8. Текущие расходы

Текущие расходы, возникающие в ходе эксплуатации предприятия рассчитаны на основании сложившихся на рынке г. Благовещенск расценок и тарифов и включают в себя:

·                   расходы на заработную плату;

·                   расходы на приобретение оборудование;

·                   расходы на оплату коммунальных услуг;

·                   расходы на приобретение малоценных и быстроизнашивающихся предметов (спецодежда, расходные материалы и пр.);

·                   страховые платежи;

·                   расходы на проведение рекламной кампании.

Затраты на заработную плату в соответствии со штатным расписанием и установленными должностными окладами составят 20 тыс. руб./мес. (Таблица 10):

Таблица 10. Штатное расписание и расходы на заработную плату

По мере увеличения количества услуг и числа пациентов гинекологического кабинета планируется набор дополнительного количества работников (медсестра, администратор) с доведением размера фонда заработной платы до 48 тыс. руб.

Общий объем и структура текущих издержек, возникающих в ходе эксплуатации производства, а также их динамика приведены ниже (Таблица 11):

Таблица 11. Текущие расходы (после выхода на максимальный объем производства)

Динамика текущих расходов приведена в Приложении 1 "Финансово-экономические расчеты" (таблица 9).

9. Финансовый план (бюджет)

9.1 Методика анализа

Финансово-экономическое планирование и анализ выполнены с использованием компьютерной модели. Данная модель имеет шаг расчета – один месяц и суммарную продолжительность – 1,5 года.

Экономические и финансовые расчеты настоящего проекта произведены в постоянных ценах, сложившихся на момент составления настоящего бизнес-плана. Данный способ расчета предполагает пропорциональное увеличение затрат и доходов за счет инфляционных процессов.

9.2 Расчет потребности в финансировании

Потребность в финансировании инвестиционного проекта создания складывается из суммы финансовых ресурсов, необходимых для:

·                   финансирования организационных мероприятий по открытию предприятия и заключению договоров на коммунальные услуги и оформление документов на помещение;

·                   финансирования работ по закупке оборудования и мебели;

·                   финансирования организационно-подготовительных работ по открытию предприятия;

9.2.1 Потребность в финансировании подготовительных работ по открытию предприятия

Подготовительные работы по открытию предприятия ИП Ткачев В.И включают в себя работы по составлению штатного расписания, изготовлению и распространению рекламных листовок, изготовлению и размещению на местном кабельном канале видео ролика, установку рекламных щитов.

Потребность в финансировании подготовительных работ по открытию предприятия ИП Ткачев В.И" оценена в размере 38,5 тыс. руб., в том числе (Таблица 15):

Таблица 15. Потребность в финансировании организационно-подготовительных работ по открытию предприятия

9.2.2 Общая потребность в финансировании

Таким образом, общая потребность в финансировании составит 411,17 тыс. руб. (Таблица 17, Рисунок 10).

Таблица 17. Общая потребность в финансировании проекта создания производственного предприятия ИП Ткачев В.И

9.3 ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Финансирование проекта предусмотрено производить за счет собственных средств, директора фирмы.

9.3.1 Собственные средства

Собственные средства будут направлены на финансирование работ прединвестиционной стадии (подготовительные работы, разработка проектной документации, организационные мероприятия по оформление документов на строительство помещения).

Общий собственный инвестированный капитал составит 411,0 тыс. руб.

9.4 Налоговый план

Налоговый план составлен на основании действующего законодательства.

Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

В соответствии с принятой схемой ведения хозяйственной деятельности, особенности исчисления отдельных налогов и их суммы составят:

Таблица 18. Расчёт налоговых отчислений ИП Ткачев В.

9.5 План прибыли

Данный блок, представляющий собой расчет прибылей и убытков, составлен в формате, близком к общераспространенной бухгалтерской форме №2. Настоящий план предназначен для ведения учета доходов и расходов, финансовых результатов (прибыли) и рентабельности предприятия за плановый период, а также учета, анализа и планирования налога на прибыль.

Общие доходы при запланированном товарообороте и размеру торговой наценки (Раздел 7) составят 50,0 тыс. руб./мес. (405тыс. руб./год).

Объем доходов за рассматриваемый период (1,5 года) составит 607,5 тыс. руб.

Общий объем прибыли от реализации после выхода ИП Ткачев В.И на запланированный объем товарооборота составит 100 тыс. руб./мес., при этом чистая прибыль – 50 тыс. руб./мес.

Общий объем прибыли от реализации за период расчета (1,5 года), полученной проектом составит 1200 тыс. руб., при этом чистая прибыль – 600 тыс. руб.,

Детальный прогноз прибыли приведен в Приложении №1.

Важнейшим показателем, характеризующим прибыльность деятельности, является простая норма прибыли.

Простая норма прибыли – соотношение чистой прибыли и чистого объема продаж определяется на основе данных отчета о прибылях и убытках за рассматриваемый период и рассчитывается путем деления показателя чистой прибыли на чистый объем продаж (объем выручки за период без учета НДС и аналогичных платежей за вычетом возврата реализованной продукции). Простая норма прибыли отражает ту часть денежных поступлений, которая реально остается в распоряжении предприятия (организации) с каждого рубля продаж.

Для данного инвестиционного проекта простая норма прибыли составляет 50%.

9.6 Движение денежных средств

Анализ движения денежных средств, производится с целью определения потребности в денежных средствах, источников их поступлений и направлений использования.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6