|
|
2000 год (поквартально) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Доход от реализации |
623 500 000 |
580 000 000 |
573 000 000 |
607 500 000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Себестоимость |
149 616 000 |
139 248 000 |
137 520 000 |
145 720 000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Валовая прибыль |
473 884 000 |
440 752 000 |
435 480 000 |
461 780 000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Заработная плата |
26 100 000 |
26 100 000 |
26 100 000 |
26 100 000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Налоги на з/п |
10 048 500 |
10 048 500 |
10 048 500 |
10 048 500 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Лицензия |
834 900 |
- |
- |
- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Реклама |
9 477 680 |
8 815 040 |
8 709 600 |
9 235 600 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Аренда |
17 601,6 |
17 601,6 |
17 601,6 |
17 601,6 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Коммуналь- ные услуги |
790 563 |
790 563 |
790 563 |
790 563 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Конторские материалы |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
300 000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Телефон |
600 000 |
600 000 |
600 000 |
600 000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Транспортные расходы |
23 912 000 |
22 520 000 |
22 296 000 |
23 400 000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Амортизация |
19 102 500 |
19 102 500 |
19 102 500 |
19 102 500 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Налог на прибыль |
165 859 400 |
154 263 200 |
152 418 000 |
161 623 000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подоходный налог |
3 101 943,6 |
3 101 943,6 |
3 101 943,6 |
3 101 943,6 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Налог на имущество |
11 195 625 |
11 195 625 |
11 195 625 |
11 195 625 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Налог на поль- зователей ав- томобильных дорог |
10 391 251 |
9 666 280 |
9 549 618 |
10 124 595 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Налог на приобретение автотранспор- тных средств |
- |
- |
- |
- |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сбор на со- держание му- ниципальной милиции |
112 711,5 |
112 711,5 |
112 711,5 |
112 711,5 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сбор на нуж- ды образова- тельных уч- реждений |
261 000 |
261 000 |
261 000 |
261 000 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сбор на жилфонд |
7 793 438,25 |
7 249 710 |
7 162 213,5 |
7 593 446,25 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Целевой сбор на подготовку к зиме |
2 597 812,75 |
2 416 570 |
2 387404,5 |
2 531 148,75 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Результат |
181 387 073 |
164 190 755 |
161 326 719 |
175 641 765 |
Доходы и расходы на 2001 год (за год)
Доход от реализации
2 272 500 000
Себестоимость
545 400 000
Валовая прибыль
1 727 100 000
Заработная плата
104 400 000
Налоги на з/п
40 194 000
Лицензия
834 900
Реклама
34 542 000
Аренда
70 406
Коммунальные услуги
3 162 252
Конторские материалы
1 200 000
Телефон
2 400 000
Транспортные расходы
74 040 000
Амортизация
7 650 000
Налог на прибыль
604 485 000
Подоходный налог
12 407 777
Налог на имущество
44 782 500
Налог на пользователей
автомобильных дорог
37 873 485
Налог на приобретение автотранспорт-
ных средств
-
Сбор на содержание муниципальной
милиции
450 846
Сбор на нужды образовательных
учреждений
1 044 000
Сбор на содержание жилфонда
28 405 114
Целевой сбор на подготовку к зиме
9 468 371
Результат
759 883 348
Расчёт NPV:
NPV= CF 0 год / (1 + 0,25)0 + CH 1 год / (1 + 0.25 )1 + CF 2 год / ( 1 + 0,25 )2 =
= 662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 / 1,562 =
= 662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021 438
Срок окупаемости:
Ток = инвестиции / годовой доход = 2 985 500 000 / 701 644 344 = 4 ( года )
Расчёт точки безубыточности:
Q = постоянные затраты / цена - удельные переменные затраты
Себестоимость = 120 000 рублей:
Переменные затраты:
1) 7000 рублей (стоимость 1 м3 газа) х 7 ( м3 на одного кремируемого)
2) музыка = 10 000 рублей
Постоянные затраты:
1) распорядитель = 31 000 рублей
2) оформление зала = 30 000 рублей
Q = 293 654 000 / 500 000 - 59 000 = 293 654 000 / 441 000 = 666
тыс. руб. AFC + AVC (пост-ые + перем-ые зат-ы)
Выручка
333
точка безубыточности
AFC (постоянные затраты)
71
666 количество (кремаций)
Приложение к бизнес - плану
Прогнозируемый баланс на 1999 год
А
П
начало года
конец года
начало года
конец года
лицензии
834 900
зем. участки
70 406
здания, соору-
жения, маши-
ны, оборудо-
вание
2 985 500 000
2 909 090 000
р/счета
13 594 694
3 662 503 371
Баланс ( по
Активу)
3 000 000 000
6 571 593 371
Уставной ка-
питал
3 000 000 000
3 000 000 000
Фонды накоп-
ления
2 909 090 000
Нераспреде-
лённая при-
быль отчётно-
го года
662 503 371
Баланс ( по
Пассиву )
3 000 000 000
6 571 593 371
Предполагаемый отчёт о результатах ( прибылях и убытках )
(1)
Доход от реализации
2 405 500 000
(2) минус
Затраты на производст-
во
574 440 000
(3) равняется
Валовая прибыль
1 828 060 000
(4) минус
Эксплуатационные рас-
ходы (всё кроме нало-
гов)
314 696 100
(5) равняется
Прибыль(убытки) до
выплаты налогов (3) - (4)
1 513 363 900
(6) минус
Налоги
843 496 962
(10) равняется
Чистая прибыль(убыт-
ток)
669 866 938
VII. Заключение
В заключении бизнес - плана хотелось бы отметить основные разделы
этого проекта.
Вложение акционерами своих финансовых средств является вне всякого сом-
нения выгодным. Уже в первый год чистая прибыль составит 669 886 938 рублей. Срок
оккупаемости весьма незначителен - 4 года и это особенно выигрышно выглядит на фоне
столь внушительной прибыли в первый же год.
Немаловажен и тот факт, что ритуальный рынок в г. Хабаровске освоен не-
достаточно, а крематории отсутствуют не только на территории г. Хабаровска и края, но
и по всему Дальнему Востоку.
Без сомнения город заинтересован в появлении крематория, следовательно
гарантирована поддержка городской и краевой администраций.
В завершении немало важно отметить, что крематорий является неотъемлемой
частью цивилизации и город с его появлением получит новый виток в своём развитии и
процветании.
Список литературы
1) Уткин Э.А. «Организация и планирование предпринимательской деятель-
ности» // «Акалис», Москва, 1997
2) Уткин Э.А. «Как развивать собственное дело» // «Акалис», Москва, 1997
3) Липсиц И.В. «Основы успеха» // Практическое пособие, Москва, 1992
4) Липсиц И.В. «Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа»
// Москва, 1996
5) «Управление проектами» под редакцией Шапиро В.Д. // С. - Петербург,
1996
6) «Сборник бизнес - планов» // «Финансы и статистика», Москва, 1997
Новости |
Мои настройки |
|
© 2009 Все права защищены.