Знание — сила. Библиотека научных работ. ~ Портал библиофилов и любителей литературы ~

Меню Главная Биология и химия Иностранные языки и языкознание История и исторические личности Коммуникации связь цифровые приборы и радиоэлектроника Краеведение и этнография Кулинария и продукты питания Маркетинг реклама и торговля Мировая экономика МЭО Не Российское законодательство Немецкий Неопределено Нотариат Общениеэтика семья брак Основы права Охрана окружающей среды экология Философия Финансовое право Финансовый менеджмент финансовая математика Финансы деньги кредит Французский Хозяйственное право Цифровые устройства Этика эстетика Блог Карта сайта Поиск По всему сайту Статьи Комментарии Файлы Форум Гостевая Ссылки Новости	Автоматизация учета основных средств в банке В режиме "Закрытие месяца" нужно последовательно выпол­нять все предусмотренные расчеты с проверкой результатов на каждом этапе. Нельзя исправить обороты прошедшего месяца, если выполнено "Закрытие счетов", исправить амортизацию за месяц, если выполнен "Учет месячной амортизации в годовой". Закрытие месяца в январе отличается от описанного выше тем, что необходимо выполнить расчеты по ф. №5, а также закрыть год, что предусмотрено меню, появляющимся в январе. При за­крытии года по всем счетам рассчитывается сальдо на начало го­да, "обнуляются" все годовые обороты, накапливается амортиза­ция, из картотеки удаляются записи о выбывших в прошедшем году объектах (предполагается занести их список в архив), уда­ляются списки ОС поступивших, выбывших, переместившихся в течение прошедшего года, Режим "Работа бухгалтера" предусматривает получение раз­личных видеограмм и машинограмм. Практически любые данные, выводимые на экран, могут быть получены и в печатных формах. Режим "Учет ОС" предоставляет возможность вывести на печать акт ф. ОС-1 (при учете выбытия, передачи, продажи), акт ф. ОС-4 (при учете выбытия-ликвидации), справку о нали­чии в объекте драгоценных металлов (при учете выбытия), ин­вентарную карточку. По специальным режимам печатаются все справки и отчеты. При реализации режима "Закрытие месяца, года" печатается вся отчетная документация за месяц: журнал учета бухгалтерских проводок и итоговые сводки по нему; ведомость амортизации ав­тотранспорта; ведомость амортизационных отчислений (по пред­приятию, субсчетам и подразделениям с расчетом изменений, а также в разрезе статей затрат на амортизацию по предприятию и подразделениям); обороты по учету 01 по видам ОС (по предпри­ятию, подразделениям); ведомость синтетического учета по счету 01 по предприятию; обороты по счету 02 (по предприятию и под­разделениям); обороты по другим счетам; ф. №5 годового отчета (в январе); журнал-ордер 13; ведомость учета движения драго­ценных металлов (табл. 6 - 12). Журнал бухгалтерских проводок                           Таблица 6 Документ Дата записи Инвентарный номер Код подразделения Счет Сумма Тип Номер       Дебе-товый Креди-товый     Расчет амортизации основных средств по предприятию      Таблица 7
Субсчет	Отчисления прошлого месяца	Поступление	Выбытие	Отчисление текущего месяца

Амортизационные отчисления по подразделениям и кодам затрат

Таблица 8

Подразделение

Счет

Счет

Итого

Расчет изменений отчислений                             Таблица 9

Код норм амортиза-ционных отчислений

Норма отчислений

Поступило

Выбыло

Изменения отчислений

Расчет амортизации автотранспорта                      Таблица 10

Инвен-тарный номер

Вид транс-портного средства

Балансовая стоимость

Пробег

Код нормы амортиза-ционных отчислений

Нормы отчислений

%

Стои-мость

Опись объектов основных средств по подразделению       Таблица 11

Дата поступления

Инвентарный номер

Наименование объекта

Первоначальная стоимость

Код норм амортизации

Амортизация

Код затрат для отнесения амортизации

Износ

Количество ДКМ

Отметка о наличии ДКМ

Итоговый журнал                                        Таблица 12

№ позиции

Наименование

С кредита счетов______

Итого

В дебет счетов

№

№

№

№

3.2.     Обобщенный алгоритм решения задачи и его декомпозиция на модули, реализуемые инструментальными средствами

Для выполнения обработки проводится алгоритмизация расче­тов, т.е. разработка точного предписания последовательности и характера действий, состоящих из простейших операций преоб­разования исходной информации в те или иные сводные показа­тели. Таким образом, под алгоритмом понимается конечный набор правил, позволяющих четко и механически (автома­тически) решать любую конкретную задачу из класса однотип­ных задач.

Алгоритмы можно представить в виде текстового описания, при помощи цифровых кодов и символов. Первый способ являет­ся громоздким. На практике применяется преимущественно сим­волическая запись алгоритмов в виде блок-схем и реже - опера­торных схем.

Информационная модель решения задач, входящих в АРМ УОСБ, представлена на рис. 4.

При решении задач ис­пользуются файлы внутренних перемещений (KPR), состава и ко­личества ДКМ в ОС (DRAGM), расчета амортизации автотранс­порта (TRANSP), данные для ф. 10 (табл. 13 - 17).

Внутренние перемещения

Таблица 13

Позиции

Тип

Длина знака

Дата

Документ

Номер документа

Инвентарный номер

Код операции

Счет дебетуемый

Счет кредитуемый

Сумма

Код подразделения потребителя

Субсчет

Код подразделения источника

Количество наименований ДКМ

C

C

C

N

C

C

C

N

C

C

C

N

8

6

4

5

2

6

6

12,2

4

5

4

2

Рис.4. Информационная модель реализации задач АРМ УОСБ

Состав и количество ДКМ в ОС                                Таблица 14

Позиции

Тип

Длина знака

Инвентарный номер

Код подразделения

Субсчет

Наименование ДКМ

Количество

Единицы измерения

N

C

C

C

N

C

5

4

5

8

13,7

3

Расчет амортизации автотранспорта                           Таблица 15

Позиции

Тип

Длина знака

Субсчет

Код подразделения

Инвентарный номер

Код затрат для отнесения амортизации

Код нормы амортизации

Наименование объекта

Сумма амортизации на период внедрения Первоначальная стоимость

Норма амортизации от времени эксплуата­ции

Норма амортизации от пробега

Пробег по месяцам

Пробег за прошлый месяц

Износ

C

C

N

C

C

C

N

N

N

N

N

N

N

5

4

5

5

3

30

8,2

12,2

5,2

5,2

8

8

12,2

Данные для ф.№10                                            Таблица 16

Позиции

Тип

Длина знака

Код подразделения

Год выбытия

Год поступления

Номер строки ф.№ 10

Раздел ф.№ 10

Субсчет

Сальдо на начало года

Обороты по видам ОС

Амортизация за год

Положение в ф.№ 10

Износ

C

C

N

C

C

C

N

N

N

C

N

4

2

2

3

3

5

13,2

11,2

11,2

3

12,2

Список внутренних перемещений                               Таблица 17

Позиции

Тип

Длина знака

Инвентарный номер

Код МОЛ (источника)

Код МОЛ (потребителя)

Код подразделения (источника)

Код подразделения (потребителя)

Субсчет

Код аналитического учета

Первоначальная стоимость

Инвентарный номер (исходный)

Инвентарный номер (новый)

Код затрат для отнесения амортизации (исходный)

Код затрат для отнесения амортизации (новый)

Норма амортизации

Год поступления

Месяц поступления

Амортизация

Износ

N

C

C

C

C

C

C

N

N

N

C

C

N

N

N

N

N

5

2

2

4

4

5

3

12,2

5

5

6

6

5,2

2

2

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5

     Наверх    

© 2009 Все права защищены.