12 Расчет
объема товарной продукции
№ п/п
|
Наименование продукции
|
Количество, т/г
|
Оптовая цена предприятия за 1т.
руб.
|
Сумма, тыс. руб.
|
1.
|
Газ обессеривания на У 174
|
457442
|
420
|
192125.640
|
2.
|
Газ выветривания на У 141
|
14118
|
100
|
1411.800
|
3.
|
Кислый газ на У 151
|
528440
|
400
|
211376.000
|
|
Итого:
|
1000000
|
|
404913.440
|
Валовая прибыль
определяется как разница объема товарной продукции и полной себестоимости
продукции (Спол).
Пвал = ТП -
Спол - 404913,440- 167389,198 - 237524,242 тыс. руб./г.
где
Пвал - валовая прибыль, тыс. руб./г; ТП - объем товарной продукции, тыс.
руб./г; Спол - полная себестоимость продукции, тыс. руб./г.
Расчетную
прибыль определяем исходя из того, что предприятие временно освобождено от
уплаты местных налогов. Поэтому:
П расч = П вал
Для расчета
налогооблагаемой прибыли принимаем, что 30% прибыли направляется на содержание
социальной сферы предприятия. Следовательно:
П н/о = = 237524,242 х 0,7 = 166266,969 тыс.
руб/г.
Сумма уплаты
налога на прибыль составляет:
Нпр= = 166266,969 х 0,24 - 39904,073 тыс.
руб/г.
Чистую прибыль
определяем как разницу между расчетной прибылью и суммой уплаты налога на
прибыль:
П ч = П расч - Нпр =
237524,242 - 39904,073 = 197620,169 тыс. руб/г.
Рентабельность продукции
рассчитывается по формуле:
Рпр =(ПВАЛ./СПОЛ)
х Ю0%= (237524,242/ 167389,198)х100 %= 141,9%
Затраты
на 1 рубль товарной продукции:
З1=СПОЛ/ТП=
167389,198/404913,440 = 0,41
Производительность труда:
ПТ=ТП/Ч,
где Ч -
численность персонала по проекту, включая рабочих и цеховый персонал:
ПТ = 404913,440/27 =
14996,794 тыс. руб./чел.
инвестиционный
установка нефть рентабельность
В состав первоначальных
инвестиций (1C) входят следующие элементы:
- объем капиталовложений
Кв
- стоимость
строительно-монтажных работ СМР
- плата за пользование
кредитными ресурсами Пкр
1 C = Кв + СМР + Пкр
В
состав капиталовложений входит:
1) стоимость зданий,
сооружений;
2) стоимость
земельных участков, приобретаемых под строительство;
3) стоимость
оборудования, транспортных средств, включая монтаж и доставку;
4) стоимость
проектно-изыскательских, научно-исследовательских и опытно-конструкторских
работ; ч;
5) стоимость
нематериальных активов (патентов, лицензий, программных продуктов);
6) стоимость объектов
непроизводственного назначения.
Стоимость всех объектов с
учетом затрат на приобретение и монтаж аппаратуры и оборудования (в т.ч. наружное
оборудование), а также строительство необходимых зданий и сооружений (насосная,
постаменты № 1, № 2, № 3, бетонные площадки и проезды), коммуникаций (с учетом
стоимости технологических трубопроводов, сетей КИПиА, сетей водопровода, сетей
канализации) составляет:
(Кв +СМР) = 492120000 руб
Удельные капиталовложения
(Кв.уд) на 1 т вырабатываемой продукции определяем исходя из объема
капиталовложений (Кв) и объема выпускаемой продукции (Vnp) в т.
Кв.уд = 492120000/ 100000
- 492,12 руб/т
Размер платы за использование
кредитных ресурсов (Пкр) устанавливается в процентах от суммы объема
капиталовложений (Кв) и строительно-монтажных работ (СМР) по ставке годового
банковского процента (г) с учетом срока кредитования.
Процент за использование
кредита составляет 25% годовых.
Пкр =(Кв+СМР) х 0,25
Пкр = 492120000 х 0,25 =
123030000 тыс. руб.
где Пкр - плата
за использование кредитных ресурсов, руб./г; Кв - объем капиталовложений, руб.;
СМР - стоимость строительно-монтажных работ, руб.
Общий объем
инвестиций составляет:
1 C = Кв + СМР + Пкр =
492120000 + 123030000 = 615150000 тыс. руб.
Чистый дисконтированный
доход (NPV):
NPV = PV-IC,
где PV - сумма дисконтированных чистых
денежных поступлений; 1C объем первоначальных инвестиций
где Рк — ежегодные
денежные поступления; г - коэффициент дисконтирования, принимается на уровне
ставки банковского процента за кредит (г = 0,25); к -степень, соответствующая
расчетному году.
Рк = Пч + А = 197620,169
+ 34448411,70/1000 = 232068,5807 тыс. руб,
где
А - амортизация оборудования.
Таблица 4.13 Расчет NPV
PV. тыс. руб.
|
К
|
NPV. тыс. руб.
|
185654.865
|
1
|
-429495.135
|
148523.892
|
2
|
-280971.243
|
118819,113
|
3
|
-162152.130
|
95055.291
|
4
|
-67096.839
|
76044.233
|
5
|
8947.394
|
Следовательно на пятый
год действия проекта достигается
NPV = +8947,394 тыс. руб. > О
Срок окупаемости проекта
РР равен количеству лет, при котором NPV>0, следовательно:
РР = 5 лет.
Индекс рентабельности
инвестиций (PI):
PI = PV/IC
где PV - сумма дисконтированных чистых
денежных поступлений, тыс. руб./г.; 1C - объем первоначальных инвестиций, тыс.
руб./г
Р1
= (185654,865+148523,892+
118819,113+95055,291+76044,233)7615150
= =1,015 >1
Поскольку индекс
рентабельности PI больше единицы,
проект рентабелен.
Коэффициент эффективности
инвестиций (ARR):
где PN - среднегодовая чистая прибыль, тыс.
руб.; 1C - объем первоначальных инвестиций, тыс. руб./г.
ARR > г (г = 0,25), следовательно
проект кредитоспособный.
Основные
технико-экономические показатели проекта приведены в табл. 4.14.
Таблица 4.14 Технико-экономические
показатели работы установки
№ п/п
|
Наименование показателей
|
Ед. измерения
|
Значение
|
1.
|
Производительность установки
|
т/г
|
1000000
|
2.
|
Количество часов работы установки
|
ч
|
8000
|
3.
|
Численность обслуживающего
персонала
|
чел.
|
27
|
4.
|
Выпуск продукции всего:
в т.ч.
Газ обессеривания на У 174
Газ выветривания на У 141
Кислый газ на У 151
|
т/г
т/г
т/г
т/г
|
1000000
457442 14118 528440
|
5.
|
Объем реализации продукции
|
т. руб.
|
404913,44
|
6.
|
Полная себестоимость продукции
|
т. руб.
|
167389,20
|
7.
|
Чистая прибыль
|
т. руб.
|
197620,17
|
8.
|
Объем инвестиций
|
т. руб.
|
615150.00
|
9.
|
Критерии эффективности проекта NPV
Р1
ARR
|
т. руб.
|
8947.39 1.015 0.643
|
10.
|
Срок окупаемости проекта
|
г.
|
5
|
Страницы: 1, 2, 3
|