Таблица 9
Анализ показателей рентабельности за 2006-2008 гг.
Коэффициент
|
Значение показателя
|
2006
|
2007
|
2008
|
Динамика
|
R хозяйственной деятельности, %
|
0,082152
|
0,12903
|
0,1505
|
0,06835
|
R продаж, %
|
0,074159
|
0,1118
|
0,12615
|
0,052
|
R собственного капитала, %
|
0,00031
|
0,16576
|
0,1996
|
0,19929
|
R основного капитала
|
0,000329
|
0,16622
|
0,21757
|
0,21724
|
R оборотного капитала
|
0,000415
|
0,21282
|
0,23743
|
0,23702
|
1. Доля собственных средств в пассивах предприятия должна составлять не
менее 30%. Из бухгалтерского баланса ООО «Надежда» видно, что доля собственных
средств в пассивах составляет 54%.
2. Коэффициент общей (текущей) ликвидности (отношение текущих активов к
текущим пассивам) должен составлять не менее 1. Коэффициент общей (текущей)
ликвидности в ООО «Надежда» составляет 1,42.
3. «Потенциал» (отношение выручки по официальной отчетности предприятия к
фактической выручке за тот же период) должен быть не менее 30%. По кредитам на
срок до 36 месяцев расчет производится за последние 6 месяцев.
Таблица 10
Динамика основных индикаторов финансового состояния ООО
«Надежда» 2008 г.
Показатель
|
Значение показателя
|
2006
|
2007
|
2008
|
Дина-мика
|
Среднемесячная выручка
(К1), тыс. руб.
|
30049
|
33321
|
34847
|
4797,75
|
Доля денежных средств в
выручке (К2)
|
0,0574
|
0,0339
|
0,0573
|
-0,0001
|
Среднесписочная
численность персонала (КЗ)
|
225
|
267
|
249
|
24
|
Степень
платежеспособности общая (К4)
|
2,5108
|
2,5678
|
2,8849
|
0,3741
|
Коэффициент
задолженности по кредитам (К5)
|
0,3755
|
0,4264
|
0,8434
|
0,4678
|
Коэффициент задолженности
другим организациям (Кб)
|
0,2721
|
0,2528
|
0,2972
|
0,0251
|
Коэффициент
задолженности фискальной системе (К7)
|
1,5110
|
1,4497
|
1,2335
|
-0,2775
|
Коэффициент внутреннего
долга (К8)
|
0,2116
|
0,2121
|
0,2334
|
0,0218
|
Степень
платежеспособности по текущим обязательствам (К9)
|
2,1441
|
2,1453
|
2,3228
|
0,1787
|
Коэффициент покрытия
текущих обязательств ОА (К 10)
|
1,2731
|
1,2012
|
1,3773
|
0,1043
|
Собственный капитал в
обороте (К11)
|
6325
|
302
|
10953
|
4628,5
|
Доля собственного
капитала в оборотных активах (К12)
|
0,0771
|
0,0035
|
0,0983
|
0,0211
|
Коэффициент финансовой
автономии (К13)
|
0,5918
|
0,5630
|
0,5688
|
-0,0230
|
Продолжительность
оборота оборотных активов, мес. (К14)
|
2,7296
|
2,5769
|
3,1993
|
0,4696
|
Продолжительность
оборота средств в произв-ве, мес. (К15)
|
1,2264
|
1,2146
|
1,1762
|
-0,0502
|
Продолжительность
оборота средств в расчетах, мес. (К16)
|
1,5033
|
1,3623
|
2,0231
|
0,5198
|
Рентабельность
оборотного капитала (К17), %
|
0,0004
|
0,2128
|
0,2374
|
0,2370
|
Рентабельность продаж
(К18)
|
0,0742
|
0,1118
|
0,1262
|
0,0520
|
Среднемесячная
выработка на одного работника (К19)
|
133,55
|
124,8
|
139,95
|
6,3956
|
Фондоотдача (К20)
|
0,2906
|
0,3031
|
0,2864
|
-0,0041
|
Коэффициент
инвестиционной активности (К21)
|
0,4579
|
0,4198
|
0,4650
|
0,0070
|
4. Максимальный размер среднемесячной выручки
(фактической) должен быть не более 1500000 руб. Для кредитов на срок до 36
месяцев расчет - за 6 последних месяцев. Среднемесячная выручка заемщика
составляет 34847 руб. - это удовлетворяет требованиям «Программы кредитования
малого и среднего бизнеса».
Также филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» учитывает параметры, ограничивающие
максимальную сумму кредита: сумма на приобретение основных средств не должна
превышать 4 среднемесячных выручки в последние 6 месяцев. 4 среднемесячных
фактических выручки в ООО «Надежда» составляют 591333 руб. Сумма кредита -
500000 руб., этот показатель находится в установленных рамках.
Во-вторых, сумма кредита не должна превышать 100% собственного капитала
предприятия на момент составления управленческого баланса. Данные
управленческого баланса показывают, что собственный капитал ООО «Надежда»
составляет 1262000 руб., а сумма кредита - 500000 руб.
Третий параметр, ограничивающий максимальную сумму кредита, состоит в
следующем. Ежемесячный платеж в погашение кредита с учетом процентов не должен
превышать 85% от суммы среднемесячной чистой прибыли. Сумма кредита для ООО
«Надежда» составляет 500000 руб. Следовательно, с учетом 17% годовых,
выплачиваемая сумма составит 585000 руб. Организация предполагает взять кредит
на 12 месяцев, т.е. в месяц обязана будет выплачивать 48750 руб. 85% от этой суммы
составляет 41437,5 руб., т.е. среднемесячная чистая прибыль не должна быть
меньше этой суммы.
За последние 6 месяцев чистая прибыль составила 421000 руб., а
среднемесячная чистая прибыль - 70166 руб. Этот показатель также удовлетворяет
требованиям «Программы кредитования малого и среднего бизнеса».
Важным моментом рассмотрения заявки является анализ предлагаемого ООО
«Надежда» вида обеспечения кредита. ООО «Надежда» в качестве обеспечения
кредита предлагает поручительство. Поручителем выступает физическое лицо,
которое представляет залог банку в виде сельскохозяйственной техники,
находящейся в его собственности (тракторы МТЗ 82.1 и К-701).
Рыночная стоимость техники составляет 845823 руб. Филиал Брянский ОАО
«ЮНИКОРБАНК» определил залоговый дисконт для транспортных средств при
кредитовании от 9 до 18 месяцев в размере 0,7.
Исходя из этого, оценочная стоимость предмета залога определяется как
рыночная стоимость с учетом дисконта, т.е. рыночная стоимость предмета залога
поручителя ООО «Надежда» составит 592076 руб. Эта сумма обеспечивает покрытие
залогом по кредиту в 500000 руб., т.е. 100% покрытия.
Рассмотрение пакета документов показало, что показатели деятельности ООО
«Надежда», а также требования к обеспечению кредита удовлетворяют филиалу
Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в рамках «Программы кредитования малого и среднего
бизнеса».
Филиал Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» в письменной форме извещает ООО
«Надежда» о положительном решении вопроса о выдаче кредита в размере 500000
руб.
Далее с юридическим лицом заключается кредитный договор, в котором
указываются размер, сроки, порядок уплаты кредита и процентов, комиссионных
вознаграждений, а также отражены права и обязанности сторон.
Так в нашем случае комиссия за ведение ссудного счета составляет 1,5% от
суммы кредита, т.е. 7500 руб.
Сумма выплат по процентам, если формой погашения кредита являются
ежемесячные аннуитетные платежи, будет составлять 7083 руб. в месяц, а
погашение суммы кредита - 41667 руб. в месяц.
Следующий этап - перечисление суммы кредита на счет клиента. Затем клиент
оплачивает комиссию за ведение счета. Уплата процентов должна производиться
ежемесячно, а уплата основного дола может быть отсрочена, но не более чем на
три месяца (по условиям тарифа 1).
Представленные выше этапы отражают процесс кредитования юридических лиц и
оценки кредитоспособности заемщика в филиале Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК» на
примере ООО «Надежда». [46]
Глава 3. Направления по совершенствованию организации кредитования малого
и среднего бизнеса в филиале Брянский ОАО «ЮНИКОРБАНК»
3.1 Основные направления совершенствования кредитования юридических лиц
Система кредитования базируется на трех «китах»:
1) субъектах кредита;
2) обеспечении кредита;
3) объектах кредитования.
Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией
кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют
свое основополагающее значение, практически определяют «лицо» кредитной
операции, ее эффективность. [3]
Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга. Успех в
деятельности банка по кредитованию приходит только в том случае, если каждый из
них дополняет друг друга, усиливает надежность кредитной сделки. С другой
стороны, попытка разорвать их единство неизбежно нарушает всю систему,
подрывает ее, может привести к нарушению возвратности банковских ссуд. [4]
Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые
предъявляются к базовым элементам кредитования - субъектам, объектам и
обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого
клиента. Желающих получить кредит всегда много, но среди них необходимо выбрать
тех, кому можно его предоставить, доверить и быть уверенным, что ссуда будет
своевременно возвращена и за ее использование будет выплачен ссудный процент.
Неудивительно что банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе
оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта
товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта
работы с ним. [5]
Так же обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не
может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его
временными платежными затруднениями, вызвана необходимостью развития
производства и обращения продукта.
Обеспечение как третий базовый элемент системы кредитования должно быть
качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на
доверии, просто бланковый кредит, у него должна быть безусловная уверенность в
том, что ссуда будет своевременно возвращена. [6]
На фоне поставленных вопросов неизбежно появляется еще один элемент
системы кредитования — доверие. Он возникает из самого понятия кредит, что с
лат. «credo» означает «верю». В кредите, как известно, две стороны — кредитор и
заемщик. Между ними на началах возвратности совершает движение ссужаемая
стоимость. Это движение неизбежно порождает отношение доверия между
ссудополучателем, который верит, что банк вовремя предоставит кредит в
необходимом размере, и ссудодателем, который верит, что заемщик правильно использует
кредит, в срок и с уплатой ссудного процента возвратит ему ранее
предоставленную ссуду. Кредит как экономическое отношение — это всегда риск, и
без доверия здесь не обойтись. Доверие хотя и несет в себе определенный
психологический оттенок, однако, бесспорно, основано на знании либо субъекта,
либо объекта, либо обеспечения кредита. В конечном счете, можно сказать, что
доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитного
отношения, с другой — как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне
определенное экономическое основание. [8]
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|