Бесплатный Банк Рефератов - Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных

Знание — сила. Библиотека научных работ.
~ Портал библиофилов и любителей литературы ~

Меню

Поиск

Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных
	3,66%	6294,6	-3,1482%
ИТОГО	200865,5	100,00%	201661,9	100,00%	-796,4	0,0000%

ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА - часть средств производства, целиком потребляемая в течение производственного цикла. Стоимость оборотных производственных средств определяется суммированием стоимостей их отдельных видов.

Наибольший удельный вес оборотных средств представляют сырье и материалы – 35% от 201 661,9 тыс рую (т.е. 100%) мы почти уложились в запланированную сумму, отклонение составило всего 279,4 тыс. рублей.

Покупные полуфабрикаты должны были составить всего лишь 0,35% от всех оборотных средств, но расходы на них (возможно из за роста цен, повышении удельного веса брака в выпускаемой товарной продукуции, или других причин выросли в 10 раз и составили 3,51%.

По основной массе оборотных средств отклонения не значительные, в процентном отношении сводятся к нулю. А вот средств на расчетном счету явно не достаточно, отклонение составляет 6 294,6 тыс. рублей, скорей всего они уши на покупку полуфабрикатов, где отклонение составило 6 371 тыс.рублей.

Итак отклонение фактически использованных оборотных средств и запланированный различаются на 796,4 тысяч рублей.

16. Анализ структуры себестоимости

Статьи

план

факт

отклонение

затрат

сумма

уд. вес

сумма

уд. вес

сумма

уд. вес

1.Сырье и материалы за вычетом отходов

70479,20

22,22%

70758,60

22,22%

-279,4

0,00%

2.Покупные изделия

полуфабрикаты и услуги

кооперативных п/п

0,00%

3.Осн.зарплата произв.рабочих

50325,00

15,87%

52103,50

16,36%

-1778,5

0,50%

4.Зарплата неосн. произв.рабочих

5032,72

1,59%

5191,12

1,63%

-158,4

0,04%

5.Отчисления на соц.страхование(35,8%)

19818,06

6,25%

20511,47

6,44%

-693,41

0,19%

6.Расходы на подг.и

освоение производства

0,00%

7.Расходы на содерж. и экспл оборуд-я

81919,20

25,83%

80399,00

25,25%

1520,2

-0,58%

8.Общепроизводственные расходы

29308,84

9,24%

28820,00

9,05%

488,84

-0,19%

9.Общезаводские(обще- хозяйсвенные) расходы

19816,72

6,25%

18590,00

5,84%

1226,72

-0,41%

10.Потери от брака

3919,52

1,24%

4078,80

1,28%

-159,28

0,05%

11.Не произв-ные расходы

36575,00

11,53%

37960,00

11,92%

-1385

0,39%

12.Цеховая себестоимость

0,00%

13.Произв-ая ст-ть

0,00%

14.полная себестоимость

317194,26

100,00%

318412,49

100,00%

-1218,23

0,00%

СЕБЕСТОИМОСТЬ - текущие издержки производства и обращения, реализации продукции, исчисленные в денежном выражении. Включают расходы, непосредственно связанные, обусловленные производством и реализацией данного вида и объема продукции.

Получение наибольшего эффекта с наименьшими затратами, экономия трудовых, материальных и финансовых ресурсов зависят от того, как решает предприятие вопросы снижения себестоимости продукции.

Наибольшая доля в затратах на производство промышленной продукции приходится на сырье и основные материалы, а затем на заработную плату и амортизационные отчисления.

17.Анализ влияния объема реализации на полную себестоимость (с учетом

деления затрат на постоянные и переменные)

Показатели

План

Факт

скор.расч

отклониение

всего

D рализ продукции

D прочих факторов

Объем реализации

423551,96

365338,74

-58213,2

-58213,22

Постоянные затраты

сумма

237762,82

238383,97

237762,82

621,1502

621,15

уровень

56,14

65,25

65,08

9,114666

8,94

0,17

Переменные затраты

сумма

79431,44

80028,52

66626,01

597,0798

-12805,43

13402,51

уровень

18,75

21,91

18,75

3,151645

3,15

Полная себестоимость

317194,26

318412,49

304388,83

1218,23

-12805,43

14023,66

Фактически и постоянные и переменные затраты превысили ожидаемые расходы. Разница в том, что постоянные превышают переменные почти в 3 раза.

Из скорректированного расчета мы видим, что

- при плановых постоянных затратах и фактическом уровне реализации

- при пересчитанных затратах (плановый уровень/скорректир.объем реализации*100).

18.Расчет затрат на 1 еденицу продукции и на 1 руб ТП

Показатели

План

Факт

отклониение

1. Выпуск продукции в штуках

11986,92

8804,4

-3182,52

2. ТП

419542,2

360980

-58562,20

3. Полная себестоимость

317194,26

318412,49

1218,23

4. Затраты на 1 рубль ТП

0,76

0,88

0,13

5.Себестоимомть на 1 ед ТП

26,46

36,17

9,70

6.Среднеоптовая цена на 1 ед. прод-ции

35,00

41,00

6,00

Выпуск продукции фактически меньше запланированного, а себестоимость выше, следовательно увеличиваются затраты на 1 рубль ТП.

Полная себестоимость деленая на выпуск продукции в штуках покажет нам себестоимость 1 еденицы продукции, фактически которая естественно (т.к. себест выше плановой, а выпуск ниже) будет выше запланированной.

Если мы разделим товарную продукцию на выпуск в штуках, получим среднеоптовую цену за еденицу продцукии, у нас она выше плановой на 6 тыс. рублей.

19.Расчет влияния применения ТП и полной себестоимости на затраты на 1 руб. ТП

Показатели

План

Факт

скор.расч

отклониение

всего

D ТП

D полн. себест

1.ТП

419542,2

360980

-58562,20

0,00

2.Полная себестоимость

317194,26

318412,49

317194,26

1218,23

-1218,23

1218,23

3.Затраты на 1 руб. ТП

0,76

0,88

-0,02

20.Расчет влияния изменения кол-ва выпущенной продукции (q)

себес-ти ед.изделия (z) и оптовых цен (р) на изменение прибыли

Показатели

План

Факт

скор.расч

отклониение

D q

D z

D p

1. Оптовые цены (q)

11986,92

8804,40

-3182,52

0,00

2. Себест-ть ед.изделия (z)

26,46

36,17

26,46

0,00

9,70

3.Полная себестоимость (q*z)

317194,26

318412,49

232979,38

-84214,88

85433,11

4. Среднеопт. цена (Р)

35,00

41,00

35,00

0,00

-6,00

5. ТП (q+р)

419542,20

360980,40

308154,00

-111388,20

-52826,40

6.Прибыль, убыток ТП-(q*z)

102347,94

42567,91

75174,62

-27173,32

21. Анализ ретнабельности производства:

Показатели

План

Факт

скор.расч

отклониение

D всего

D пр

D себест.

Прибыль

102347,94

42567,51

-59780,43

Полная себестоимость

317194,26

318412,49

317194,26

1218,23

Рентабельность

32,27

13,37

13,42

-4907,15

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5

Новости

Мои настройки

Наверх