Для покупки помещения и
оборудования, а также покрытия расходов на НИОКР и освоение нового рынка
планируется взять долгосрочный кредит по ставке 10% годовых в сумме
4840 тыс. руб. Отдавать кредит планируется поквартально равными частями, в
течение четвертого-пятого годов деятельности.
В таблицах 13 и 14 приведен расчет
затрат на производство продукции «Астра» и «Тюльпан».
Таблица 13 Затраты
на выпуск продукции "Астра", тыс. руб.
|
Статьи затрат
|
Ставка затрат
|
№ года
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Материальные затраты
|
0,5 тыс. руб./шт.
|
2000,0
|
3000,0
|
2500,0
|
2500,0
|
3000,0
|
|
Трудовые затраты
|
0,35 тыс. руб./шт.
|
1400,0
|
2100,0
|
1750,0
|
1750,0
|
2100,0
|
|
Отчисления на социальные нужды
|
|
546,0
|
819,0
|
682,5
|
682,5
|
819,0
|
|
Всего прямых затрат
|
|
3946,0
|
5919,0
|
4932,5
|
4932,5
|
5919,0
|
|
Цеховые расходы
|
|
394,6
|
394,6
|
394,6
|
394,6
|
394,6
|
|
Общезаводские расходы
|
|
197,3
|
197,3
|
197,3
|
197,3
|
197,3
|
|
Всего операционных затрат
|
|
4537,9
|
6510,9
|
5524,4
|
5524,4
|
6510,9
|
Таблица 14 Затраты
на выпуск продукции "Тюльпан", тыс. руб.
|
Статьи затрат
|
Ставка затрат
|
№ года
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Материальные затраты
|
1 тыс. руб./шт.
|
|
0,0
|
1000,0
|
1000,0
|
1000,0
|
|
Трудовые затраты
|
0,7 тыс. руб./шт.
|
|
0,0
|
700,0
|
700,0
|
700,0
|
|
Отчисления на социальные нужды
|
|
|
0,0
|
273,0
|
273,0
|
273,0
|
|
Всего прямых затрат
|
|
|
0,0
|
1973,0
|
1973,0
|
1973,0
|
|
Цеховые расходы
|
|
|
197,3
|
197,3
|
197,3
|
197,3
|
|
Всего операционных затрат
|
|
|
197,3
|
2170,3
|
2170,3
|
2170,3
|
Аналогично первому разделу
рассчитываем амортизационные отчисления помещений и оборудования. Расчет
амортизации корпуса «А» приведен в таблице 6. Расчет амортизации корпуса «Б» и
оборудования – табл. 15,16.
Таблица 15 Расчет амортизации
корпуса «Б»
|
Годы
|
Балансовая стоимость на начало года
|
Балансовая стоимость на конец года
|
Сумма амортизационных отчислений
|
|
1
|
0
|
0,0
|
0,0
|
|
2
|
800,0
|
784,0
|
16,0
|
|
3
|
784,0
|
768,3
|
15,7
|
|
4
|
768,3
|
753,0
|
15,4
|
|
5
|
753,0
|
737,9
|
15,1
|
|
Всего
|
|
|
62,1
|
Таблица 16 Расчет
амортизации оборудования
|
Годы
|
Балансовая стоимость на начало года
|
Балансовая стоимость на конец года
|
Сумма амортизационных отчислений
|
|
1
|
2500,0
|
2250,0
|
250,0
|
|
2
|
4750,0
|
4275,0
|
475,0
|
|
3
|
4275,0
|
3847,5
|
427,5
|
|
4
|
3847,5
|
3462,8
|
384,8
|
|
5
|
3462,75
|
3116,5
|
346,3
|
|
Всего
|
|
|
1883,5
|
Для определения общих затрат
деятельности предприятия и прибыли за анализируемый период построим плановый
отчет о прибылях и убытках (табл. 17).
Таблица 17 Плановый
отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
|
№
|
Наименование
показателя\годы
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
4 год
|
5 год
|
|
1
|
Объем продаж (без НДС)
|
7333,3
|
11150,0
|
14166,7
|
10983,3
|
11783,3
|
|
2
|
Прямые материальные затраты
|
2000,0
|
3000,0
|
3500,0
|
3500,0
|
4000,0
|
|
3
|
Прямые трудовые затраты
|
1400,0
|
2100,0
|
2450,0
|
2450,0
|
2800,0
|
|
4
|
Отчисления на соц. нужды
(39% от пЗ)
|
546
|
819
|
955,5
|
955,5
|
1092
|
|
5
|
Итого прямые затраты (п2 +
п3 + п4)
|
3946,0
|
5919,0
|
6905,5
|
6905,5
|
7892,0
|
|
6
|
Расходы на маркетинг
|
|
120
|
120
|
|
|
|
7
|
Арендная плата за помещения
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Арендная плата за
оборудование
|
|
|
|
|
|
|
9
|
Расходы по изменению
продукции
|
|
|
|
|
|
|
10
|
Амортизация помещений
|
50,0
|
65,0
|
63,7
|
62,4
|
61,2
|
|
11
|
Амортизация оборудования
|
250,0
|
475,0
|
427,5
|
384,8
|
346,3
|
|
12
|
Выплаты %% за кредит
|
37,5
|
405
|
479,5
|
332,75
|
90,75
|
|
13
|
Цеховые расходы
|
394,6
|
394,6
|
394,6
|
394,6
|
394,6
|
|
14
|
Общие заводские расходы
|
197,3
|
197,3
|
197,3
|
197,3
|
197,3
|
|
№
|
Наименование
показателя\годы
|
1 год
|
2 год
|
3 год
|
4 год
|
5 год
|
|
15
|
Налог на землю
|
120
|
120
|
120
|
120
|
120
|
|
16
|
Дорожный налог ( 0,4 % от
п1)
|
29,3
|
44,6
|
56,7
|
43,9
|
47,1
|
|
17
|
Расходы на НИОКР
|
600
|
|
|
|
|
|
18
|
Итого постоянных издержек
(п6+…+п17)
|
1678,7
|
1821,5
|
1859,3
|
1535,8
|
1257,2
|
|
19
|
Всего издержек (п5+п18)
|
5624,7
|
7740,5
|
8764,8
|
8441,3
|
9149,2
|
|
20
|
Валовая прибыль (п1+п19)
|
1708,6
|
3409,5
|
5401,9
|
2542,1
|
2634,1
|
|
21
|
Налог на имущество (1% от
активов)
|
50
|
75
|
75
|
75
|
75
|
|
22
|
Льготы по налогообложению
|
600
|
|
|
|
|
|
23
|
Прочие доходы/ убытки
|
|
|
|
|
|
|
24
|
Прибыль до уплаты налогов
(п20-п21-п22+п23)
|
1058,6
|
3334,5
|
5326,9
|
2467,1
|
2559,1
|
|
25
|
Налог на прибыль (35 % от
п24)
|
370,5
|
1167,1
|
1864,4
|
863,5
|
895,7
|
|
26
|
Чистая прибыль/убытки (п24-п25+п22)
|
1288,1
|
2167,4
|
3462,5
|
1603,6
|
1663,4
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Оценка инвестиций предприятия
Наверх