Таблица 15. Потребность в
финансировании оборотного капитала
Наименование показателей
|
Сумма
|
Значения по месяцам реализации проекта
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Закупка запасов товаров
|
240,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
70,0
|
55,0
|
55,0
|
55,0
|
5,0
|
Финансирование основной
деятельности
|
10,7
|
0,3
|
0,7
|
0,6
|
0,6
|
0,5
|
5,8
|
4,8
|
0,2
|
-2,8
|
СУММА
|
250,7
|
0,3
|
0,8
|
1,5
|
3,2
|
70,5
|
60,8
|
59,8
|
55,2
|
2,2
|
9.2.4
Общая
потребность
в финансировании
Таким образом, общая потребность в финансировании
составит 1 253,775 тыс. руб. (Таблица 16, Рисунок 88).
Таблица 16.
Общая потребность в финансировании проекта создания предприятия
Наименование показателей
|
Сумма
|
Значения по месяцам реализации проекта
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Финансировании организационных
мероприятий
|
2,4
|
0,4
|
0,0
|
0,0
|
2,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
Финансирование проектных работ,
капитальных вложений и прочих работ некапитального характера
|
971,675
|
426,25
|
426,25
|
101,0
|
17,6757
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
Финансирование организационно-подготовительных
работ по открытию предприятия
|
29,0
|
0,0
|
8,0
|
8,0
|
9,0
|
4,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
0,0
|
Инвестиции в оборотный капитал
|
250,7
|
0,3
|
0,8
|
1,5
|
3,2
|
70,5
|
60,8
|
59,8
|
55,2
|
2,2
|
СУММА
|
1253,775
|
426,95
|
435,05
|
110,5
|
31,875
|
74,5
|
60,8
|
59,8
|
55,2
|
2,2
|
Финансирование проекта предусмотрено производить за
счет собственных средств.
Собственные средства будут направлены на
финансирование работ прединвестиционной и инвестиционной стадий
(подготовительные работы, разработка бизнес плана, закупка оборудования и
сырья).
Общий собственный инвестированный капитал составит 1
243,1 тыс. руб.
Налоговый план составлен на основании действующего
законодательства.
Налогоплательщики,
выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого
отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из
ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом
с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала,
полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по
налогу.
9.5 План
прибыли
Данный блок, представляющий собой расчет прибылей и
убытков, составлен в формате, близком к общераспространенной бухгалтерской
форме №2. Настоящий план предназначен для ведения учета доходов и расходов,
финансовых результатов (прибыли) и рентабельности предприятия за плановый
период, а также учета и анализа.
Общие доходы при запланированном объёме производства
и размере комиссии (Раздел 7) составят 49 500 тыс. руб./год.
Объем доходов за рассматриваемый период (1,5 года)
составит 19 800 тыс. руб.
Общий объем прибыли от реализации после выхода
предприятия на запланированный объем производства составит 1 100 тыс. руб./мес.,
при этом чистая прибыль – 983,5 тыс. руб./мес.
Общий объем прибыли от реализации за период расчета
(1,5 года), полученной проектом составит 19 800 тыс. руб., при этом
чистая прибыль – 17 703,0 тыс. долл.,
Детальный прогноз прибыли приведен в Приложении №1.
Важнейшим показателем, характеризующим прибыльность
деятельности является простая норма прибыли.
Простая норма прибыли – соотношение чистой прибыли и
чистого объема производства определяется на основе данных отчета о прибылях и
убытках за рассматриваемый период и рассчитывается путем деления показателя
чистой прибыли на чистый объем производства. Простая норма прибыли отражает ту
часть денежных поступлений, которая реально остается в распоряжении предприятия
(организации) с каждого рубля продаж.
Для данного инвестиционного проекта простая норма
прибыли составляет 89,4%.
Анализ движения денежных средств производится с
целью определения потребности в денежных средствах, источников их поступлений и
направлений использования.
Анализ потоков денежных средств рассмотрен по двум
видам деятельности: основной и инвестиционной.
Основная деятельность включает поступление и
расходование денежных средств, обеспечивающих выполнение основных
производственно-коммерческих функций.
Поступления от основной деятельности формируют суммы
комиссии по реализуемому продукту.
В расходы от основной деятельности, помимо текущих
затрат на эксплуатацию производства, приведенных в разделе 8, и налоговых
платежей, включены расходы на закупку сырья для выпуска запасов несъёмной опалубки
на склад.
Инвестиционная деятельность включает использование
денежных средств, связанных с приобретением долгосрочных активов.
Планируется, что после выхода предприятия на
максимальный объем производства, размер чистых поступлений составит 983,5 тыс.
руб./мес. (11 802 тыс. руб./год).
Расчет потока движения денежных средств на весь
период расчета (1,5 года) приведен ниже (18).
Таблица 18. План движения денежных средств (за весь период расчета 1,5
года)
Наименование показателей
|
Значение, тыс. руб.
|
за весь период расчета (1.5
года)
|
после выхода предприятия на максимальный объем производства
|
Поступление денежных средств
|
21 043,1
|
1 100,0
|
в том числе:
|
|
|
1. Собственные инвестиции
|
1 243,1
|
0,0
|
3. Доходы от текущей
деятельности
|
19 800,0
|
1 100,0
|
|
0,0
|
|
4. Прочие доходы
|
0,0
|
0,0
|
Расходование денежных средств
|
4 449,5
|
60,7
|
в том числе:
|
|
|
1. Расходы по созданию
предприятия
|
1536,875
|
31,4
|
в том числе:
|
|
|
2.1.1. Организационные мероприятия
|
43,2
|
2,4
|
2.1.2. Капитальные затраты
|
971,675
|
0,0
|
2.1.3.
Организационно-подготовительные работ по открытию предприятия
|
522,0
|
29,0
|
|
|
|
2. Расходы по основной деятельности
|
2 912,6
|
126,5
|
в том числе:
|
|
|
2.1.1. Формирование запасов
|
240,0
|
0,0
|
2.1.2. Текущие расходы
|
2097,0
|
126,5
|
2.1.3. Расчеты с бюджетом
|
575,6
|
0,0
|
Баланс денежных средств
|
16 593,6
|
942,1
|
Показатели коммерческой эффективности проекта
характеризуют эффективность инвестиций для его непосредственных участников. К
показателям коммерческой эффективности относятся:
Чистая текущая стоимость проекта (NPV) -
представляет собой суммарный доход от проекта, дисконтированный с учетом
временной стоимости денег. Дисконтирование – это приведение разновременных
временных показателей к одному моменту времени – точке приведения. Показатель NPV
зависит от ставка дисконта и рассчитывается по формуле:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
|