Для определения
ликвидности баланса сопоставим приведенные группы. Баланс считается абсолютно
ликвидным, если имеют место следующие оптимальные соотношения:
Условия абсолютной
ликвидности:
А1 =>П1 (соотношение
краткосрочных финансовых вложений и денежных средств с кредиторской
задолженностью (сроком погашения до 3 мес.));
А2 =>П2 (соотношение
дебиторской задолженности(платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев
после отчетной даты) с краткосрочными заемными средствами и прочими
краткосрочными пассивами (сроком от 3-х до 6-ти месяцев)
А3 =>П3 (соотношение
запасов, НДС, дебиторукой задолженности (платежи по которой ожидаются более чем
через 12 месяцев после отчетной даты), а также прочих оборотных активов с
долгосрочными пассивами, расчетами по дивидендам, доходами будущих периодов,
фондами потребления и резервами предстоящих расходов и платежей);
А4 <= П4 (соотношение
внеоборотных активов с капиталами и резервами).
В случае, когда одно или несколько
неравенств системы имеют противоположный знак от рекомендуемого в оптимальном
варианте (варианте абсолютной ликвидности), ликвидность баланса отличается от
абсолютной.
Фактические соотношения на
начало анализируемого периода:
(1941) А1>П1(1083)
(1878) А2>П2(0)
(1023) А3> П3(0)
(3202) А4< П4(6961)
На 01.01.2007г.
достигались абсолютной ликвидности баланса!
Фактические соотношения
на конец анализируемого периода:
(1278) А1 > П1(466)
(2408) А2 > П2(0)
(1022) А3 >П3(0)
(2666) А4 < П4(6908)
На 01.01.2008г.
достигались условия абсолютной ликвидности баланса.
Таблица 3 - Сравнительный
аналитический баланс КЧ РГУП «Усть-Джегутинский ДРСУч» на 01.01.2008 г.
Наименование статей
|
Коды строк
|
Абсолютные величины, тыс.руб.
|
Относительные величины, %
|
01.01.2007
|
01.01.2008
|
Изменение,(+,-)
|
01.01.2007
|
01.01.2008
|
Изменение, (+,-)
|
В % к вел на начало
|
В % к измен. Итога баланса
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
1. Внеоборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Основные средства
|
120
|
3202
|
2666
|
-536
|
39.8
|
36.2
|
-3.6
|
-16.7
|
-80
|
1.2 Нематериальные активы
|
110
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1.3 Прочие внеоборотные активы
|
130..150
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
ИТОГО по разделу 1
|
190
|
3202
|
2666
|
-536
|
39.8
|
36.2
|
-3.6
|
-16.7
|
-80
|
2. Оборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1 Запасы
|
210.220
|
1023
|
1022
|
-1
|
12,7
|
13,9
|
1,2
|
-0,1
|
-0,1
|
2.2 Дебиторская задолженность
(после 12 мес.)
|
230
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
2.3 Медленно реализуемые активы
|
210..230
270
|
1023
|
1022
|
-1
|
12,7
|
13,9
|
1,2
|
-0,1
|
-0,1
|
2.4 Дебиторская задолженность (до
12 мес.)
|
240
|
1878
|
2408
|
530
|
23,3
|
32,7
|
9,4
|
28,2
|
79,1
|
2.5 Краткосрочные финансовые
вложения
|
250
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
2.6 Денежные средства
|
260
|
1941
|
1278
|
-663
|
24,1
|
17,3
|
-6,8
|
-34,1
|
-99
|
2.7 Наиболее ликвидные активы
|
250,
260
|
1941
|
1278
|
-663
|
2,1
|
17,3
|
-6,8
|
-34,1
|
-99
|
2.8 Прочие оборотные активы
|
270
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
ИТОГО по разделу 2
|
290
|
4842
|
4708
|
-134
|
60,2
|
63,8
|
3,6
|
-2,7
|
-20
|
Стоимость имущества
|
30
|
8044
|
7374
|
-670
|
100
|
100
|
0
|
-8,3
|
-100
|
3. Капитал и резервы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Уставный капитал
|
410
|
5875
|
5875
|
0
|
73
|
79,7
|
6,7
|
0
|
0
|
3.2 Добавочный капитал
|
420
|
1031
|
1031
|
0
|
12,8
|
14
|
1,2
|
0
|
0
|
3.3 резервный капитал
|
430
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
3.4 Нераспределенная прибыль
|
470
|
55
|
2
|
-53
|
0,7
|
0
|
-0,7
|
-96,3
|
-7,9
|
ИТОГО по разделу 3
|
490
|
6961
|
6908
|
-53
|
86,5
|
93,7
|
7,2
|
-0,8
|
-7,9
|
4. Долгосрочные пассивы
|
590
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
5. Краткосрочные пассивы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5.1 Заемные средства
|
610
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
5.2 Кредиторская задолженность
|
620
|
1083
|
466
|
-617
|
13,5
|
6,3
|
-7,2
|
-56,9
|
-92,1
|
5.3 Задолженность перед участниками
по выплате доходов
|
630
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
5.4 Доходы будущих периодов
|
640
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
5.5 Резервы предстоящих расходов
|
650
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
5.6 Прочие краткосрочные пассивы
|
660
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
0
|
ИТОГО по разделу 5
|
690
|
1083
|
466
|
-617
|
13,5
|
6,3
|
-7,2
|
-56,9
|
-92,1
|
Всего заемных средств
|
590+690
|
1083
|
466
|
-617
|
13,5
|
6,3
|
-7,2
|
-56,9
|
-92,1
|
Итог баланса
|
300;700
|
8044
|
7374
|
-670
|
100
|
100
|
0
|
-8,3
|
-100
|
Величина собственных средств в
обороте
|
490-190
|
3759
|
4242
|
483
|
46,7
|
57,5
|
10,8
|
12,8
|
72
|
Чистые активы
|
|
6961
|
6908
|
-53
|
86,5
|
93,7
|
7,2
|
|
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|