Восстановительная стоимость основных средств на
начало отчетного года составляла 117 608 тыс. рублей. За отчетный год
приобретено имущества на сумму 16 126 тыс. руб., в том числе: зданий на сумму 8
703 тыс. руб., транспортных средств на сумму 4 827 тыс. руб., машин и оборудования
на сумму 1 470 тыс. руб., производственный и хозяйственный инвентарь на сумму
569 тыс. руб., сооружения и передаточные устройства на сумму 557 тыс. рублей.
Выбыло основных средств на сумму 3 494 тыс. рублей. На конец отчетного года
восстановительная стоимость основных средств составила 130 240 тыс. руб.,
остаточная стоимость 104 384 тыс. рублей.
Для осуществления деятельности Общество использовало
арендованные основные средства. Стоимость числящихся за балансом арендованных
основных средств по состоянию на 31.12.2009 увеличилась по сравнению с началом
года на 46 466 тыс. руб. или на 27,9% и составила 213 157 тыс. рублей. Объем
незавершенного строительства по состоянию на 31.12.2009 составил 10 479,0 тыс.
рублей.
Долгосрочные финансовые вложения на конец года
увеличились на 200 043 тыс. руб. или на 25,6% и составили 981 366 тыс.
руб., в том числе:
- 200 043 тыс. руб. вклад в уставный капитал ООО
«Энергосервис».
Объем
оборотных активов Общества – наиболее мобильная часть оборотного капитала, по
сравнению с началом года увеличился на 244 033 тыс. руб. или на 8,9%, составив
2 981 288 тыс. рублей. Значительные изменения
Таблица
4 - Анализ изменения динамики структуры актива баланса за 2009 год, тыс. руб.
Показатели
|
Код строки в форме №1
|
Сумма, тыс. руб.
|
Темп прироста, % (+,-)
|
Удельный вес в имуществе
предприятия, %
|
01.01.2009
|
31.12.2009
|
Отклонение за год (+,-)
|
начало года
|
конец года
|
Отклонение за год (+,-)
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
1.Внеоборотные активы
|
190
|
885 348
|
1 096 298
|
+210 950
|
+23,8
|
24,4
|
26,9
|
+2,5
|
Основные средства
|
120
|
100 111
|
104 384
|
+4 273
|
+4,3
|
2,8
|
2,6
|
-0,2
|
Незавершенное строительство
|
130
|
3 872
|
10 479
|
+6 607
|
+170,6
|
0,1
|
0,3
|
+0,2
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
140
|
781 323
|
981 366
|
+200 043
|
+25,6
|
21,5
|
24,0
|
+2,5
|
Отложенные налоговые вычеты
|
145
|
42
|
69
|
+27
|
+64,3
|
-
|
|
-
|
2.Оборотные активы
|
290
|
2 737 255
|
2 981 288
|
+244 033
|
+8,9
|
75,6
|
73,1
|
-2,5
|
Запасы
|
210
|
15 106
|
28 735
|
+13 629
|
+90,2
|
0,4
|
0,7
|
+0,3
|
НДС
|
220
|
13 761
|
5 769
|
-7 992
|
-58,1
|
0,4
|
0,1
|
-0,3
|
Дебиторская задолженность (более
12месяцев)
|
230
|
-
|
596
|
+596
|
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (до
12месяцев)
|
240
|
1577 119
|
1 709 300
|
+132 181
|
+8,4
|
43,5
|
41,9
|
-1,6
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
795 992
|
985 069
|
+189 077
|
+23,7
|
22,0
|
24,2
|
+2,2
|
Денежные средства
|
260
|
330 531
|
250 227
|
-80 304
|
-24,3
|
9,1
|
6,1
|
-3,0
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
4 746
|
1 592
|
-3 154
|
-66,5
|
0,1
|
0,1
|
-
|
Актив баланса
|
300
|
3 622 603
|
4 077 586
|
+454 983
|
+12,6
|
100
|
100
|
|
произошли
по составляющим статьям оборотных активов таких как «Дебиторская
задолженность», «Краткосрочные финансовые вложения», «Денежные средства».
Краткосрочные
финансовые вложения возросли с 795 992 тыс. руб. на начало года до 985 069
тыс. руб. на конец года.
Дебиторская задолженность ОАО «НЭСК» на 31.12.2009
по сравнению с началом года увеличилась на 132 777 тыс. руб. (или на 8,4%) и
составила 1 709 896 тыс. руб.
Состав прочей дебиторской задолженности по состоянию
на 31.12.2009 сложился следующим образом:
- НДС с авансов полученных – 26 016 тыс. руб.;
- расчёты с персоналом – 7 072 тыс. руб.;
- пени, штрафы по договорным обязательствам –
149 356 тыс. руб.;
- прочие дебиторы – 13 658 тыс. рублей.
Дебиторская задолженность в структуре активов
баланса составляет 41,9%. Оборачиваемость дебиторской задолженности уменьшилась
на 0,1 оборота и число оборотов дебиторской задолженности к концу года
составило 8,71. В структуре оборотных активов Общества доля дебиторской
задолженности снизилась на 0,3% (с 57,6% до 57,3%). По состоянию на 31.12.2009
обязательства ОАО «НЭСК», отраженные в пассиве баланса, составляют 3 465 895
тыс. рублей.
В структуре обязательств Общества:
- краткосрочные обязательства составляют 70,9%
(2 455 878 тыс. руб.);
- долгосрочные 29,1% (1 010 017 тыс. руб.).
Общий объем обязательств на конец года увеличился на
377 382 тыс. рублей. При этом долгосрочные обязательства возросли с 32 тыс.
руб. на начало года до 1 010 017 тыс. руб. на конец года, краткосрочные
обязательства снизились на 20,5% (или на 632 603 тыс. руб.).
Отмечено снижение задолженности по сравнению с
началом года:
-по займам и кредитам (краткосрочным) на 32,3% или
548 939 тыс. руб.;
- по задолженности поставщикам и подрядчикам на
22,7% или на 260 503 тыс. руб.
Увеличение краткосрочных и долгосрочных обязательств
по сравнению с началом года произошло:
- по займам и кредитам (долгосрочным) на 1 010 000
тыс. руб.;
- по задолженности перед персоналом организации на
14,4% или на 1 079 тыс. руб.;
-по налогам и сборам в 13,6 раза или на 36 566 тыс.
рублей.
-
по прочим кредиторам на 61,7% или 141 290 тыс. рублей.
Наибольшую задолженность ОАО «НЭСК» имеет перед
следующими кредиторами:
- ЦФР – покупка электроэнергии – 327 695 тыс. руб.;
- ОАО «Кубаньэнерго» – за услуги по передаче
электроэнергии – 244 391 тыс. руб.;
- Промсвязьбанк – по договору факторингового
обслуживания – 280 606 тыс. руб.;
- ООО «НовоТЭК» – уступка прав требования – 66 155
тыс. рублей.
По состоянию на 31.12.2009 период оборота
кредиторской задолженности – 34 дня.
Сумма чистых активов Общества, характеризующая
структуру капитала и устойчивость предприятия на все отчетные даты значительно
превышает уставный капитал. По состоянию на 01.01.2009 года стоимость чистых
активов составляла 534 090 тыс. руб., на 31.12.2009 – 611 691 тыс. рублей.
2.
Анализ выручки от реализации продукции (работ,
услуг)
Основные положения учетной политики Общества
представлены в Приложении Ю .
Производственно-хозяйственная деятельность ОАО
«НЭСК» характеризуется следующими технико-экономическими показателями. Покупка
электроэнергии представлена в виде таблицы 5.
Таблица
5 - Анализ покупки электроэнергии, млн. кВт
Показатели
|
2007
год
|
2008
год
|
2009
год
|
Отклонение (+, -)
|
Темп прироста, %
|
2007- 2008гг
|
2008- 2009гг
|
2007- 2008гг
|
2008- 2009гг
|
С
оптового рынка
|
5596,9
|
5604,7
|
5606,4
|
+7,8
|
+1,7
|
0,1
|
0,03
|
С
розничного рынка
|
284,7
|
350,0
|
373,4
|
+65,3
|
+23,4
|
22,9
|
6,7
|
Всего
|
5916,7
|
5967,2
|
5979,8
|
+50,5
|
+12,6
|
0,9
|
0,2
|
Из данных таблицы следует, что Общество с каждым
годом увеличивает покупку электроэнергии. Так в 2008 году закупили
электроэнергии на 50,5 млн. кВт., чем в 2007 году, а в 2009 году на 12,6 млн.
кВт, чем в 2008 году.
Тарифы на электрическую энергию для потребителей ОАО
«НЭСК» на 2009 год утверждены приказом региональной энергетической комиссии
департамента цен и тарифов Краснодарского края от 24.11.2008 №36/2008-э. Для
ОАО «НЭСК» на 2007 год была утверждена сбытовая надбавка в размере 1,64
руб/кВтч, на 2008 год в размере 1,61 руб/кВтч, на 2009 год в размере 8,244
руб/кВтч.
Во исполнение требования статьи 6 ФЗ «Об особенностях
функционирования электроэнергетики в переходный период и о внесении изменений в
некоторые законодательные акты РФ и признании утратившими силу некоторых
законодательных актов РФ в связи с принятием ФЗ «Об энергетике» от 26.03.2003 №
36-ФЗ, предписывающей необходимость разделения деятельности по продаже электрической
энергии с деятельностью по ее передаче и распределению 29 декабря 2007 года
проведена реорганизация ОАО «НЭСК» путем выделения ОАО «НЭСК- электросети».
Анализ
динамики стоимости чистых активов Общества представлен в таблице 6.
Таблица
6 - Анализ динамики стоимости чистых активов за 2007- 2009 гг., тыс. руб.
Наименование показателя
|
Код строки бух. Баланса
|
На 31.12. 2007г.
|
На 31.12. 2008г.
|
На 31.12. 2009 г.
|
Отклонение (+,-)
|
Темп прироста, %
|
2007- 2008гг.
|
2008- 2009гг.
|
2007- 2008гг
|
2008- 2009гг
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.Нематериальные активы
|
110
|
-
|
-
|
-
|
|
|
|
|
2.Основные средства
|
120
|
27582
|
100111
|
104384
|
+72529
|
+4273
|
262.9
|
4,3
|
3.Незавершенное строительство
|
130
|
3943
|
3872
|
10479
|
-71
|
+6607
|
-1,8
|
170,6
|
4.Доходные вложения в
материальные ценности
|
135
|
|
|
|
|
|
|
|
5.Долгосрочные и краткосрочные
финансовые вложения[1]
|
140+250-252
|
666025
|
1577315
|
1966435
|
+911290
|
+389120
|
136,8
|
24,7
|
6.Прочие внеоборотные активы [2]
|
150
|
75
|
50
|
69
|
-25
|
+19
|
-33,3
|
38,0
|
7.Запасы
|
210
|
16911
|
15106
|
28735
|
-1805
|
+13629
|
-91,1
|
90,2
|
8.НДС по приобретенным ценностям
|
220
|
55800
|
13761
|
5769
|
-42039
|
-7992
|
-75,3
|
-58,1
|
9.Дебиторская задолженность [3]
|
230+240-244
|
1191054
|
1577119
|
1709896
|
+386065
|
+132777
|
32,4
|
8,4
|
10.Денежные средства
|
260
|
146199
|
330531
|
250227
|
+184332
|
-80304
|
126,1
|
-24,3
|
11.Прочие оборотные активы
|
270
|
1617
|
4746
|
1592
|
+3129
|
-3154
|
193,5
|
-66,5
|
12.Итого активы, принимаемые к
расчету (сумма данных пунктов 1-11)
|
|
2109 206
|
3622 611
|
4077586
|
+1513405
|
+454975
|
71,8
|
12,6
|
А
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Пассивы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.Долгосрочные обязательства по
займам и кредитам
|
510
|
-
|
-
|
1010000
|
|
1010000
|
|
|
14.Прочие долгосрочные обязательства[4],[5]
|
520
|
78
|
38
|
17
|
-40
|
-21
|
51,3
|
-55,3
|
15.Краткосрочные обязательства по
займам и кредитам
|
610
|
1429692
|
1698939
|
1 150000
|
+269247
|
-548939
|
18,8
|
-32,3
|
16.Кредиторская задолженность
|
620
|
613717
|
1387356
|
1305878
|
+773 639
|
-81478
|
126,1
|
-5,9
|
17.Задолженность участникам
(учредителям) выплате доходов
|
630
|
17
|
2186
|
|
+2 169
|
|
12758,8
|
|
18.Резервы предстоящих расходов
|
650
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
19.Прочие краткосрочные
обязательства5
|
660
|
-
|
-
|
|
|
|
|
|
20.Итого пассивы, принимаемые к
расчету (сумма данных пунктов 13-19)
|
|
2043504
|
3088519
|
3465895
|
+1045015
|
+377376
|
51,1
|
12,2
|
21.Стоимость чистых активов
акционерного общества (итого активы (стр.12), минус итого пассивы (стр.20))
|
|
65702
|
534092
|
611691
|
+468390
|
+77599
|
712,9
|
14,5
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5
|