|
- средства, направленные на оплату приобретенных товаров,
работ и услуг
|
15512
|
22959
|
19761
|
21149
|
29609
|
21798
|
|
- средства, направленные на оплату труда
|
2763
|
3241
|
3496
|
4227
|
6171
|
3980
|
|
-средства, направленные на расчеты по налогам и сборам
|
611
|
1945
|
1685
|
1487
|
1878
|
1521
|
|
-средства, направленные на командировочные расходы
|
-
|
-
|
15
|
13
|
11
|
8
|
|
-средства, направленные на обучение кадров
|
-
|
-
|
10
|
15
|
13
|
8
|
|
- средства, направленные на прочие цели
|
9274
|
13055
|
8417
|
1904
|
10586
|
8647
|
|
Чистый денежный поток, т. руб.
|
+462
|
+43
|
+33
|
-45
|
-3824
|
-791
|
Посредством изучения
таблицы были установлены статьи, являющиеся основными источниками формирования
и направлениями расходования денежных средств. Так, одним из основных
источников притока денежных средств на предприятии является выручка от
реализации продукции, товаров и услуг. При этом основным видом оттока денежных
средств хозяйства являются средства, направленные на оплаты приобретенных
товаров, работ и услуг, а также оплату труда работников.
Далее проведем расчет
темпов роста и прироста денежного потоков по источникам их образования.
Результаты расчетов представим в следующей таблице.
Таблица 2.4.2 - Расчет
темпов роста и прироста чистого денежного потока
Показатели
|
годы
|
|
2001
|
2002
|
2003
|
2004
|
2005
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1.Положительный денежный поток, т. руб.
|
28622
|
41243
|
33417
|
28750
|
44444
|
|
Абсолютный прирост,
т. руб.
- цепной
- базисный
|
-
-
|
12621
12621
|
-7826
4795
|
-4667
128
|
15694
15822
|
|
Коэффициент роста
- цепной
- базисный
|
-
-
|
1,4409
1,4409
|
0,8102
1,1675
|
0,8603
1,0044
|
1,5458
1,5527
|
|
Темп роста, %
- цепной
- базисный
|
|
144,09
144,09
|
81,02
116,75
|
86,03
100,44
|
154,58
155,27
|
|
Темп прироста, %
- цепной
- базисный
|
-
-
|
44,09
44,09
|
-18,98
16,75
|
-13,97
0,44
|
54,58
55,27
|
|
2. Отрицательный денежный поток,
т. руб.
|
28160
|
41200
|
33384
|
28795
|
48268
|
|
Абсолютный прирост,
т. руб.
- цепной
- базисный
|
-
-
|
12414
12414
|
-7816
4598
|
-4589
9
|
19473
19482
|
|
Коэффициент роста:
- цепной
- базисный
|
-
-
|
1,4312
1,4312
|
0,8102
1,1597
|
0,8625
1,0003
|
1,6762
1,6767
|
|
Темп
роста, %
- цепной
- базисный
|
-
-
|
143,12
143,12
|
81,02
115,97
|
86,25
100,03
|
167,62
167,67
|
|
Темп прироста, %
- цепной
- базисный
|
-
-
|
43,12
43,12
|
-18,98
15,97
|
-13,75
0,03
|
67,62
67,67
|
|
3. Чистый денежный поток,
т. руб.
|
+462
|
+43
|
+33
|
-45
|
-3824
|
|
Абсолютный прирост,
т. руб.
- цепной
- базисный
|
-
-
|
207
207
|
-10
197
|
-78
119
|
-3779
-3615
|
|
Коэффициент роста:
- цепной
- базисный
|
-
-
|
-0,2621
-0,2621
|
0,7674
-0,2012
|
-1,3636
0,2743
|
-84,9777
23,3170
|
|
Темп роста, %
- цепной
- базисный
|
-
-
|
-26,21
-26,24
|
76,74
-20,12
|
-136,36
27,43
|
-8497,77
2331,70
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Далее произведем расчет
средних характеристик чистого денежного потока.
Таблица 2.4.3 - Средние
характеристики темпов роста и прироста величин чистого денежного потока за
период 2001 – 2005 гг.
|
Чистый денежный поток
|
Значение показателя
|
|
1. Средний абсолютный прирост, т. руб.
- цепной
- базисный
|
-915
-773
|
|
2. Средний коэффициент роста:
- цепной
- базисный
|
-21,4588
-5,782
|
|
Продолжение таблицы 2.4.3
|
|
3. Средний темп роста, %
- цепной
- базисный
|
-2145,8825
578,1925
|
|
4. Средний темп прироста, %
- цепной
- базисный
|
-2245,925
478,2
|
Как уже отмечалось,
необходимо провести сравнительный анализ темпов роста и прироста величины
денежного потока с темпами роста и прироста активов. Однако, прежде всего,
возникает потребность в проведении расчетов темпов роста и прироста активов
предприятия за анализируемый период. Результаты расчетов занесены в таблице
2.4.4.
Таблица 2.4.4 - Расчет
темпов роста и прироста активов предприятия
Показатели
|
2001г
|
2002 г
|
2003 г
|
2004 г
|
2005г
|
В среднем за период
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
Фактическое значение,
т. руб.
|
46163
|
49244
|
49957
|
42120
|
47476
|
46992
|
|
Абсолютный прирост, т. руб.
- цепной
- базисный
|
-
-
|
-3081
-3081
|
713
3794
|
-7837
-4043
|
5356
1313
|
-1212,25
-504,25
|
|
Коэффициент роста:
- цепной
- базисный
|
-
-
|
1,0667
1,0667
|
1,0144
1,0821
|
0,8431
0,9124
|
1,1271
1,0284
|
1,0128
1,0224
|
Темп роста, %
- цепной
- базисный
|
-
-
|
106,67
106,67
|
101,44
108,21
|
84,31
91,24
|
112,71
102,84
|
101,28
102,24
|
|
Темп прироста, %
- цепной
- базисный
|
-
-
|
6,67
6,67
|
1,44
8,21
|
-15,69
-8,76
|
12,71
2,84
|
1,28
2,24
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Обоснование эффективных моделей и механизмов управления денежными потоками
Наверх