Так, суд удовлетворил иск плательщика о взыскании средств с исполняющего банка, неосновательно выплаченных с аккредитива, указав, что в силу п. 3 ст. 872 в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива, ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк. Поскольку неправильная выплата была произведена исполняющим банком по покрытому аккредитиву, к этому банку был предъявлен иск, и отсутствовали какие-либо основания для освобождения его от ответственности, иск подлежал удовлетворению[99].

В случаях, когда ответственность за нарушение условий аккредитива относится непосредственно на исполняющий банк, он, возместив плательщику суммы, неосновательно выплаченные с аккредитива, имеет право требовать их возврата от получателя денежных средств (бенефициара).

Так, суд удовлетворил иск банка к получателю средств о взыскании суммы, выплаченной последнему с нарушением условий аккредитива как неосновательного обогащения (ст. 1102, 1107 ГК РФ), указав, что поскольку продавец, получив полностью оплату за товар и не выполнив свои обязательства по его передаче, он неосновательно обогатился за счет покупателя. Покупатель получил возмещение неосновательно выплаченных продавцу средств от банка, банк имеет право требовать возврата этих средств от получателя[100].

Проблемы коллизии норм российского законодательства и Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов

Необходимо отметить, что в отдельных случаях нормы §3 гл. 46 ГК РФ вступают в коллизию с нормами указанных Правил.

Наиболее очевидное из них – согласно п. 3 ст. 868 ГК РФ аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное. В то же время Пункт «с» ст.6 Правил содержит противоположное правило.

В других случаях российское законодательство оказывается менее развитым и разработанным, а, следовательно, менее удобным по сравнению с Правилами. Так, отечественному законодательству не знакомы многие правовые конструкции аккредитива (трансферабельный аккредитив, резервный аккредитив), не разработаны механизмы отзыва безотзывного аккредитива, исполнение аккредитива иными, кроме платежа, способами. В России используется упрощенная структура договорных связей при расчетах аккредитивами: круг банков – субъектов аккредитивного обязательства ограничивается только банком-эмитентом, подтверждающим и исполняющим банком, т.е. авизующие банки отсутствуют. Правовое положение исполняющего банка и банка-эмитента зачастую не соответствует их международно-правовому пониманию.

Так, согласно ст. 869 ГК, в качестве подтверждающего банка может выступать только исполняющий банк. Правила предусматривает, что подтверждающим может быть не только исполняющий, но и любой другой авизующий банк.

Вопрос о ликвидации указанных разночтений и унификации российской и международной практики по документарным аккредитивам неоднократно поднимался на практике. В настоящий момент создана Рабочая группа по вопросам документарных операций, подготовившая новый проект §3 гл. 46 ГК РФ[101]. При решении главнейшего вопроса - идти по пути распространения на территории РФ действия Правил или по пути инкорпорации Правил в действующее российское законодательство с учетом потребностей российских правоприменителей. Выбран был второй вариант.

В законопроекте сохранена терминология, используемая в ГК РФ, однако в текст вводятся и термины Правил. Так, инициатор аккредитивной операции называется приказодателем (а не плательщиком, как в ГК), а получатель аккредитива – бенефициаром. Текст законопроекта основан на концепции Правил, изложенной более привычным для ГК языком. В целях сближения российского законодательства и Правил в законопроекте отражена конструкция ограниченной ответственности банков за действия третьих лиц. В частности, указано, что банки не несут ответственность за задержку или потерю каких-либо сообщений, писем или документов, а также за искажение и другие ошибки, возникающие при передаче сообщений по вине третьих лиц, в том числе организаций связи. Такая формулировка в большей степени соответствует устоявшейся банковской практике расчетов аккредитивами.

Также в законопроекте отражены принятые в международной банковской практике принципы исполнения аккредитива: разумной тщательности, строгого соответствия представленных документов условиям аккредитива и независимости аккредитива от основного договора (между приказодателем и бенефициаром).

Тем не менее, несмотря на то, что работа над данным законопроектом ведется уже длительное время, принятие поправок к соответствующей главе Гражданского кодекса в ближайшее время не планируется.

2.4 Правовое регулирование расчетов по инкассо

В соответствии с п. 1 ст. 874 ГК РФ при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Однако регулирование расчетов по инкассо Гражданским кодексом весьма кратко – данному вопросу посвящено всего три статьи (874-876). При таких обстоятельствах важнейшую роль играют «банковские правила» (статья 862 ГК), в частности, соответствующие части уже упоминавшегося Положения № 2-П. Помимо этого, существуют банковские обычаи, применяемые в международной банковской практике при проведении инкассовых операций, кодифицированы в виде Унифицированных правил по инкассо Международной торговой палаты в редакции 1995 г[102]. Указанные правила, однако, могут применяться только при осуществлении международных операций и при наличии ссылки на них в договоре.

Между Правилами и нормами российского законодательства существуют весьма серьезные различия, которые необходимо учитывать, делая ссылку на Правила в договоре.

Так, документы, с которыми осуществляются операции по инкассо, Правила разделяют на две группы: финансовые документы (например, векселя, чеки) и коммерческие документы (счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные или отгрузочные документы и другие). Соответственно, различают чистое инкассо и документарное инкассо. Чистое инкассо - инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами. Документарное инкассо представляет собой инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами и коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Российское законодательство, в отличие от Правил, не разграничивает чистое и документарное инкассо, а также не включает в понятие «инкассо» действия банка по истребованию платежа или акцепта при предъявлении только коммерческих документов, то есть вторую разновидность документарного инкассо. Помимо этого, в России установлен иной субъектный состав инкассовых обязательств, нежели в Правилах. Согласно ст. 3 Правил, участники именуются: доверитель - лицо, которое поручает своему банку операцию по инкассированию; банк-ремитент - банк, которому доверитель поручает операцию инкассо; инкассирующий банк - любой банк, кроме банка-ремитента, участвующий в процессе обработки инкассового поручения; представляющий банк- делающий представление плательщику.

А в соответствии со ст. 874 ГК РФ, участники инкассовой операции именуются: получатель (доверитель), банк-эмитент (банк-ремитент), банки-корреспонденты (инкассирующие банки), исполняющий банк (представляющий банк), плательщик.

Важной особенностью законодательства РФ является распространение норм об инкассовой форме расчетов на публичные правоотношения (в части бесспорного списания средств со счета по исполнительным документам и инкассовым поручениям контролирующих органов).

Расчеты по инкассо, согласно п. 8.2. Положения №2-П, осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), а также на основании инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Инициатором платежа является получатель. В связи с этим перечисление средств в порядке инкассо также именуется дебетовым переводом. Так, Л.Г. Ефимова пишет: «Под дебетовым переводом средств … понимается безусловный перевод средств, осуществляемый по инициативе получателя платежа, т. е. кредитора. Аналогом дебетового перевода по российскому законодательству являются расчеты в порядке инкассо»[103].

Получатель средств (взыскатель) представляет указанные расчетные документы в двух экземплярах и в определенной форме, определяемой Положением №2-П.

По общему правилу, платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через кредитную организацию, обслуживающую получателя средств — взыскателя (п. 8.3 Положения №2-П).

Исключениями являются случаи, когда инкассовые поручения налоговых и таможенных органов, а также инкассовые поручения, основанные на исполнительных документах, могут предъявляться непосредственно в кредитную организацию, обслуживающую должника (пп. 2 и 4 ст. 46 НК РФ, п. 1 ст. 6 ФЗ «Об исполнительном производстве»[104]). Законность указанных норм подтверждена Верховным судом РФ[105].

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, тем самым принимает обязательство доставить их по назначению. Указанное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов должны быть отражены в договоре банковского счета с клиентом (п. 8.6 Положения).

В случае неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо извещении о постановке в картотеку, банк-эмитент может по просьбе получателя средств направить в исполняющий банк запрос о причине неоплаты указанных расчетных документов (п. 8.12 Положения).

В силу статьи 875 ГК, «частичные платежи могут быть приняты в случае, когда это допускается банковскими правилами». Применительно к указанной норме, допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету № 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» (п. 8.10 Положения).

ГК РФ допускает получение в рамках расчетов по инкассо платежа или акцепта платежа по векселям и чекам (п. 1 ст. 874). Необходимо при этом учитывать, что для получения оплаты или акцепта векселей и чеков через кредитную организацию необходим препоручительный индоссамент на имя этой кредитной организации[106].

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом».

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. Данный срок должен быть не менее пяти рабочих дней (п. 10.1 Положения).

Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования. Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в кредитную организацию платежного требования. Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором банковского счета.

Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету № 90901 «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» и находятся там до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.

Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

При неполучении в установленный срок заявления об акцепте или отказе от акцепта платежное требование считается неакцептованным, и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта возвращается в банк-эмитент.

Другой вариант использования платежных требований данного вида заключается в том, что плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при неполучении от него документа об акцепте или отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта (п. 10.4 Положения).

Следовательно, в настоящее время в одном случае применяется предварительный положительный акцепт, то есть без выраженного согласия плательщика на оплату списание с его счета не производится, а во втором случае (если это прямо предусмотрено договором банковского счета), — предварительный отрицательный акцепт, при котором для списания денег со счета достаточно, чтобы плательщик в течение определенного срока не представил в кредитную организацию заявление об отказе от акцепта.

Ранее платежные требования оплачивались в порядке предварительного отрицательного акцепта. Однако его применение было признано Верховным Судом РФ незаконным[107]. При этом Верховный Суд исходил из норм п. 2 ст. 854 ГК РФ, допускающим списание средств без распоряжения клиента только в случаях, установленных законом, либо по решению суда и указал, что закона, устанавливающего акцепт в форме молчания, нет. С этим подходом следует согласиться, хотя в литературе высказана и противоположная точка зрения.

Так, по мнению А.Я. Курбатова, в соответствии со ст. 80 Закона «О Центральном банке Российской Федерации», Банк России обладает полномочиями устанавливать правила осуществления безналичных расчетов. Отрицательный акцепт и был установлен именно при реализации этих полномочий. Кроме того, указанные полномочия Банка России учтены и в ГК РФ. В частности, согласно п. 2 ст. 874 ГК РФ порядок осуществления расчетов по инкассо регулируется … банковскими правилами. Соответственно, предусматривая в договоре осуществление расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков участники расчетов соглашались с применением отрицательного акцепта[108].

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика

Несмотря на использование в законодательстве и на практике термина «безакцептное списание средств», в отношении случаев, когда такое списание предусмотрено договором между контрагентами, его не следует относить к случаям списания без согласия (акцепта) плательщика.[109] Ведь в действительности плательщик дает согласие на списание, но заранее, т.е. еще до поступления в банк расчетного документа.

Проблема бесспорного списания денежных средств до сих пор актуальна.[110] Ведь помимо широкого перечня нормативных актов, допускающих бесспорное списание, указанный институт вызывает ряд вопросов касательно соответствия Конституции РФ.

Еще Постановлением Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996 г. №20-П[111] бесспорный порядок взыскания штрафов был признан превышением конституционно допустимого ограничения права, закрепленного в п. 3 ст. 35 Конституции РФ, согласно которому никто не может быть лишен своего имущества иначе как по решению суда. А Определением Конституционного Суда РФ от 4 марта 1999 г. № 50-О[112] разъяснено, что указанный вывод сохраняет силу вне зависимости от того, каким органом – налоговой полицией или налоговой службой – принимается решение о производстве взыскания и каким нормативным актом такое право ему предоставлено, распространяется на все иные органы, в том числе государственные службы и иные органы.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15