По годовой программе первоначальный план добычи угля на 1999 год установлен в объеме 25000 тыс. тонн, но в течение года плановое задание было скорректировано в сторону увеличения в количестве 27330 тыс. тонн угля. Фактически, добыча угля составила за год 21803,3 тыс. тонн; недодано до плана угля 5526,7 тыс. тонн; процент выполнения 79,8%, а к уровню 1997 года 65,8. Снижение объемов добычи произошло в результате работы только одного добычного участка в отчетном году, тогда как в 1997 году работало два.

В 1999 году только в феврале и марте был выполнен план добычи угля, было добыто сверх плана 440,5 тыс. тонн. Основными причинами невыполнения плановых заданий по добычи угля явились:
1) снижение отгрузки из-за неплатежеспособности потребителей;
2) снятие за весовые недогрузки угля по претензиям потребителей в количестве 449 тыс. тонн;
3) простой горно-транспортного оборудования по аварийным отключеньям электроэнергии, по метеоусловиям и отсутствия средств транспорта;
4) уменьшение объема перевозок из-за задолженности по железнодорожному тарифу РГП «Казахстан Темир Жолы».

Добыча угля одноковшовыми экскаваторами за 1999год составила 1042,7 тысяч тонн, а за 1997 год 2655,4 тыс. тонн. Снижение добычи угля произошло вследствие уменьшения парка экскаваторов в работе почти в два раза. Добыча угля роторными экскаваторами составила за 1999 год 20760,6 тыс. тонн, соответственно за 1997 год 30474,7 тыс. тонн угля.

Долевое участие роторных экскаваторов в общей добычи составляет 95,2% за 1999 год и 92 % за 1997 год. Процент долевого участия увеличился по причинам внеплановых ремонтов одноковшовых экскаваторов, работающих на добычи.

Так как объемы добычи угля падают, соответственно снижается производительность списочного экскаватора, у одноковшовых 85,8 тыс. тонн за
1999 год, и 532,7 тыс. тонн за 1997 год; и у роторных 277,3 тыс. тонн за
1999 год, 307,8 тыс. тонн за 1997 год, в том числе у роторных по маркам:

СРС (к) – 2000 производительность снизилась на 13,3 тыс. тонн;

ЭРШРД –5000 производительность снизилась на 109 тыс. тонн.

Коэффициент использования многоковшовых экскаваторов при плане 0,59 составил 0,47 в 1999 год, а в 1997 году он был 0,63. Снижение произошло за счет внеплановых простоев.

Количество экскаваторов, занятых на добычи угля: по списку 6,24; в работе 4,16 за 1999 год, и соответственно 8,25 по списку; и 5,16 в работе в
1997 году.

В тоже время отношение экскаваторов в работе к экскаваторам по списку составила в 1999 году 66%, а в 1997 году 62 %.

Таблица 3.2

Основные технико-экономические показатели по добычным работам на разрезе «Богатырь».

|№ |Показатели |1997год |1999год |1999год к |
| | |факт. | |1997году |
| | | |план |факт |+, - |% |+, - |% |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |
|1 |Добыча угля - общая (тыс. тонн) |33130,1 |27330,0 |21803,3 |-5526,7 |79,8 |79,8 |65,8 |
|2 |Товарный уголь |33115,0 |27312,0 |21792,4 |-5519,6 |79,8 |-11322,6|65,8 |
|3 |Работа экскаваторов одноковшовых |2655,4 |1320,0 |1042,7 |-277,3 |79,0 |-1612,7 |39,3 |
| |(тыс. тонн) | | | | | | | |
|4 |Количество экскаваторов (штук) | | | | | | | |
| |а) по списку |1,64 |1,08 |0,99 |-0,09 |91,7 |-0,65 |60,4 |
| |б) в работе |1,27 |0,59 |0,69 |0,1 |116,9 |-0,58 |54,3 |
|5 |Производительность списочного |532,7 |101,8 |87,8 |-14,0 |86,2 |-444,9 |16,5 |
| |экскаватора по углю (тыс. тонн) | | | | | | | |
|Продолжение таблицы 3.2 |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |
|6 |Многоковшовые экскаваторы (тыс. тонн):| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| |а) уголь |30474,7|26010,0 |20760,6 |-5249,4 |79,8 |-9714,1 |68,1 |
| |б) селекция (тыс. м3) | |780,0 |681,7 |-98,3 |87,4 |-178,9 |79,2 |
| |в) переэкскавация |860,6 |3740,0 |3106,0 |-634,0 |83,0 |1631,1 |210,6 |
| |г) прочие работы |1474,9 |375,0 |496,6 |121,6 |132,4 |-4554,4 |52,2 |
| |в том числе по маркам : |952 | | | | | | |
| |СРС (к)2000-05-25 | | | | | | | |
| |а) уголь (тыс.тонн) | |17800,0 |15473,0 |-2327,0 |86,9 |-7154,7 |68,9 |
| |б) селекция (тыс. м3) |22627,7|340,0 |280,4 |-59,6 |82,5 |87,7 |145,3 |
| |ЭРШРД – 5000 | | | | | | | |
| |а) уголь (тыс.тонн) |192,7 |8210,0 |5287,6 |-2922,4 |64,4 |-2559,3 |67,4 |
| |б) селекция (тыс. м3) | |440,0 |401,3 |-38,7 |91,2 |-266,5 |60 |
| | |7846,9 | | | | | | |
| | |667,8 | | | | | | |
|7 |Производительность списочного | | | | | | | |
| |экскаватора по углю (тыс. тонн) |307,8 |330,9 |277,3 |-53,6 |83,8 |-30,5 |90 |
| |СРС (к) 2000 |283,6 |305,2 |270,3 |-34,9 |88,6 |-13,3 |95,3 |
| |ЭРШРД – 5000 |408,7 |404,8 |299,7 |-105,1 |74,0 |-109 |73,4 |
|8 |Долевое участие многоковшовых |92,0 |95,2 |95,2 |- |100,0 |3,2 |103,5 |
| |экскаваторов в общей добычи (%) | | | | | | | |
|9 |Коэффициент использования |0,63 |0,59 |0,47 |-0,12 |80,0 |-0,16 |74,6 |
| |многоковшовых экскаваторов | | | | | | | |
|10 |Количество многоковшовых экскаваторов | | | | | | | |
| |(шт.) | | | | | | | |
| |а) по списку |11 |10 |10 |- |100,0 |-1,0 |90,9 |
| |б) в работе |6,28 |5,94 |5,94 |0,03 |100,5 |-0,31 |95 |
|11 |Переукладка ж.д. пути (км) |64,7 |56,0 |48,1 |-7,9 |85,9 |-16,6 |74,3 |

3.2 Анализ труда и заработной платы.

3.2.1. Анализ численности трудящихся.

Определение численности работников является непременным условием для характеристики трудовых ресурсов предприятия, выявления обеспеченности кадрами, изучения состава работников.

Для разреза "Богатырь" обеспеченность кадрами рассмотрим в сводной таблице 3.3. (приложение 1)

Таблица 3.3.

Анализ численности работников.

(человек)

|№ |Наименование |1997 |1999 |+,- |% |
| | |год |год | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|1. |Весь персонал |1462 |1145 |-317 |78,3 |
| |в том числе: | | | | |
|2. |Производственно-промышленный | | | | |
| |персонал |1416 |1137 |-279 |80,3 |
| |из него: | | | | |
|3. |Рабочие |1138 |949 |-189 |83,4 |
|4. |Служащие |278 |188 |-90 |67,6 |
| |из них: | | | | |
|5. |Руководители |91 |86 |-5 |94,55|
|6. |Специалисты |187 |102 |-85 |4,6 |
|7. |Непромышленный | | | | |
| |персонал |46 |8 |-38 |17,4 |

В 1997 году численность всего персонала на разрезе "Богатырь" составила 1462 человека, из них ППП – 1416 человек и промышленного персонала 46. На конец 1999года численность всего персонала снизилась на
317 человек и составил 1145 человек или 78,3% по отношению к 1997 году.
Сокращения численности произошло за счет снижения плановых заданий по основному производству (добыча угля), а также с введением новых технологий в обслуживающем персонале.

В связи с этим произошло снижение численности по всему составу работников и составило:
- ППП в 1999 году 1137 человек, снижение численности по отношению к

1997году – 279 человек;
- непромышленный персонал в 1999 году 8 человек, сокращение на 38 человек.

На выполнение плана производства влияет не только общая обеспеченность трудовыми ресурсами, но и интенсивность их динамики- непрерывное изменение численности работников во времени ( таблица 3.4.)

Таблица 3.4.

Анализ движения численности работников.

|№ |Наименование |1997 |1999 |+,- |% |
| | |год |год | | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |
|1. |Списочная численность | | | | |
| |на начало года. |1527 |1203 |-324 |78,8|
|2. |Принято – всего. |320 |117 |-203 | |
|3. |Выбыло – всего |385 |175 |-210 |36,6|
| |в том числе: | | | | |
|4. |По собственному желанию. |227 |56 |-171 |45,5|
| |Уволено за прогулы | | | | |
| |и другие нарушения | | | | |
|5. |трудовой дисциплины. |37 |31 |-6 |24,7|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | |83,8|
| | | | | | |

Для разреза "Богатырь" имеет:
Коэффициент оборачиваемости = 117+175 х100% = 24,3%

1203
В ходе анализа движения численности работников за 1999 год наблюдаем небольшую стабильность и сокращение текучести работников, что показывает положительное влияние на организацию выполнения производственной программы.
Также 1999году усилился контроль дисциплины труда. Так отношение уволенных за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к выбывшим всего составило за 1997 год – 9,6%, а за 1999 год17,7%. В 1999 году по отношению к 1999 году снизился процент выбывших работников по собственному желанию в связи со стабильностью работы предприятия, своевременной выплатой заработной платы.

3.2.2. Анализ фонда оплаты труда.

В состав расходов на оплату труда включаются все расходы предприятия на оплату труда независимо от источника их финансирования, в том числе суммы, начисленные работникам за не проработанное время, а также стимулирование и компенсирующие выплаты ( таблица 3.5. ).

В ходе анализа оплаты труда, в первую очередь мы рассматриваем показатели численности и производительности труда одного рабочего.
Численность за эти два года снизилась на 265 человек, а в отношении к заданию произошло снижение численности на 26 человек. Что касается производительности труда, то по этому показателю произошло также снижение в 1999 году по отношению к 1997 году на 794,5 тонн и составило 70,8%.
Снижение производительности труда произошло по причине увеличения глубины разработки и снижение эффективности использования горно-транспортного оборудования.

В 1999 году фонд оплаты труда составил 312002,9 тыс. тенге при плане
334738 тыс. тенге, экономия 22735,1 тыс. тенге, достигнута за счет выполнения норм выработки, не выполнения планово-предупредительных ремонтов, а также за счет не выполнения плана добычи угля. При рассмотрении фонда оплаты труда за 1999год в отношении к 1997году мы наблюдаем его повышенное увеличение на 66062,3 тыс. тенге по всей численности предприятия, в том числе по производственно-промышленному персоналу – на
79659,3 тыс. тенге, из них рабочим – 67668,3 тыс. тенге. Среднемесячная заработная плата также увеличилась на 7922,1 тенге или 55,5%.

3.3. Анализ себестоимости продукции.

3.3.1. Анализ структуры себестоимости.

Себестоимость продукции является основной частью цены. Показатель себестоимости имеет особо важное значение оценки эффективности производства. В нем находят отражение все стороны производственной, хозяйственной деятельности предприятия: экономическое использование материальных и трудовых ресурсов, совершенствование техники, технологии, организации производства труда, повышения уровня управления производством.

Анализ себестоимости по элементам затрат с определения начинается с определения удельных весов элементов затрат в общей сумме затрат и их изменения ( приложение 2 и 3 ), которые проведем в таблице 3.6.

Изучение затрат позволяет дать оценку рациональности такой структуры.

Разрезом "Богатырь" за 1999 год добыто 21 млн. 803 тыс. тонн угля.
Себестоимость 1 тонны угля в среднем за год составила 90,86 тенге, в затратах 1981137 тыс. тенге.

Для наиболее полного анализа применяются коэффициенты характеризующие движения численности работников.

Рассмотрим некоторые из них применительно за 1999 год.
1. Коэффициент оборота рабочих по приему, рассчитывается по формуле:

К по приему = количество принятых рабочих за отчетный год х100%, среднесписочная численность

(3.1.)

Для разреза "Богатырь" имеет:

К по приему = 117 х100% = 9,7 %

1203
2. Коэффициент оборота рабочих по выбытию, рассчитывается по формуле:

К по выбытию = количество выбывших х100%, среднегодовая численность

(3.2.)

Для разреза "Богатырь" имеет:

К по выбытию = 175 х100% = 14,6%

1203
3. Коэффициент текучести кадров, рассчитывается по формуле: выбывших по соб- + выбывших за нарушение

К текучести = ственному желанию трудовой дисциплины х100%,

Среднесписочная численность

(3.3.)

Для разреза "Богатырь" имеет:

К текучести = 56+31 х100% = 7,2%

1203
4. Коэффициент общей оборачиваемости, рассчитывается:

К общей оборачиваемости = все принятые + все выбывшие х100%, среднесписочная численность (3.4.)

Таблица 3.5.

Основные показатели работы по структурной единице

разреза "Богатырь".

|№ |Показатели |1997 год |1999 год |1999г. и 1997г. |
| | |Факт | | |
| | | |План |Факт |+,- |% |+,- |% |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |
|1. |Численность – всего | | | | | | | |
| |человек |1462 |1171 |1145 |-26 |97,8 |-317 |78,3 |
| |ППП, чел. |1416 |1161 |1137 |-26 |98,0 |-279 |80,3 |
| |из них рабочие, чел |1138 |963 |949 |-14 |98,5 |-189 |83,4 |
|2. |Производительность труда | | | | | | | |
| |1-го рабочего, тонн |2725,4 |2372,4 |1930,9 |-441,5 |81,4 |-794,5 |70,8 |
|3. |ФОТ – всего, тыс. тенге |245940,60 |334738 |312002,9 |-22735,1 |93,2 |66062,3 |126,9 |
| |в том числе: | | | | | | | |
| |ППП, чел. |231377,3 |333234 |311036,6 |-22179,4 |93,3 |79659,3 |134,4 |
| |из них рабочие, чел. |176604,7 |264925 |244273 |-20652 |92,2 |67668,3 |138,3 |
|4. |Среднемесячная | | | | | | | |
| |заработная плата, тенге |14262,4 |23284,5 |22184,5 |-1100 |95,3 |7922,1 |155,5 |
| |в том числе: | | | | | | | |
| |ППП, тенге |14786,4 |23513,5 |22402,5 |-1111 |95,3 |7616,1 |151,5 |
| |из них рабочие, тенге |14528,2 |22997,0 |21632,4 |-1364,6 |94,1 |7104,2 |148,9 |

Таблица 3.6.

Структура затрат на производство.

(тыс. тенге)
|№ | Элементы | 1997 год| 1999 год |Отклонение |
| | |Факт |Уд. |Факт |Уд. |Факт |Уд. |
| | |Сумма, |вес,|Сумма, |вес,|Сумма, |вес, |
| | |тыс. тенге| |тыс. тенге| |тыс. тенге|% |
| | | |% | |% | | |
| 1| 2 | 3 | 4| 5 | 6 | 7 | 8 |
|1 |Материальные | | | | | | |
| |затраты |541783 |53,2|771633 |39,0|229850 |-14,2|
| |в том числе: | | | | | | |
| |материалы |302830 | |484458 | |181628 | |
| |топливо |20475 |29,7|22359 |24,4|1884 |-5,3 |
| |энергия |75790 | |114091 | |38301 |-1 |
| |работы и услуги| |2,1 | |1,1 | |-1,6 |
| | | |7,4 | |5,8 | | |
| |промышленного |142688 | |150725 | |8037 | |
|2 |характера |228926 | |311037 | |82111 |-6,4 |
|3 |Оплата труда |68086 |14 |93311 |7,6 |25225 |-6,8 |
|4 |Отчисления |71551 |22,5|775147 |15,7|703596 |-2 |
|5 |Амортизация |108397 | |30009 | |-78388 |32,1 |
| |Прочие расходы | |6,7 | |4,7 | |-9,1 |
| |Итого |1018743 |7 |1981137 |39,1|962394 | |
| |Себестоимость | |10,6| | | | |
| | | | | |1,5 | | |
| | | | | | | | |
| | | |100 | |100 | | |

За такой же период в 1997 году себестоимость 1 тонны угля составила
30,75 тенге, в затратах 1018743 тыс. тенге.

При рассмотрении структуры затрат , в 1997 году наибольший удельный вес занимают материальные затраты и составляет 53,2% от себестоимости. В
1999 году эта статья затрат составляет лишь 39% от себестоимости. На основе этих показателей мы видим, что в 1997 году структура затрат была более материалоемкая. В 1999 году предприятию удалось изменить этот критерий и снизить его на 14,2%.

В то же время в 1999 году наравне с материальными затратами стоит амортизация, 39,1% от себестоимости. Этот элемент возрос на 32,1% по отношению к 1997 году. Увеличение произошло в основном от пополнения основных средств в 1997 году, когда к управлению пришла компания "Аксес
Индастриз". И в последствии реализуя свое право собственности на имущество разрезов "Богатырь", "Степной", БПТУ, ВПТУ, завода РГТО и ПМС, выдала генеральную доверенность руководителю ТОО на право управления имуществом и права производить добычу и реализацию угля. ТОО "Богатырь Аксес Комир" зарегистрировано в министерстве юстиции Республики Казахстан с выдачей свидетельства от 28.01.97 № 21511-1900-ТОО (НУ). В плановых органах ТОО зарегистрировано как налогоплательщик от 8 апреля 1997 года.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6