Трастовые операции
Многие
коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица и выполняют в
этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных
клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от
капитала, находящегося у его отца в банке, а по достижении совершеннолетия
получил весь капитал. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких
других функций, кроме трастовой. Имеются три основные категории трастовых
услуг для физических лиц:
· распоряжение имуществом
после смерти владельца;
· управление имуществом на
доверительной основе и попечительство;
· агентские функции;
1.
Распоряжение после смерти в пользу наследников - наиболее распространенный
вид доверительных услуг. Должна быть составлена подробная опись имущества,
уплачены долги, а оставшаяся сумма распределена между наследниками согласно
закону.
2. Управление
имуществом в форме треста может иметь различную правовую основу: завещание,
специальное соглашение, распоряжение суда. Виды трастов, находящихся в
управлении банков, весьма разнообразны:
Пожизненный
траст учреждается лицом по договоренности с банком. Например, клиент переводит
деньги в доверительное управление банку, поручая ему выплачивать доход в
течение его жизни, а после смерти передать капитал жене и детям.
Страховой траст
возникает, если клиент назначает банк доверенным лицом по страховому полису
и поручает ему выплачивать доход своей жене после его смерти и передать сумму
полиса детям после смерти жены.
Корпоративный
траст учреждается в форме имущества, закладываемого в банке в обеспечение
выпуска облигаций компании.
Траст в
пользу наемных служащих может иметь форму пенсионного фонда или плана
участия в прибылях. В первом случае предприниматель вносит деньги по
утвержденной схеме в фонд, находящийся в управлении банком, для покупки
аннуитетов или прямых выплат сотрудникам по достижении пенсионного
возраста. Если работники вносят деньги в фонд, то он называется пенсионным
трастом с участием, если нет - без участия. Во втором случае предприниматель
переводит часть прибыли в траст-фонд, открытый в банке для последующего
распределения взносов и последующих доходов от фонда в пользу работников
компании по достижении пенсионного возраста или на другую дату.
Агентские
функции отличаются от траста тем, что в случае траста доверенное лицо
получает юридическое право на распоряжение собственностью, а при агентских
отношениях право остается у принципала. Агентские функции заключаются в
следующем:
· Хранение ценностей в сейфе.
Банк получает, хранит и выдает ценности по поручению принципала без каких-либо
инициатив или активных функций.
· Хранение имущества с
активными функциями. Банк не просто хранит ценности в сейфе, а покупает и
продает их, получает по ним доход, действуя согласно инструкциям принципала.
· Управление. Банк выполняет
все функции хранителя имущества и активно управляет собственностью, например
анализирует состояние портфеля ценных бумаг, дает рекомендации и предлагает
способы инвестирования капитала и т.д. Если в ведение банка сдается реальная
собственность, банк может сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с
инструкциями принципала.
Банки
выполняют агентские функции для деловых фирм:
Агент по
трансферту. Банк выполняет для корпорации операции по передаче права
собственности на акции и именные облигации от одного владельца к другому.
Регистратор
акций. Банк ведет учет выпущенных ценных бумаг, чтобы не допустить их
чрезмерной эмиссии, что карается законом.
Банк
выполняет роль депозитария различных ценностей во время финансовых
реорганизаций
Банк берет на
себя функции агента по выплате дивидендов по акциям и процентов (а также
погашению основного долга) - по облигациям компании.
Траст-отдел
банка предоставляет многочисленные услуги и финансовые консультации
индивидуальным распорядителям, опекунам и администраторам, управляющим чужим
имуществом на доверительной основе.
Коммерческие
банки играют значительную роль в экономике любой страны. И количество банков не
всегда означает качество, как мы видим на примере России.
Систематическое
выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором зиждется
стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого вида операций
сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой командой сотрудников,
они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью
создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации
товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и
других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может
существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов.
Отсюда большое значение банков, как организаторов этих расчетов.
6. Автоматизированные платежные
системы.
Компьютеризация
денежных расчетов уже глубоко проникла в систему денежных расчетов. Однако ни в
одной стране Запада не сформировалась единая общенациональная система
электронных денежных переводов. Например, в США получили развитие три основных
направления автоматизированных платежей:
–
“розничные”
системы электронных расчетов;
–
межбанковские
системы перевода средств;
–
внутрибанковские
компьютерные комплексы.
Начнем
рассмотрение направлений развития автоматизированных платежей с “розничные”
систем электронных расчетов, связанных с обслуживанием банковской клиентуры. В
США имеется несколько систем такого рода.
Автоматические
расчетные палаты – АРП (Automated Clearing House – ACH). АРП выполняют по
существу то есть же функции, что и обычные расчетные палаты, однако бумажные
носители заменены здесь на средства электронного представления документов
(магнитные диски и ленты, магнито–оптические носители), где записана вся
необходимая информация о денежных сделках и которые пригодны для скоростной обработки
на ЭВМ.
В
создании АРП в США большую роль сыграл центральный банк – ФРС, который взял на
себя общую организацию исследований и финансировал значительную часть затрат по
проекту.
АРП
особенно эффективны при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся
платежей. Они обслуживают как дебетовые, так и кредитовые операции. Дебетовые
операции связаны с заранее обусловленными в договоре многократно повторяющимися
или единовременными списаниями с депозитного счета клиента банка, например, в
оплату коммунальных услуг, страховки, погашение ранее взятого кредита,
погашение долга по кредитной карточке и так далее.
Кредитовые
проводки через АРП связаны с повторяющимися переводами денег на банковские
счета клиентов – по заработной плате, пенсиям и другим социальным выплатам,
зачислению процентов и дивидентов и так далее. Кредитовые проводки производятся
и в пользу страховых компаний, и предприятий коммунального обслуживания, что
позволяет им экономить значительные средства, связанные с обработкой и
получением денег по чекам, поступающим от потребителей в оплату за услуги.
В
Великобритании система автоматизированных расчетов развивалась быстрыми темпами
в 70–80-х годах. Электронным клирингом заняты компьютерные центры: BACS
(Banker’s Automated Clearing Services) и CHAPS (Clearing House Automated
Payment System).
В
Японии система автоматизированных платежей включает предуведомленную оплату
коммунальных услуг, прямое депонирование заработной платы, пенсий и пособий и
“безбумажные” расчеты с помощью коммуникационной сети.
Методы
автоматизированных расчетов в форме безналичных перечислений и взаимного зачета
средств получили весьма широкое распространение в развитых странах запада.
Первые
банковские автоматы (БА) – Bank Teller Machines – появились в 1971 году в г.
Атланта (США). Они устанавливались в помещении банковских отделений и выполняли
лишь одну операцию – выдачу наличных денег с банковского счета в пределах
определенного лимита.
Сейчас
функции БА значительно расширились. Теперь они позволяют проводить следующие
операции:
–
снятие
денег с текущего или сберегательного счета в банке;
–
получение
ссуды в пределах открытого лимита;
–
депонирование
денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;
–
получение
в любой момент выписки о состоянии счета клиента в банке;
–
перевод
средств с одного счета на другой;
–
обмен
иностранных банкнот на местную валюту.
Для
банков БА позволяют снизить операционные расходы, уменьшить количественный
состав персонала и снизить потребность в открытии новых отделений. Кроме того,
банки увеличивают свой доход путем взимания платы за пользование БА. Однако
стремление увеличить число пользователей автоматами заставляет многие банки
отказываться от получения комиссии и даже устанавливать льготные тарифы по
другим операциям, если клиент пользуется банковским автоматом.
БА
представляет большое удобство и для клиентов банка, так как снижают
необходимость поездок в банк для совершения повседневных операций.
Чтобы
повысить экономичность использования БА, банки объединяют свои сети и
предоставляют возможность клиентам пользоваться автоматами разных банков на
больших территориях. Например, система “ПЛАС” в США объединяет БА 1400 банков
на территории 48 штатов с числом клиентов свыше 26 млн. человек. Другая крупная
сеть – “СИРРУС” – имеет 8,4 тыс. автоматов в 2,6 млн. населенных пунктов и
обслуживает 31 млн. владельцев карточек.
Третий
вид автоматизированных расчетов – терминалы в торговых точках (POS –
Point of Sale Terminals) – пока не получил широкого распространения. Идея
состоит в том, чтобы осуществлять оплату повседневных покупок в магазине, кафе
и так далее через терминалы, соединенные с банковским компьютером и приводимых
в действие с помощью пластиковой дебет–карты(debit card)* .
Операционные
преимущества автоматизированных систем, их влияние на повышение эффективности и
производительности настолько велики, что будущее за ними.
Автоматизированные
платежи получили огромное развитие в межбанковском обороте, где они позволяют
резко поднять эффективность работы, повысить быстроту и качество операций,
являются необходимой предпосылкой повышения прибыльности и снижения издержек.
В США в
настоящее время работают следующие системы межбанковских электронных переводов:
–
Fed Wire
– система электронных переводов денежных средств Федеральной резервной системы;
–
CHIPS –
система межбанковского клиринга в Нью-Йорке;
–
S.W.I.F.T.
– система электронных коммуникаций в международном финансовом обороте.
Каждая
из этих систем имеет свою специфику и свой круг операций.
Fed
Wire в основном обслуживает расчеты по купле–продаже банками обязательств
федерального правительства (33% всех сделок) и по операциям с федеральными
фондами (резервными остатками) – 29% сделок. CHIPS же обслуживает
преимущественно операции по купле–продаже иностранной валюты (64%) и размещению
вкладов в евровалюте (24%).
Fed
Wire – это компьютерная система телеграфного перевода средств, которая
связывает федеральные банки, казначейство США, правительственные учреждения и
агентства, банк и другие финансовые институты. Суммы, посылаемые через систему,
немедленно зачисляются на резервные счета банков–получателей в федеральных
банках.
|
Год
|
Число переводов,
млн.
|
Сумма, трлн.
долл.
|
1950
|
1,3
|
0,5
|
1960
|
2,9
|
5,4
|
1970
|
7,4
|
12,3
|
1980
|
43,0
|
78,6
|
1990
|
64,0
|
199,0
|
|