Анализ финансирования и безубыточности проекта
для второго варианта (СК – 100%)
В проекте расчет точки безубыточности
осуществляется аналитически и графическими способами. При этом в качестве
единицы объема производства принимается 1м2 общей площади построенных
домов.
Аналитический расчет осуществляется по формуле:
Sтб = Спост/(Цед – Суд
пер) = 3263,95 м2
где Sтб – объем производства в точке безубыточности, м2;
Цед – цена 1 м2 общей площади,
млн. руб.;
Спост – условно-постоянные издержки на годовой
объем, млн. руб.;
Суд пер – условно-переменные издержки на 1 м2
общей площади, млн;
Суд пер=Спер/ Sr = 0,75 млн. руб./м2
Sr – годовой объем
строительства общей площади домов, м2.
Спер – условно-переменные издержки на годовой
объем производства, млн. руб.;
Графически точка безубыточности определяется на
пересечении линии затрат и линии объема реализации продукции.
Таблица 14 – Данные для построения точки
безубыточности для второго варианта (СК=100%) (млн. руб.)
|
1
|
S, м2
|
0
|
2000
|
4000
|
6000
|
8000
|
10000
|
|
0%
|
25,0%
|
50,0%
|
75,0%
|
100%
|
125%
|
|
2
|
Спост, млн. руб.
|
563,12
|
563,12
|
563,12
|
563,12
|
563,12
|
563,12
|
|
3
|
Спер.ед*S, млн. руб.
|
0
|
1497,45
|
2994,89
|
4492,34
|
5989,78
|
7487,23
|
|
5
|
Спер*S+ Спост, млн.
руб.
|
563,12
|
2060,57
|
3558,01
|
5055,46
|
6552,90
|
8050,35
|
|
7
|
ВР, млн. руб.
|
0
|
1842,5
|
3685
|
5527,5
|
7370
|
9212,5
|
12. График реализации проекта
Включает в себя перечень работ и сроки их
выполнения от регистрации предприятия до выхода на проектную мощность. Может
быть выполнено, как в линейном, так и сетевом вариантах. На основании графика
реализации проекта составляется график освоения инвестиций.
Таблица 15 График реализации проекта
|
№
|
Наименование работ
|
2010 год
|
2011 год
|
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
|
1
|
Организационная работа
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2
|
Приобретение и привязка
ПСД
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3
|
Реконструкция зданий и
сооружений для организации производства
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4
|
Приобретение и монтаж
оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5
|
Подбор и назначение
руководителя и специалистов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6
|
Подбор и подготовка
производственного персонала
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7
|
Подбор поставщиков и
организация поставки материалов и комплектующих
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8
|
Подбор заказчиков и
начало строительства жилых домов
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9
|
Ввод предприятия в
эксплуатацию и выход на проектную мощность
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 16 – График освоения инвестиций для первого варианта
(СК+Л)
|
№ п/п
|
Показатели
|
2010 год
|
2011
год
|
Итого, млн. руб.
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
1
|
Инвестиции в
нематериальные активы
|
|
162,25
|
|
|
|
162,25
|
|
2
|
Инвестиции в основной
капитал
|
|
|
212,62
|
318,94
|
|
531,56
|
|
3
|
Инвестиции в оборотный
капитал
|
|
|
|
170,35
|
170,35
|
340,70
|
|
4
|
Всего инвестиционных
затрат
|
0,00
|
162,25
|
212,62
|
489,29
|
170,35
|
1034,51
|
Таблица 17 – График освоения инвестиций для второго варианта
(СК=100%)
|
№ п/п
|
Показатели
|
2010 год
|
2011 год
|
Итого, млн. руб.
|
|
I
|
II
|
III
|
IV
|
|
1
|
Инвестиции в нематериальные
активы
|
|
162,25
|
|
|
|
162,25
|
|
2
|
Инвестиции в основной
капитал
|
|
|
551,67
|
827,50
|
|
1379,16
|
|
3
|
Инвестиции в оборотный
капитал
|
|
|
|
167,14
|
167,14
|
334,27
|
|
4
|
Всего инвестиционных
затрат
|
0,00
|
162,25
|
551,67
|
994,63
|
167,14
|
1875,68
|
13. Показатели финансовой эффективности
С позиции финансового анализа реализация проекта
по производству и монтажу индивидуальных каркасных домов представляет собой два
взаимосвязанных процесса: процесс инвестиций в создание производства и процесс
получения доходов от вложенных средств.
Поток реальных денег от инвестиционной
деятельности для двух вариантов
Поток реальных денег от инвестиционной
деятельности обуславливается инвестициями в основной и оборотный капитал. Этот
поток включает в себя следующие виды поступлений и выплат, распределенным по
шагам (года) расчета.
Таблица 18 – Порядок реальных денег от инвестиционной
деятельности для первого варианта (СК+Л)
|
Категория инвестиций
|
Значение показателя по
шагам расчета 2009 год
|
Значение показателя по
шагам расчета 2010 год
|
|
1. Инвестиции в
нематериальные активы
|
162,25
|
0
|
|
2. Инвестиции в
основной капитал
|
531,56
|
0
|
|
3. Инвестиции в
оборотный капитал за исключением стоимости оборудования в лизинг
|
170,35
|
170,35
|
|
Полные инвестиционные
издержки
|
864,16
|
170,35
|
Инвестиции в основной капитал в первый год
реализации проекта составляют 864,16 млн. руб.
Таблица 19 – Порядок реальных денег от
инвестиционной деятельности для второго варианта (СК=100%)
|
Категория инвестиций
|
Значение показателя по
шагам расчета 2009 год
|
Значение показателя по
шагам расчета 2010 год
|
|
1. Инвестиции в
нематериальные активы
|
162,25
|
0
|
|
2. Инвестиции в
основной капитал
|
1379,16
|
0
|
|
3. Инвестиции в
оборотный капитал
|
167,14
|
167,14
|
|
Полные инвестиционные
издержки
|
1708,55
|
167,14
|
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|
Знание — сила. Библиотека научных работ.
Расчет экономического эффекта инвестиции в производство материалов для малоэтажных жилых домов в сельской местности
Наверх